財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(1).doc

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(1) 一、總則（一）目的為進(jìn)一步健全公司財(cái)務(wù)制度，推進(jìn)公司規(guī)范化管理，本著“節(jié)約成本、合理開(kāi)支”的原則，特制定以下報(bào)銷管理辦法。 （二）管理部門(mén)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的控制、支付及管理。 （三）適用范圍本制度適用于本公司各部門(mén) 二、報(bào)銷原則（一）費(fèi)用報(bào)銷均需執(zhí)行預(yù)算控制、事先申請(qǐng)、事后核銷的總原則。 （二）各部門(mén)按預(yù)算管理制度制訂年度費(fèi)用預(yù)算。 實(shí)際執(zhí)行前應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)具體費(fèi)用申請(qǐng)要求申請(qǐng)，事后根據(jù)核銷規(guī)定憑票報(bào)銷。 超過(guò)預(yù)算部分必須先進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可申請(qǐng)使用。 （三）需事先申請(qǐng)的費(fèi)用，當(dāng)月申請(qǐng)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，且應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)核銷完畢。 （四）考慮到審批周期的原因，當(dāng)月費(fèi)用申請(qǐng)的截止日為每月的25日，26日以后占用下月費(fèi)用預(yù)算。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則（一）員工出差包括中國(guó)境內(nèi)出差、中國(guó)境外出差等。 1.境內(nèi)出差定義境內(nèi)出差是指出差地點(diǎn)在中國(guó)境內(nèi)，跨越辦公或工作所在地以外的省、市、地區(qū)處理業(yè)務(wù)，無(wú)法于當(dāng)日返回的。 2.境外出差定義境外出差是指因工作需要赴中國(guó)大陸境外的國(guó)家和地區(qū)工作或洽談公司事務(wù)的。 3.差旅費(fèi)的相關(guān)規(guī)定詳見(jiàn)差旅費(fèi)用報(bào)銷制度 四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷細(xì)則（一）市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工前往本市各政府機(jī)關(guān)或企事業(yè)單位辦理有關(guān)事宜且或者拜訪客戶并且能當(dāng)天往返而產(chǎn)生的相關(guān)交通費(fèi)用（二）工作日（一般指每周的周一至周五）因公外出，確實(shí)因公事需要，自備車輛出差的，一律由辦公室簽字確認(rèn)。 發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)憑票按實(shí)際予以核報(bào)，維修費(fèi)用或事故自負(fù)。 無(wú)自備車輛的，應(yīng)選擇公交或者軌道出行。 （五）因公外出時(shí)，因特殊情況確需乘坐出租車的，需出具情況說(shuō)明，由直接上級(jí)和部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，按財(cái)務(wù)報(bào)銷程序予以報(bào)銷。 特殊情況包括總監(jiān)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)交付的緊急重要任務(wù)；加班（因沒(méi)有公交線路至晚上10點(diǎn)以后）；接送公司客戶；攜帶重物外出等。 （六）因下列原因而發(fā)生的交通費(fèi)用公司不允許報(bào)銷1.正常上下班途中發(fā)生的。 2.辦理與公司無(wú)關(guān)事宜的。 五、辦公用品報(bào)銷細(xì)則（一）辦公用品包括低值易耗品、辦公類用品及禮品（含福利用品）。 具體包括:1.消耗品鉛筆、信箋、信封、A4紙、傳真紙、復(fù)印紙、復(fù)寫(xiě)紙、膠水、膠帶、釘書(shū)針、大頭針、曲別針、燕尾夾、大夾、修正液、橡皮、名片、財(cái)務(wù)各憑證、檔案袋（盒）、標(biāo)簽紙、紙杯、電池等。 2.管理品文件夾、簽字筆、剪刀、釘書(shū)機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、圓珠筆、水筆、日期章戳、印泥、直尺、計(jì)算器、光盤(pán)、鼠標(biāo)、鍵盤(pán)等。 3.公司為各部門(mén)購(gòu)置的書(shū)籍、雜志和報(bào)刊等。 （二）辦公用品的采購(gòu)報(bào)銷1.辦公用品由公司行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，相關(guān)費(fèi)用由行政部門(mén)統(tǒng)一匯總報(bào)銷，其他部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)采購(gòu)和報(bào)銷公司的辦公用品。 2.常用辦公用品的結(jié)算和報(bào)銷方式單筆付款金額1000元，由行政部門(mén)提供采購(gòu)清單、由執(zhí)行總監(jiān)簽字審核后的付款申請(qǐng)單、符合公司要求的發(fā)票、收款方結(jié)算賬戶等相關(guān)信息上交財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)部門(mén)在接到付款申請(qǐng)單后的3個(gè)工作日內(nèi)付款指對(duì)方賬戶。 單筆金額1000，由行政部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，由行政負(fù)責(zé)人簽字審核，提供采購(gòu)清單、采購(gòu)發(fā)票等相關(guān)附件后，在公司規(guī)定的報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 六、固定資產(chǎn)采購(gòu)結(jié)算細(xì)則（一）固定資產(chǎn)定義這里說(shuō)的固定資產(chǎn)是指使用價(jià)值在一年以上的并且單位價(jià)值在2000元以上的由公司統(tǒng)一分配各員工個(gè)人使用的物品，包括公司給各部門(mén)或個(gè)人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、通訊工具、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)等辦公用具。 （二）固定資產(chǎn)結(jié)算規(guī)定1.經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買的固定資產(chǎn)不允許報(bào)銷現(xiàn)金。 2.行政部門(mén)采購(gòu)固定資產(chǎn)時(shí)，需事先填寫(xiě)固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單，行政負(fù)責(zé)人及執(zhí)行總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)安排統(tǒng)一付款。 3.行政部門(mén)必須要求固定資產(chǎn)供貨方提供符合公司規(guī)定的銷貨發(fā)票。 七、其他費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則一）公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的其他日常費(fèi)用均需按照本規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。 這里所指的其他日常費(fèi)用包括但不限于以下內(nèi)容通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、水電費(fèi)、內(nèi)勤人員市內(nèi)交通費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)及其他單筆金額不超過(guò)1000元的零散支出。 （二）單筆金額在1000元以下的費(fèi)用支出均需填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，由行政負(fù)責(zé)人簽字后，自公司規(guī)定的報(bào)銷日統(tǒng)一進(jìn)行現(xiàn)金報(bào)銷（三）單筆金額在1000元以上（含1000元）的費(fèi)用由報(bào)銷人填寫(xiě)費(fèi)用付款申請(qǐng)單，執(zhí)行總監(jiān)簽字確認(rèn)，提供收款方的銀行賬戶信息，由財(cái)務(wù)部門(mén)在收到付款申請(qǐng)后的三個(gè)工作日內(nèi)安排統(tǒng)一付款。 八、報(bào)銷流程（一）所有報(bào)銷應(yīng)結(jié)合各類費(fèi)用管理規(guī)定及本制度第十二條之相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 九、發(fā)票取得規(guī)定（一）所有報(bào)銷的發(fā)票都應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票或行政事業(yè)單位正規(guī)收據(jù)、鐵路托運(yùn)單等。 能夠取得增值稅專用發(fā)票的都應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。 （二）發(fā)票的客戶單位欄應(yīng)將本公司全稱填寫(xiě)完整，一律不得簡(jiǎn)寫(xiě)。 （三）發(fā)票項(xiàng)目要求填寫(xiě)齊全、完整，票面需保持整潔，不得涂改。 （四）取得發(fā)票需加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。 （五）購(gòu)買貨物的發(fā)票，品名、數(shù)量、單價(jià)應(yīng)在發(fā)票上具體體現(xiàn)。 發(fā)票上無(wú)法列全的，應(yīng)附發(fā)票清單列明相關(guān)物資名稱。 根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況，還應(yīng)提供相應(yīng)的結(jié)算單、計(jì)算表等能證明業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況的相關(guān)憑據(jù)。 （六）若取得的是定額發(fā)票，需在發(fā)票背面注明具體發(fā)生的內(nèi)容。 如定額車票背面應(yīng)注明時(shí)間、出發(fā)地-到達(dá)地、事由等。 （七）開(kāi)具發(fā)票單位名稱應(yīng)與合同或協(xié)議簽署單位名稱、收款單位名稱一致，否則不予核銷和付款。 十、單據(jù)粘貼規(guī)定（一）粘貼單采用統(tǒng)一的“市內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”“原始憑證粘貼單”（二）所有原始單據(jù)首先自左上角開(kāi)始粘貼在“原始憑證粘貼單”上，同類發(fā)票要平鋪式粘貼在同一層次，發(fā)票有文字面朝上。 差旅費(fèi)粘貼單上面需粘貼“差旅費(fèi)報(bào)銷單”；其他費(fèi)用上面粘貼“市內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷單”。 （三）單據(jù)粘貼應(yīng)整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)將票據(jù)號(hào)碼掩蔽。 自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯(cuò)開(kāi)，且不準(zhǔn)超過(guò)報(bào)銷單邊緣。 （四）單據(jù)粘貼順序各項(xiàng)票據(jù)按時(shí)間順序粘帖在“原始憑證粘貼單”上，時(shí)間最早的粘貼在最上面，并按種類依次粘貼。 （五）所有票據(jù)不得用訂書(shū)機(jī)裝訂。 差旅費(fèi)和日常費(fèi)用（通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）不能合并在一起計(jì)算并裝訂，應(yīng)單獨(dú)附在公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷單后面。 （六）系統(tǒng)中打印出來(lái)的相關(guān)核銷單或付款單是原始憑證的封面。 審批流程完畢后，報(bào)銷人（經(jīng)辦人）應(yīng)將審批單與原始憑證粘貼后交出納付款。 十一、單據(jù)填制規(guī)定（一）報(bào)銷單一般要求報(bào)銷人本人填寫(xiě)，確有特殊原因的，可以由他人代替。 但報(bào)銷人處必須寫(xiě)上報(bào)銷人本人（與身份證保持一致）的名字，且簽名必須為正楷字。 （二）報(bào)銷單上應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)報(bào)銷人、報(bào)銷人職務(wù)及所在部門(mén)、報(bào)銷事由、附件張數(shù)等內(nèi)容。 （三）報(bào)銷單據(jù)必須用蘭色或黑色墨水筆填寫(xiě)，不得有涂改的痕跡，否則財(cái)務(wù)有權(quán)柜收。 （四）報(bào)銷單上有大小寫(xiě)金額的應(yīng)填寫(xiě)齊全，并保持大小寫(xiě)金額一致。 金額應(yīng)頂格填寫(xiě)，前面不能留空格。 審核有差錯(cuò)或主管簽字時(shí)只能按“實(shí)報(bào)金額拾元角分”進(jìn)行更正，不得涂改。 中文數(shù)字大寫(xiě)零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)。 十二、審核規(guī)定（一）報(bào)銷人的直屬上級(jí)應(yīng)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的合理性、有效性、真實(shí)性進(jìn)行審核。 （二）財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合理性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。 （三）報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)公司報(bào)銷及審批權(quán)限的相關(guān)規(guī)定完成審批手續(xù)。 未完成審批手續(xù)的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷（四）報(bào)銷人在提交財(cái)務(wù)審核時(shí)應(yīng)提供原始憑證,所附原始憑證應(yīng)與報(bào)銷單上注明的附件張數(shù)保持一致。 十三、付款規(guī)定（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法規(guī)、公司內(nèi)部管理制度等相關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷單并支付報(bào)銷款。 （二）所有報(bào)銷單都按報(bào)銷流程及審批權(quán)限中相關(guān)規(guī)定審批完成后方可支付款項(xiàng)。 確有緊急情況，未經(jīng)公司執(zhí)行總監(jiān)流程中審批的，必須由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人當(dāng)面電話征得執(zhí)行總監(jiān)同意，財(cái)務(wù)可先行辦理。 但報(bào)銷人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)。 （三）報(bào)銷人應(yīng)在完成審批手續(xù)后，5個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷單粘貼審批單后提交至出納處付款。 逾期財(cái)務(wù)將不予支付，有特殊情況的，需填寫(xiě)說(shuō)明經(jīng)一級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后方可支付。 （四）每周四下午17:00之前各報(bào)銷人員需將走完審批程序的報(bào)銷單匯總至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處，每周五上午10:00由出納進(jìn)行統(tǒng)一報(bào)銷處理。 （五）每月付款截止日為月末的最后一個(gè)周五，年底付款的截止日財(cái)務(wù)將另行通知。 十四、員工借款管理規(guī)定（一）員工借款的額度與范圍1.業(yè)務(wù)部門(mén)員工的差旅費(fèi)可申請(qǐng)借支。 2.其他需要借款的事項(xiàng)（二）員工借款核銷管理1.員工借款的核銷應(yīng)該取得合法的核銷票據(jù)，當(dāng)月借款當(dāng)月核銷，當(dāng)月不能核銷的次月核銷。 2.對(duì)于不能取得合理合法票據(jù)的借款，應(yīng)該取得對(duì)方蓋有公章的收據(jù)或者簽名的收條，在3日內(nèi)交給財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理代開(kāi)發(fā)票，然后由經(jīng)辦人按照規(guī)定的報(bào)銷程序報(bào)銷還款。 3.財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金支借，還款，和報(bào)銷的情況，及時(shí)清理借支，財(cái)務(wù)部每季度要對(duì)員工借款進(jìn)行一次全面清理。 4.由于工作變動(dòng)或者內(nèi)容發(fā)生變化，借款的使用人員應(yīng)在工作變動(dòng)的當(dāng)月和離職當(dāng)月及時(shí)辦理退還手續(xù)。 5.員工借款的核銷應(yīng)執(zhí)行報(bào)銷簽字流程后到財(cái)務(wù)進(jìn)行銷賬。 （三）其他規(guī)定1.費(fèi)用的使用與報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度執(zhí)行。 2.與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。 3.由個(gè)人原因造成的罰款、滯納金公司一律不予報(bào)銷。 4.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間從發(fā)票開(kāi)具之日起算最遲不得超過(guò)一個(gè)月，逾期不予報(bào)銷。 5.在年度關(guān)帳后，財(cái)務(wù)將不再接收開(kāi)票時(shí)間為上年度的費(fèi)用。 6.不按此規(guī)定執(zhí)行的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。 十五、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定（一）差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則員工出差包括中國(guó)境內(nèi)出差、中國(guó)境外出差等。 1.境內(nèi)出差定義境內(nèi)出差是指出差地點(diǎn)在中國(guó)境內(nèi)，跨越辦公或工作所在地以外的省、市、地區(qū)處理業(yè)務(wù)，無(wú)法于當(dāng)日返回的。 2.境外出差定義境外出差是指因工作需要赴中國(guó)大陸境外的國(guó)家和地區(qū)工作或洽談公司事務(wù)的。 （二）出差管理1.差旅費(fèi)申請(qǐng)出差員工如需預(yù)支差旅費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)提前2個(gè)工作日填寫(xiě)借款單，并將已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單作為附件一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)，經(jīng)一級(jí)管理部門(mén)總監(jiān)及執(zhí)行總監(jiān)審核批準(zhǔn)后，方可預(yù)支相應(yīng)的款項(xiàng)。 預(yù)支費(fèi)用應(yīng)依據(jù)出差時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際需求申請(qǐng)。 預(yù)支的差旅費(fèi)款項(xiàng)采取年初借支掛賬，每半年度對(duì)賬核銷一次，核銷時(shí)間為每年的7月1日至7月15日以及次年1月1日至1月15日。 2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1）同性別員工一起出差時(shí)，原則上兩人或兩人以上合住一間。 報(bào)銷住宿費(fèi)用時(shí)，如兩人級(jí)別相同按照其報(bào)銷級(jí)別，在相應(yīng)額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；如兩人級(jí)別不相同按照高級(jí)別的住宿費(fèi)用，在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 2）員工若出差到家庭所在地，原則上不能報(bào)銷住宿費(fèi)。 3)出差地單位住宿者，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。 3.出差補(bǔ)貼規(guī)定1)出差補(bǔ)貼包括行程中的膳食及公雜費(fèi)，按實(shí)際出差日數(shù)報(bào)支。 2)由出差地單位膳食，或以公司名義招待賓客用餐者,不得支領(lǐng)當(dāng)日出差補(bǔ)貼；僅提供一餐膳食的，可申請(qǐng)一半的生活補(bǔ)貼。 3)員工利用出差、休息日期間申請(qǐng)帶薪年休的，不得支領(lǐng)出差補(bǔ)貼。 4)出差補(bǔ)貼時(shí)間以中午1點(diǎn)為界1點(diǎn)之前出發(fā)為一天，1點(diǎn)之后為半天；反之，1點(diǎn)之前出差回到辦公地點(diǎn)為半天，1點(diǎn)之后為一天。 5)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，相關(guān)出差補(bǔ)貼減半報(bào)銷。 6）如員工在同一地點(diǎn)出差住宿超過(guò)5天的，要說(shuō)明原因，并由直接領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，否則不予報(bào)銷出差補(bǔ)貼。 7）員工若出差到家庭所在地，除住宿補(bǔ)貼之外的相關(guān)補(bǔ)貼按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的5折發(fā)放。 4.出差地市內(nèi)交通報(bào)銷規(guī)定1）市內(nèi)交通報(bào)銷為出差行程中實(shí)際發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，應(yīng)按實(shí)際出差日數(shù)在每天的交通補(bǔ)貼額度內(nèi)憑票報(bào)支。 2）公司提供公務(wù)車輛的，不得列支市內(nèi)交通費(fèi)。 3）各級(jí)別員工的交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附件。 5.出差交通工具搭乘規(guī)定1）市外出差交通工具的選擇參見(jiàn)附件中的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 2）二級(jí)部門(mén)經(jīng)理以上員工出差目的地距離出發(fā)地點(diǎn)單趟距離在500公里以下的，情況比較特殊的，事先征得一級(jí)管理部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）及總經(jīng)理同意后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。 3）二級(jí)部門(mén)經(jīng)理及以下員工如因緊急公務(wù)需搭乘飛機(jī)的，事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理及一級(jí)管理部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）批準(zhǔn)后，方可搭乘飛機(jī)（限經(jīng)濟(jì)艙）并予以實(shí)報(bào)實(shí)銷。 6.其他1）訂票手續(xù)費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況下在不超過(guò)車船等票價(jià)的15%（最高不超過(guò)30元）的前提下，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。 2）發(fā)生退票費(fèi)的，應(yīng)說(shuō)明原因，并由直接領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)3）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)采用公司統(tǒng)一規(guī)定報(bào)銷單，其他報(bào)銷單一律廢止。 4）公司統(tǒng)一組織的活動(dòng)（含訂貨會(huì)、培訓(xùn)會(huì)等）發(fā)生的費(fèi)用、補(bǔ)貼按活動(dòng)通知的規(guī)定執(zhí)行。 5）工作人員出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。 繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。 6)境外出差應(yīng)事先申請(qǐng)，編制出差費(fèi)用預(yù)算，由總經(jīng)理審批后方能出行。 事后根據(jù)預(yù)算審批表參照本規(guī)定程序進(jìn)行核銷。 7)差旅費(fèi)借支，業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員在公司工作試用期結(jié)束后，可以申請(qǐng)向公司借支差旅費(fèi)，借支標(biāo)準(zhǔn)以附件二為準(zhǔn)，差旅費(fèi)借支款由借支人填寫(xiě)公司標(biāo)準(zhǔn)借支單并由一級(jí)管理部門(mén)總監(jiān)匯同公司總經(jīng)理共同簽字后向財(cái)務(wù)領(lǐng)取款項(xiàng)。 8)出差人員有差旅費(fèi)借款的，需在公司