《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學》學習指導(dǎo)書.doc

商業(yè)銀行經(jīng)營管理學學 習 指 導(dǎo) 書趙尚梅 于殿江 編寫山東大學經(jīng)濟學院二OOO年八月商業(yè)銀行經(jīng)營管理學學習指導(dǎo)書一、課程說明商業(yè)銀行經(jīng)營管理學是研究市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行營運機制及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律的科學。隨著我國改革開放的不斷深化，社會主義市場經(jīng)濟體制日臻完善，貨幣信用經(jīng)濟也日益發(fā)展。由于商業(yè)銀行在整個金融體系中處于主體地位，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學作為金融學專業(yè)主干課程，對于學生掌握市場經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行營運機制及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，為我國迎戰(zhàn)國際金融業(yè)挑戰(zhàn)、培養(yǎng)適應(yīng)21世紀金融業(yè)發(fā)展所需要的專門人才具有重要意義。商業(yè)銀行經(jīng)營管理學的教學對象是已經(jīng)掌握了政治經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、微觀經(jīng)濟學、貨幣銀行學、財務(wù)管理學、國際金融學和會計學等基礎(chǔ)課程理論知識的金融學專業(yè)本科學生。本課程的教學目的是要求學生掌握有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論和基本知識，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及其經(jīng)營管理原則，掌握商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)，包括負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、租賃與信托業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的經(jīng)營要點，掌握商業(yè)銀行服務(wù)定價，包括存款利率、貸款利率、租金等的決定因素和定價方法，掌握商業(yè)銀行籌措資本金的途徑、銀行監(jiān)管和銀行控制風險的策略，并能運用所學的理論、知識和方法分析商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的相關(guān)問題，評價銀行經(jīng)營效果，把握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展趨勢，達到金融學專業(yè)學生培養(yǎng)目標的要求，為以后從事理論研究和實際工作奠定堅實的基礎(chǔ)。本課程以馬克思主義為指導(dǎo)，堅持從一般到個別、循序漸進的邏輯順序，系統(tǒng)地闡述商業(yè)銀行發(fā)展歷程，揭示商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，全面地介紹當代商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)及其操作程序，以及商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)新活動，并對商業(yè)銀行經(jīng)營管理發(fā)展的趨勢作出預(yù)測和展望。本課程運用現(xiàn)代經(jīng)濟學的研究方法對當代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方針、經(jīng)營思想和管理模型作有深度的探討和介紹，對有關(guān)管理的最新理論作比較完整的闡述。此外，還對我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的成功之處和存在的問題做比較深入的分析。作為面向21世紀的金融學專業(yè)的主干課程，商業(yè)銀行經(jīng)營管理學的基本內(nèi)容和教學要求都力求體現(xiàn)新時代的需要，為達到教學目的，在教學方法上，力求做到以下幾點：第一，以馬克思主義方法論為指導(dǎo)，使學生通過學習本課程，既能掌握商業(yè)銀行發(fā)展的一般規(guī)律，又能正確認識我國商業(yè)銀行發(fā)展的特殊性，提高學生對我國銀行商業(yè)化改革的必要性和重要性的認識，使學生能認識我國銀行商業(yè)化改革所面臨的難點。 第二，理論聯(lián)系實際，注重培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的能力。在加強對基本理論業(yè)務(wù)講解的同時，著重講解商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的分析工具與方法，并通過案例分析、聯(lián)系我國銀行商業(yè)化改革中出現(xiàn)的新情況，組織課程討論、布置復(fù)習思考題等形式，提高學生學生分析問題、解決問題的能力。第三，本課程涉及的內(nèi)容較多，我們在教學過程中所使用的教材，不可能將所有的內(nèi)容都予以充分地介紹，鑒于這種情況，在教學過程中，任課教師會適當?shù)赜枰匝a充，尤其要使學生能及時了解當代商業(yè)銀行的最新動態(tài)，也將會根據(jù)我校的培養(yǎng)目標，確定講授重點，兼顧其他。另外在教學過程中，還會向?qū)W生推薦和介紹一些參考書，供學生閱讀，以幫助學生理解教學內(nèi)容。二、各章主要教學內(nèi)容第一章 導(dǎo)論教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及經(jīng)營原則，對商業(yè)銀行進行監(jiān)管和商業(yè)銀行本身加強內(nèi)控的原則、方法，并能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟環(huán)境變化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)；商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生1、銀行的產(chǎn)生 從歷史上看，銀行產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)（或鑄幣兌換業(yè)），而貨幣經(jīng)營業(yè)產(chǎn)生于國際間的商品交換。銀行起源于意大利，并于17世紀逐步傳播到其他國家。2、商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展不斷完善。商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一是根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份制形式建立。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖。3、商業(yè)銀行的發(fā)展盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一樣，但其發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)；一是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能 1、充當信用中介2、充當支付中介3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務(wù)職能5、是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對象二、商業(yè)銀行的地位1、是整個國民經(jīng)濟活動的中樞2、對全社會的貨幣供給具有重要影響3、是社會經(jīng)濟活動的信息中心4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、是社會資本運動的中心第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件 1、經(jīng)濟條件；2、金融條件。 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 1、申請登記；2、招募股份；3、驗資營業(yè)。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 1、競爭原則 基本要求是有利于合理競爭，防止銀行壟斷。2、安全原則 基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。3、規(guī)模原則 基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費用。二、商業(yè)銀行體系及其主要類型1、按資本所有權(quán)劃分2、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分3、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分4、按組織形式劃分三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標商業(yè)銀行的經(jīng)營目標就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動性，爭取最大的盈利?？珊喎Q為“三性”目標，即“安全性、流動性、盈利性”。這“三性”目標也是銀行進行日常管理的三原則。一、安全性：安全性是指銀行按期收回資產(chǎn)本息，避免經(jīng)營風險，避免資產(chǎn)損失的可靠程度。按期收回資產(chǎn)本息的可靠程度越高，安全性也就越高。實行這一原則對商業(yè)銀行來講有著重要意義。二、流動性：簡單來說是指銀行能夠隨時應(yīng)付顧客提存和滿足必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負債兩個方面。貫徹實行這一原則對銀行來講有著重要意義。三、盈利性：是指商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，在整個經(jīng)營活動中，在保證經(jīng)營安全的前提下，必須最大限度的追求利潤，這是其經(jīng)營的內(nèi)在動力。第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境包括商業(yè)銀行賴以存在的宏觀經(jīng)濟狀況、市場情況以及金融管理當局對銀行業(yè)的管制等。自1973年布雷頓森林體系瓦解以來，國際商業(yè)銀行業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。一、宏觀經(jīng)濟波動加劇，經(jīng)濟的不確定性增大這使得商業(yè)銀行所面臨的市場風險隨之加大，商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的困難增多，許多國家的商業(yè)銀行都因經(jīng)濟泡沫破滅而背負著巨額不良資產(chǎn)。二、金融市場迅速發(fā)展，銀行面臨激烈競爭20世紀80年代以來，許多國家在金融創(chuàng)新浪潮的沖擊下，先后放松金融管制，實行金融自由化政策，使得直接金融獲得了極大的發(fā)展。而直接金融的極大發(fā)展，削弱了銀行原來在融資市場上的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢，在金融市場上銀行正面臨著來自于其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的激烈競爭。三、銀行監(jiān)管加強，內(nèi)控機制改善（一）銀行監(jiān)管的意義 1、有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用，促進經(jīng)濟健康發(fā)展；2、有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人；3、可以彌補銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾效應(yīng)”。（二）銀行外部監(jiān)管商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系是由中央銀行和其他管理機構(gòu)組成。（三）改善銀行內(nèi)控機制復(fù)習與練習關(guān)鍵詞匯：商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 流動性 安全性 盈利性 銀行制度 分支行制 持股公司制復(fù)習題：1、什么是商業(yè)銀行？它有哪些職能？2、簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟活動中的地位。3、簡述商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。4、建立商業(yè)銀行體系應(yīng)遵循怎樣的原則？5、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有哪些？如何貫徹這些通則？6、商業(yè)銀行監(jiān)管的意義有哪些？第二章 商業(yè)銀行資本教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行資本概念及其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性要求及其測定指標與方法，以及銀行并購這一外延擴大銀行資本的方式，并能應(yīng)用巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本、充足率計算公式和資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的計算方法。第一節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 一、股本：普通股、優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：儲備金五、銀行資本的功能第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需增資本的具體目的。因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。（一）資本數(shù)量的充足性對商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔很大的風險。但如果資本過多，又會增加商業(yè)銀行的成本。所以，對商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。 銀行經(jīng)營成本C 圖21我們可以用一個簡單的圖來表示銀行資本適度的原理。O r* r資本/資產(chǎn)C如圖21所示，我們用資本與資產(chǎn)比率r作橫軸，表示商業(yè)銀行資本量的大小；用銀行經(jīng)營成本c作縱軸。當商業(yè)銀行資本很少時，即資本資產(chǎn)比率很低時，資金成本較高，經(jīng)營成本也較高。當商業(yè)銀行資本很多時，其經(jīng)營成本也較高。而在中間的某一點銀行的經(jīng)營成本C最低，這一點對應(yīng)的資本量r*便是商業(yè)銀行的最適度資本量。（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項資本應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。對此巴塞爾協(xié)議中有著明確的規(guī)定。二、銀行資本充足性的測定（一）測定指標 1、資本與存款比率這一方法出現(xiàn)于20世紀初，是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法，在二戰(zhàn)前較為流行，當時規(guī)定資本必須至少達到存款總額的10。2、資本與總資產(chǎn)比率這種方法克服了前一種方法沒有考慮資金運用的不足，方便直觀。但這種方法沒有反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也有其不科學性。3、資本與風險資產(chǎn)的比率為了克服資本與資產(chǎn)比率的不足，商業(yè)銀行又設(shè)計了資本與風險資產(chǎn)比率，認為至少要達到15以上，才算充足。所謂風險資產(chǎn)，是指不包括商業(yè)銀行第一、第二線準備金在內(nèi)的資產(chǎn)。用這種方法仍然過于簡單化。（二）測定方法 1、紐約公式（分類比率法）這是本世紀50年代初期，美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計的一種方法。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的不同，把全部資產(chǎn)分作六組，并分別規(guī)定了不同的風險權(quán)數(shù)。（1）第一組為實際無風險資產(chǎn)；（2）第二組為稍有風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為5；（3）第三組資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)規(guī)定為12；（4）第四組為較高風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為20；（5）第五組為“有問題資產(chǎn)”，權(quán)數(shù)為50；（6）第六組為虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為100。這樣把每一級資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的權(quán)數(shù)，然后再相加，便得出相應(yīng)的資本數(shù)量。這種方法具有相當?shù)目茖W性。2、綜合分析法這種方法于70年代在美國出現(xiàn)，綜合以下8個因素進行分析：（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量（2）資產(chǎn)的流動性（3）收益及留存盈余額（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在流動性（5）商業(yè)銀行股東的信譽與特點（6）各種間接性銀行費用的負擔狀況（7）營業(yè)程序的有效性（8）在競爭中，商業(yè)銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來需求的能力。綜合分析法具有明顯的非數(shù)量性和不確切性，而且相當繁瑣，帶有一定的主觀性。3、巴塞爾協(xié)議法三、銀行資本的定義四、表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)及測定五、表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)六、巴塞爾協(xié)議的實施要求以上幾項見巴塞爾協(xié)議。第三節(jié) 銀行的資本管理與對策：分子對策、分母對策 一、分子對策 （一）內(nèi)源資本策略增加利潤留存，取決于銀行的利潤水平和股息政策（二）外源資本策略發(fā)行股票和債務(wù)資本工具，取決于金融管理部門的規(guī)定、銀行進入資本市場的難易程度、銀行資產(chǎn)流動性的要求等因素。二、分母對策壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風險權(quán)重高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，提高風險權(quán)重低的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時還要加強表外業(yè)務(wù)的管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小和風險權(quán)重較低的表外資產(chǎn)。這樣，可降低商業(yè)銀行的風險資產(chǎn)額。第四節(jié) 銀行并購決策與管理 一、銀行并購的原因和影響當今銀行并購的最根本原因是追求利潤和迫于競爭（一）追求規(guī)模發(fā)展并購造就了超級大銀行，通過并購可以追求規(guī)模發(fā)展。（二）追求協(xié)同效應(yīng)協(xié)同效應(yīng)是指銀行并購后，其總體效益要大于兩個獨立銀行效益的算術(shù)和。1、經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)：經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟；實現(xiàn)優(yōu)勢互補，增強綜合實力。2、財務(wù)協(xié)同效應(yīng)（三）管理層利益驅(qū)動二、銀行并購的決策（一）并購的效應(yīng)分析 1、并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入；2、并購改善了產(chǎn)品的推銷和銷售；3、并購可將銀行帶入有吸引力的新市場；4、并購改善了銀行的經(jīng)營管理水平；5、并購降低了銀行的經(jīng)營成本。（二）并購的估價 1、現(xiàn)金流貼現(xiàn)法2、股票交換法（三）并購的效益分析三、銀行并購的管理1、建立并購小組2、物色并購目標：商業(yè)調(diào)查、選擇并購目標、審查并對目標銀行進行財務(wù)評價3、并購對象的估價和出價管理4、選擇并購支付方式5、銀行內(nèi)部的人事調(diào)整6、廣泛與股東進行溝通7、爭取客戶信任和擴大客戶基礎(chǔ)第五節(jié) 當前國際銀行業(yè)并購浪潮對我國的啟示20世紀90年代以來，全球爆發(fā)了規(guī)?？涨暗牡谖宕渭娌⑹召徖顺?。在此次并購活動中主要角色是銀行、保險公司及證券公司等金融行業(yè)企業(yè)，占全部收購兼并總額的40左右。特別是90年代中后期以來，國際銀行業(yè)合并活動日趨活躍，日趨頻繁的大規(guī)模合并形成了一個又一個世界級的金融巨頭。1995年3月，日本三菱銀行與東京銀行合并組建東京三菱銀行，其總資產(chǎn)超過6000億美元，當時全球排名第一；1997年12月，瑞士信貸銀行與瑞士聯(lián)合銀行合并組建世界第二大銀行和最大的資產(chǎn)管理機構(gòu)；1998年4月，美國花旗銀行與旅行者集團合并組建花旗集團，成為全球最大的金融服務(wù)機構(gòu)，總資產(chǎn)7000億美元，年利潤500億美元；1999年8月，日本第一勸業(yè)、富士、興業(yè)銀行聯(lián)合宣布合并，總資產(chǎn)高達141萬億日元，成為當時世界最大的金融集團；今年3月8日，德國第一大商業(yè)銀行德意志銀行和第三大商業(yè)銀行德累斯頓銀行合并，成為目前世界第一大銀行，總資產(chǎn)達2.5萬億馬克。這些只是并購浪潮中比較突出的事例，遠非其全部內(nèi)容。一、國際銀行業(yè)并購的主要特征國際銀行業(yè)兼并收購領(lǐng)域有了許多新的變化，除了通常所講的銀行合并出現(xiàn)大型化、壟斷化趨勢以及合并活動日趨全球化、跨國化外，顯示出一些新的發(fā)展趨勢。（一）商業(yè)銀行與投資銀行之間的交叉并購成為新熱點。新的重組浪潮不僅包括銀行之間的兼并，而且包括銀行與投資銀行、保險公司之間的跨行業(yè)兼并。從世界范圍看，美、日等國先后允許銀行與證券、保險公司合并、擴大銀行的業(yè)務(wù)范圍、允許商業(yè)銀行介入投資銀行業(yè)務(wù)等。金融業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營體制在合并中逐漸被打破，銀行、證券、保險業(yè)日益緊密地融合在一起。瑞士聯(lián)合銀行和瑞士銀行公司合并后擁有歐洲最為強大的投資銀行業(yè)務(wù)和全球最大的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；被譽為“世紀合并”的美國花旗銀行與旅行者集團之間的合并是三業(yè)合并的典型案例，合并后的花旗集團成為集銀行、證券、保險、信托、基金等全方位金融業(yè)務(wù)于一體的“金融超級市場”。（二）追求金融業(yè)整體的整合效益。新近兩大德國的合并最能體現(xiàn)這一點。德國金融企業(yè)間長期以來存在著交叉持股現(xiàn)象。德國最大的安聯(lián)保險公司分別持有德意志銀行和德累斯頓銀行的近5和近22的股份；而德意志銀行和德累斯頓銀行又分別擁有安聯(lián)的7和10的股份。這種交叉持股制約著德國金融業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整；根據(jù)合并計劃，新的德意志銀行將把傳統(tǒng)的沒有盈利的零售服務(wù)業(yè)務(wù)分階段出售，并關(guān)閉或減少分行的業(yè)務(wù)。合并后的新德意志銀行和安聯(lián)之間相互持有股份的比例降至5%以下。這將減少相互制肘，強化德國金融業(yè)的整合。二、國際銀行合并的效應(yīng)分析通過并購，尤其是強強聯(lián)合，可以提高新銀行的資本充足率、并在經(jīng)營管理、技術(shù)開發(fā)、信息共享和經(jīng)濟資源配置等方面產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟效益。此外，通過消除業(yè)務(wù)重疊還可以降低經(jīng)營成本。在全球化的今天，國際間銀行的合并還能促使處于結(jié)構(gòu)調(diào)整中的各國相關(guān)行業(yè)提高對瞬息萬變的國際市場的應(yīng)變能力。由于傳統(tǒng)的以利差為基礎(chǔ)的利潤來源不斷受到金融市場發(fā)展的影響，商業(yè)銀行必須調(diào)整其業(yè)務(wù)格局以適應(yīng)這一變化。通過跨行業(yè)并購介入投資銀行、資產(chǎn)管理等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行開創(chuàng)了新的利潤來源。但也應(yīng)該看到，過度龐大的組織機構(gòu)、巨大的企業(yè)文化差異能否形成高效的銀行內(nèi)部運作體系，以及過度的行業(yè)壟斷是否有礙于行業(yè)內(nèi)的競爭，是否有利于更好地服務(wù)于客戶，還有待于時間的檢驗。以下幾點是可以預(yù)見的：(1)銀行合并促使一些重復(fù)機構(gòu)被撤并，出現(xiàn)裁員，這會加大就業(yè)壓力；(2)并購使銀行數(shù)目越來越少，規(guī)模越來越大，從而導(dǎo)致銀行業(yè)走向集中和壟斷；(3)銀行通過并購而形成的超大規(guī)模孕育著超級的經(jīng)營風險；(4)銀行并購給金融監(jiān)管帶來了新的困難。三、國際銀行業(yè)并購給我國的啟示面對國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢，中國銀行業(yè)更應(yīng)結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展和對外開放進程，制定相應(yīng)的長期發(fā)展戰(zhàn)略，以便在未來能夠跟上國際金融業(yè)的發(fā)展潮流，更好地促進國內(nèi)經(jīng)濟的持續(xù)、健康發(fā)展。（一）制訂前瞻性的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。在當前國際大環(huán)境下，我國的金融業(yè)應(yīng)該制定出符合實際的能充分發(fā)揮自身優(yōu)勢的完整的發(fā)展戰(zhàn)略目標。目前，四大國有商業(yè)銀行中的中國銀行、中國工商銀行已進入全球500強行列，但與國際銀行相比，還存在相當大的差距。我國商業(yè)銀行系統(tǒng)在剝離不良資產(chǎn)、規(guī)范市場、加強監(jiān)管、提高抗風險能力的基礎(chǔ)上，應(yīng)把業(yè)務(wù)定位在具有廣闊發(fā)展前景和市場潛力的私人銀行業(yè)務(wù)和商人銀行業(yè)務(wù)、中間代理業(yè)務(wù)和以電子化為支持的金融業(yè)務(wù)上；充分利用人民幣資金、地域布局、人文環(huán)境和政策法規(guī)的優(yōu)勢，大力提高服務(wù)質(zhì)量；加大與證券和保險業(yè)的合作力度，增加業(yè)務(wù)的技術(shù)含量。要不失時機地建立和完善網(wǎng)上金融服務(wù)系統(tǒng)，以確保我在未來網(wǎng)絡(luò)金融市場的競爭中處于主動地位。加入WTO后，其互惠原則使國內(nèi)銀行業(yè)較少受到市場準入方面的限制，更應(yīng)當通過擴充資本實力，以國際并購和設(shè)立海外分支機構(gòu)等多種形式，逐步發(fā)展為以國內(nèi)市場為主，具有較強國際競爭力的大型化、國際化銀行。（二）推動新興股份制商業(yè)銀行之間的兼并重組，擴大股份制商業(yè)銀行的規(guī)模，增強其資本實力和抗風險能力。 招商銀行、浦東發(fā)展銀行等一批新興股份制商業(yè)銀行普遍具有機制靈活、經(jīng)營良好等優(yōu)點，但同時也存在規(guī)模較小、資產(chǎn)質(zhì)量參差不齊、市場份額低等弱點，此外按現(xiàn)行金融政策，以申請設(shè)立分支機構(gòu)擴大其規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實現(xiàn)，因此，股份制商業(yè)銀行只有通過兼并收購其所要涉足地區(qū)的城市商業(yè)銀行、信用社或信托投資公司才能迅速擴張規(guī)模、改善資產(chǎn)質(zhì)量和增強市場競爭力。目前深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行已進入國內(nèi)證券市場，今后符合條件的股份制商業(yè)銀行應(yīng)陸續(xù)上市。依托資本市場走兼并收購之路，股份制商業(yè)銀行能夠迅速地實現(xiàn)規(guī)模擴張。（二）強化金融監(jiān)管體系，逐步放松并最終解除金融分業(yè)經(jīng)營限制。目前金融服務(wù)業(yè)是我國的劣勢產(chǎn)業(yè)，遠不及國際知名的跨國銀行。但是我國入世在即，面對外資銀行的涌入，即使國家對國內(nèi)金融業(yè)還會給予一定的保護，也難以抵擋無處不在的國際競爭，國內(nèi)金融業(yè)的改革時不我待。隨著外資金融機構(gòu)進入步伐的加快及其業(yè)務(wù)范圍的搞寬，他們勢必要把一些新的金融產(chǎn)品引入國內(nèi)，使國內(nèi)現(xiàn)在行之有效的金融監(jiān)管措施，尤其是資本項目管理措施趨于失效，我國的金融安全將面臨嚴峻挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)抓緊制定和完善我國的金融法規(guī)，使我國的金融法規(guī)既要符合目前我國的實際，又要與世界金融市場接軌；規(guī)范國內(nèi)金融市場；協(xié)調(diào)銀行、證券和保險業(yè)的監(jiān)管，使之成為一個完整的金融監(jiān)管體系，確保我國的金融安全。當前，出于防范和化解金融風險等多方面因素的考慮，我國嚴格實行銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)經(jīng)營。隨著國內(nèi)金融市場的不斷發(fā)展，以及我國加入WTO、金融市場對外開放程度和金融監(jiān)管水平的日益提高，擴大銀行的業(yè)務(wù)范圍、適當放松或解除銀行兼營證券、保險業(yè)務(wù)的限制，逐步實現(xiàn)銀行的全能化也是適應(yīng)國際銀行業(yè)競爭的需要。第六節(jié) 巴塞爾協(xié)議1988年7月國際清算銀行的12國中央銀行行長在瑞士的巴塞爾共同簽署的一個關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量和資本標準的協(xié)議，簡稱為巴塞爾協(xié)議。一、巴塞爾協(xié)議頒布的背景 1、銀行業(yè)務(wù)的全球化與各國銀行間的激烈競爭，迫切需要一個統(tǒng)一的標準來管理商業(yè)銀行。2、為解決80年代初爆發(fā)的國際債務(wù)危機之需要。3、為防范80年代后銀行面臨的各種新風險之需要。二、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容1、資本組成 商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分組成。2、風險加權(quán)制將商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)與表外資產(chǎn)分別規(guī)定了不同的風險權(quán)數(shù)。表內(nèi)資產(chǎn)共有五種風險權(quán)數(shù)，即0、10、20、50、100。表外資產(chǎn)規(guī)定了四個風險權(quán)數(shù)，即0、20、50、100，并規(guī)定了相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。3、目標標準比率到1992年底，國際商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達到8以上，其中核心資本至少達到4。三、巴塞爾協(xié)議中有關(guān)的計算公式1、表內(nèi)風險資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)額風險權(quán)數(shù) 表外風險資產(chǎn)表外資產(chǎn)額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)2、風險資產(chǎn)總額表內(nèi)風險資產(chǎn)表外風險資產(chǎn)3、資本充足率（核心資本附屬資本）風險資產(chǎn)總額4、核心資本比率核心資本風險資產(chǎn)總額 附屬資本比率附屬資本風險資產(chǎn)總額四、巴塞爾協(xié)議的影響巴塞爾協(xié)議是80年代以來國際金融界里的一份十分重要的文件，對目前乃至今后國際銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和各國金融機構(gòu)的監(jiān)管產(chǎn)生深遠的多方面的影響。首先，它有助于各國銀行在平等的基礎(chǔ)上展開競爭。其次，它為國際間銀行監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)和一致提供了極大的便利，這必然進一步保障各國銀行在激烈競爭中提高服務(wù)效率的同時，確保國際銀行體系國際債務(wù)危機或金融風潮中能平穩(wěn)順利地運營。再次，它的實施將使各國銀行國際化進程加快。最后，它的實施對發(fā)展中國家，尤其是發(fā)展中的債務(wù)國產(chǎn)生不利的影響，使發(fā)展中國家在國際金融市場的籌資成本和難度加大。 復(fù)習與練習關(guān)鍵詞匯：資本金 普通股 優(yōu)先股 資本盈余 留存盈余 資本債券 資本準備金 損失準備金 股權(quán)乘數(shù) 銀行并購 銀行資本充足性 復(fù)習題： 1、商業(yè)銀行的資本金由哪幾方面構(gòu)成？2、商業(yè)銀行的資本金有哪些功能？3、簡述商業(yè)銀行資本充足性的含義及其測量。4、銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些因素？5、如何看待銀行間的并購行為？6、敘述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。7、巴塞爾協(xié)議頒布以后，各國商業(yè)銀行采取了哪些對策？習題：1、巴塞爾協(xié)議的頒布，對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有什么指導(dǎo)作用？第三章 負債業(yè)務(wù)經(jīng)營教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行負債的概念及其構(gòu)成，掌握活期存款、定期存款、儲蓄存款及各種長短期借款的經(jīng)營要點。掌握存款工具創(chuàng)新的原則，存款工具的定價方法，并能運用存款成本分析、存款定價與存款營銷的方法。第一節(jié) 銀行負債的作用和構(gòu)成 一、銀行負債的概念商業(yè)銀行的負債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔的一種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。因此，銀行負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。銀行負債有廣義和狹義之分。二、銀行負債的作用1、負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。3、商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會資金存量不變的情況下擴大社會資金總量。4、銀行負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。5、負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。三、銀行負債的構(gòu)成商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負債三個方面的內(nèi)容所組成。第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 一、傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù) 1、活期存款活期存款是存戶在提取時不需預(yù)先通知銀行的存款。其特征是存戶可以隨時取款。活期存款是商業(yè)銀行的主要的資金來源，具有很高的流動性。2、定期存款定期存款是存戶預(yù)先約定存取期限的存款。吸收定期存款對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理來說也是非常重要，因為這是很穩(wěn)定的資金來源。3、儲蓄存款儲蓄存款多是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，可分為活期和定期，這也是商業(yè)銀行的一項重要的資金來源。二、存款工具創(chuàng)新（一）存款工具創(chuàng)新的原則 1、創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固有的功能進行設(shè)計，對不同的利率形式、計息方法、服務(wù)特點、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。2、必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。3、銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。4、存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則。（二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介在這里主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新1、活期存款工具創(chuàng)新 （1）NOW帳戶NOW帳戶，即可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶，起源于1970年，是一種計息的新型支票帳戶（活期存款帳戶）。該帳戶只對居民和非營利機構(gòu)開放，存戶轉(zhuǎn)帳或支付不使用支票而代之以支付命令。銀行對NOW帳戶按其平均余額支付利息，利率為5或5.25。這表明美國商業(yè)銀行已巧妙地避過了1933年銀行法“Q條例”對活期存款禁付利息的規(guī)定。（2）超級NOW帳戶1985年初，美國金融當局又批準商業(yè)銀行開辦另一種新型帳戶，即超級NOW帳戶，該帳戶沒有利率上限，但有最低存款額限制。2、定期存款工具的創(chuàng)新（1）貨幣市場存款帳戶 貨幣市場存款帳戶（MMDA）是活期存款和定期存款的混合產(chǎn)品。該帳戶不僅對居民和非營利機構(gòu)開放，而且也對營利機構(gòu)開放，這極大地拓展了該帳戶的存戶基礎(chǔ)。在該帳戶下，存戶享有聯(lián)邦存款保險和一定限度的交易帳戶方便。該帳戶所適用的利率比較靈活。該帳戶能有條件地使用支票，而且銀行向其提供的利率能迅速反映利率變動并否定利率上限，故頗具競爭能力。（2）可轉(zhuǎn)讓大額定期存單可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，即CD存單，是一種流動性較高且具借款色彩的新型定期存款形式。CD存單是商業(yè)銀行逃避利率管制和存款準備金規(guī)定的手段，亦是銀行相對市場份額下降所作出的競爭性反映。CD存單具有以下特點：（1）不記名；（2）期限固定且較短；（3）面額固定、較大；（4）利率較高；（5）到期以前可以轉(zhuǎn)讓。與其他存款形式相比，CD存單的優(yōu)勢是很明顯的：（1）對銀行來說，可以幫助商業(yè)銀行籌措到一筆穩(wěn)定而且金額較大的資金；（2）對購買者來說，CD存單既有定期存款的收益，又具有活期存款的流動性，而且具有較高的安全性。所以，自1961年2月美國紐約花旗銀行開始發(fā)行后，在很短的時間內(nèi)就在各國普遍流行起來。（3）自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶是美國商業(yè)銀行在1978年推出的一種創(chuàng)新的存款工具，是指存戶可以同時在銀行開立兩個帳戶：即儲蓄帳戶和活期存款帳戶?；钇诖婵顜舻挠囝~要始終保持1美元，但存戶可以開出超過1美元的支票。“協(xié)定帳戶”是自動轉(zhuǎn)帳帳戶的進一步創(chuàng)新。3、儲蓄存款工具的創(chuàng)新（1）零續(xù)定期儲蓄存款；（2）聯(lián)立定期儲蓄；（3）指數(shù)存款證；（4）特種儲蓄存款。第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 一、積極經(jīng)營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經(jīng)營策略 存款工具是銀行推向市場的一種金融資產(chǎn)，因此商業(yè)銀行要樹立市場觀念，積極開發(fā)市場需要的存款產(chǎn)品和工具，擴大市場份額，增加存款數(shù)量。 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略措施存款穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它形成商業(yè)銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。提高存款的穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長存款的平均占用天數(shù)。二、存款成本管理（一）存款成本構(gòu)成 1、利息成本；2、營業(yè)成本；3、資金成本；4、可用資金成本；5、相關(guān)成本（含風險成本和連鎖反應(yīng)成本）；6、加權(quán)平均成本；7、邊際存款成本（二）存款成本控制1、存款結(jié)構(gòu)和成本選擇在一般情況下，存款期限長利率高成本高；反之，則存款期限短利率低成本低。2、存款總量和成本控制在銀行經(jīng)營的實踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為逆向組合模式、同向組合模式、總量單向變化模式、成本單向變化模式四種。3、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析三、銀行存款的營銷和定價（一）存款工具的營銷金融市場的營銷是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶方面的經(jīng)營管理活動。存款工具和其他金融商品一樣，其市場營銷包含著三方面的內(nèi)容：產(chǎn)品的設(shè)計和創(chuàng)新、定價、產(chǎn)量和公共關(guān)系。存款工具的營銷過程可簡要劃分為4個環(huán)節(jié)：1、研究確定客戶的金融需要；2、根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；3、定價；4、促銷。（二）存款工具的定價方法在我國，存款工具由國家統(tǒng)一定價。在金融市場發(fā)達的國家，商業(yè)銀行對存款工具擁有自主定價權(quán)。四、存款規(guī)?？刂拼婵畹亩嗯c少，是一家銀行規(guī)模和實力的標志，但從科學管理的角度研究，卻并非存款越多越好。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經(jīng)濟發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。從宏觀上評判存款總額的適度性，通常運用的指標為：存款總額同國內(nèi)生產(chǎn)總值之比；企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動資金占用總額之比；居民存款總額和居民收入總額之比等。從銀行經(jīng)營管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內(nèi)。國際上一些銀行通過存款成本變化來控制存款量，努力尋求邊際成本曲線和實際收益曲線的相交點，是較科學的存款規(guī)模控制模式。第四節(jié) 短期借款的經(jīng)營管理 一、短期借款的特征和意義 （一）短期借款的特征 1、對時間和金額上的流動性需要十分明確；2、對流動性的需要相對集中；3、面臨較高的利率風險；4、主要用于短期頭寸不足的需要。（二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義1、為銀行提供了非存款的資金來源；2、是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段；3、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率；4、既擴大了銀行的資金規(guī)模，又加強與外部的聯(lián)系和往來。二、短期借款的主要渠道（一）同業(yè)借款 （二）向中央銀行借款（三）其他短期借款渠道1、掛貼現(xiàn)；2、回購協(xié)議；3、大面額存單；4、歐洲貨幣市場借款。 三、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點 （一）短期借款的經(jīng)營策略 1、時期選擇；2、規(guī)?？刂?；3、結(jié)構(gòu)的確定 （二）短期借款的管理重點 1、主動把握借款的期限和金額；2、盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)；3、通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化；4、正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，做到事先籌措歸還資金，滿足流動性需要。第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 一、商業(yè)銀行長期借款的意義商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。金融債券的主要功能在于拓寬了銀行的負債渠道，促進了銀行負債來源的多樣化，增強了負債的穩(wěn)定性。二、金融債券的主要種類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際性金融債券之分。（一）一般性金融債券 1、擔保債券和信用債券；2、固定利率債券和浮動利率債券；3、普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券；4、附息金融債券和一次性還本付息金融債券。 （二）國際金融債券 1、外國金融債券；2、歐洲金融債券；3、平行金融債券。三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理（一）發(fā)行申報；（二）發(fā)行機構(gòu)和信用評定；（三）發(fā)行數(shù)額和運用范圍；（四）發(fā)行價格和發(fā)行費用；（五）金融債券的經(jīng)營要點。復(fù)習與練習關(guān)鍵詞匯：結(jié)算浮存資金、可用資金成本、存款邊際成本、自動轉(zhuǎn)帳存款、大面額存單、再貼現(xiàn)、回購協(xié)議、擔保債券、浮動利率債券、附息債券、外國債券、歐洲債券復(fù)習題：1、簡述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程。2、簡述銀行短期借款的渠道和管理重點。3、簡述金融債券的種類及其經(jīng)營要點。4、“對商業(yè)銀行來說存款越多越好”，你認為這句話對不對？為什么？5、在當前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈的環(huán)境下，請你為本行設(shè)計一儲蓄存款新品種，并為這一新品種的推出規(guī)劃營銷步驟。第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用，銀行資金頭寸的概念以及影響銀行庫存現(xiàn)金、超額準備金和存放同業(yè)存款的各種因素，掌握銀行資金頭寸預(yù)測方法和各類現(xiàn)金資產(chǎn)的管理方法，并能應(yīng)用現(xiàn)金資產(chǎn)管理的相關(guān)理論分析商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營效果。第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。一般由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金等四項構(gòu)成。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用可歸納為兩點：一是保持商業(yè)銀行的清償力；二是保持足夠的資產(chǎn)流動性。第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 一、資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸?；A(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金；可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。二、資金頭寸的預(yù)測對銀行資金頭寸的預(yù)測，實際上就是對銀行流動性需要量的預(yù)測。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根到底取決于銀行存貸款資金的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸，反之，存款的增加和貸款的減少（收回）則會增加銀行的資金頭寸，因此，商業(yè)銀行對頭寸的預(yù)測，主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行流動性最強的資產(chǎn)，但也是一種無盈利資產(chǎn)。（一）總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持一個適當?shù)囊?guī)模，既保持充足的流動性，又不能影響資產(chǎn)的盈利性。（二）適時調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時地調(diào)節(jié)資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（三）安全保障原則健全安全保衛(wèi)制度、嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。二、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響庫存現(xiàn)金的因素影響庫存現(xiàn)金的因素比較復(fù)雜，其中主要有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營業(yè)網(wǎng)點的多少、后勤保障的條件、與中央銀行發(fā)行庫的距離和交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定、商業(yè)銀行的內(nèi)部管理等因素。（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫存現(xiàn)金需要量的匡算。主要考慮兩個因素：即庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間和庫存現(xiàn)金支出水平的確定。 2、最適運鈔量的測算。目的是降低占用庫存現(xiàn)金和運送鈔票的成本。 3、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定。以明確在什么時候和多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金。4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。加強銀行內(nèi)部管理，提高管理水平。（三）嚴格庫房安全管理措施三、存款準備金的管理（一）滿足法定存款準備金要求 主要是準確地計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應(yīng)繳的準備金。 （二）超額準備金的管理 1、影響超額準備金的因素 （1）存款波動；（2）貸款的發(fā)放和收回；（3）其他因素 2、超額準備金的調(diào)節(jié) 四、同業(yè)存款的管理準確測算同業(yè)存款的需要量，一般取決于以下幾個因素：1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目；2、代理行的收費標準；3、可投資余額的收益率。復(fù)習與練習關(guān)鍵詞匯：現(xiàn)金資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金、超額準備金、資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸復(fù)習題：1、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？2、如何預(yù)測商業(yè)銀行的資金頭寸？3、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？4、影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素是什么？如何測算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？5、影響商業(yè)銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準備金數(shù)量？第五章 貸款業(yè)務(wù)教學要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價格的構(gòu)成和影響貸款價格的因素。掌握幾種主要貸款的操作要點、銀行貸款信用風險管理的方法和貸款管理制度的主要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價方法、信用分析方法、貸款風險分類方法及不良貸款損失的控制與處理方法。第一節(jié) 貸款種類和政策 一、貸款種類各項貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。貸款的種類很多，按照中國人民銀行1996年8月1日頒布實施的貸款通則，貸款種類可作以下劃分：（一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內(nèi)的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長期貸款（指期限在五年以上的貸款）。（二）按有無擔保劃分，可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽發(fā)放的貸款）；擔保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款人是否承擔風險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。（四）按貸款的風險程度可分屬正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款五種類型。二、貸款期限（一）貸款期限的確定貸款通則規(guī)定，貸款期限由借貸雙方共同協(xié)商后確定，依據(jù)的因素主要有三個：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期；（2）借款人還款能力；貸款人資金供給能力。（二）貸款最長期限規(guī)定1、自營貸款期限最長一般不超過10年，超過10年應(yīng)當包中國人民銀行備案。2、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過六個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。（三）貸款展期的規(guī)定1、貸款是否展期由貸款人決定。 2、貸款是展期應(yīng)當由借款人在貸款到期日之前向貸款人申請。3、貸款展期應(yīng)當?shù)玫接嘘P(guān)當事人的書面同意證明。4、短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。借款人未申請展期或申請未得到批準的，其貸款從到期之次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。三、貸款政策在進行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款政策，即了解自身經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，確定貸款所要達到的基本目標。（一）影響貸款政策的因素 1、商業(yè)銀行自身對待風險的態(tài)度2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)對銀行資本狀況有所反映。3、存款狀況。存款是商業(yè)銀行貸款的基礎(chǔ)。4、其他的獲取收益的機會。5、商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習慣和特點。6、宏觀經(jīng)濟狀況。7、市場利率狀況。8、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境。（二）貸款政策的主要內(nèi)容一般說來，貸款政策應(yīng)包括以下十三項主要內(nèi)容：1、貸款目標；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地區(qū)；7、貸款價格；8、抵押品；9、貸款回存；10、貸款審批；11、貸后管理；12、貸款清償；13、貸款違約的處理。四、貸款程序根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：（一）貸款申請借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并提交有關(guān)資料。（二）對借款人的信用等級進行評估貸款人可根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素對借款人進行等級評估，要做到客觀、公正、科學。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當對借款人的信用等級和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查。如果是擔保貸款，還應(yīng)核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，并測定貸款風險度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度進行貸款的審批。（五）簽定借款合同 （六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款。（七）貸后檢查。及時掌握貸款的質(zhì)量狀況。（八）貸款歸還。借款人應(yīng)當按照合同的規(guī)定，按時足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單。第二節(jié) 貸款定價貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，而貸款利潤的高低與貸款價格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的貸款價格是銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容。一、貸款價格的內(nèi)容 1、貸款利率。這是銀行貸款價格的主要內(nèi)容。2、承諾費。是指銀行對已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客，而顧客又沒有實際使用的那部分貸款收取的費用。3、補償存款。是借款人應(yīng)銀行要求而保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。這通常要作為銀行同意發(fā)放貸款的條件，寫進貸款協(xié)議中。4、隱含價格。這是貸款價格中的一些非貨幣的內(nèi)容。二、貨款定價應(yīng)考慮的因素影響銀行貸款價格的因素很多，如資金成本、市場利率、貸款期限、貸款種類、借款人的信用狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人的盈利能力等。一般來說，商業(yè)銀行在貸款定價時，需要著重考慮以下幾個因素：（1）借款人的信用狀況；（2）借款人與銀行的關(guān)系；（3）借款人的盈利能力。三、