縣財(cái)政局2019年財(cái)政監(jiān)督工作總結(jié).doc

縣財(cái)政局2019年財(cái)政監(jiān)督工作總結(jié) 縣財(cái)政局92019年財(cái)政監(jiān)督工作總結(jié)我縣2019年財(cái)政監(jiān)督檢查工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)、市財(cái)政監(jiān)督局的安排布暑下，緊扣財(cái)政中心工作，轉(zhuǎn)變方式，不斷推進(jìn)和完善財(cái)政大監(jiān)督格局，求真務(wù)實(shí)，狠抓落實(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)XX縣衛(wèi)計(jì)局2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)使用情況、XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔(dān)?；鸬墓芾砗褪褂们闆r、XX縣應(yīng)急管理局消防安全經(jīng)費(fèi)使用情況、XX縣公安消防大隊(duì)消防安全經(jīng)費(fèi)使用情況、XX縣李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心相關(guān)賬戶財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行了檢查，保障了財(cái)政政策有效落實(shí)，圓滿完成了監(jiān)督檢查的工作任務(wù)，為全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極作用。 根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于組織地方財(cái)政部門開展2019年度會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知和自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)的通知要求，現(xiàn)將2019年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作總結(jié)如下: 一、明確財(cái)政監(jiān)督目標(biāo)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建設(shè)（一）精心組織實(shí)施。 局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視財(cái)政監(jiān)督檢查工作，充分認(rèn)識(shí)到監(jiān)督檢查職責(zé)的重要性，為更好地完成財(cái)政監(jiān)督檢查工作，局領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會(huì)議部署2019年財(cái)政監(jiān)督檢查工作，討論完善了2019年監(jiān)督檢查工作重點(diǎn)，下發(fā)了XX縣財(cái)政局2019年財(cái)政監(jiān)督檢查工作計(jì)劃。 （二）制定檢查項(xiàng)目和內(nèi)容。 一是各業(yè)務(wù)股室內(nèi)部聯(lián)動(dòng)，按照財(cái)政管理和工作的要求，提出重點(diǎn)需要督查的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目?jī)?nèi)容、列明檢查項(xiàng)目、被檢查單位、檢查內(nèi)容、檢查時(shí)間，然后由監(jiān)督檢查股統(tǒng)一匯總，正式下達(dá)2019年度檢查任務(wù)，制定全年監(jiān)督檢查計(jì)劃，使監(jiān)督檢查工作有的放矢；二是堅(jiān)持全區(qū)一盤棋的精神，督促落實(shí)公開信息的及時(shí)性、全面性、客觀性，有力地促進(jìn)了工作進(jìn)展。 三是2019年檢查項(xiàng)目著力關(guān)注扶貧資金、消防安全經(jīng)費(fèi)、私設(shè)賬戶等問題進(jìn)行的監(jiān)督檢查；四是強(qiáng)化對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)私設(shè)私開賬戶、睡眠戶、久懸戶情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化監(jiān)督控制，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效能。 （三）建章立制，規(guī)范管理。 財(cái)政監(jiān)督檢查的目的就是在財(cái)務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，提出合理建議，為完善和實(shí)施財(cái)政制度提供依據(jù)。 2019我局在建章立制上狠下功夫，建立健全崗位責(zé)任制，使監(jiān)督管理工作有章可循，依規(guī)辦事。 二、92019年財(cái)政監(jiān)督工作開展及取得的成效2019年以來，XX縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督檢查緊緊圍繞財(cái)政改革和財(cái)政管理工作特點(diǎn)，積極開展了事前調(diào)查、事中監(jiān)控和事后檢查相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，對(duì)內(nèi)監(jiān)督與對(duì)外監(jiān)督相結(jié)合，財(cái)政管理與財(cái)政監(jiān)督相結(jié)合，多方位監(jiān)督檢查。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年我局累計(jì)開展專項(xiàng)檢查單位10余家，通過檢查，未發(fā)現(xiàn)各類違紀(jì)違規(guī)使用資金問題，但仍存在會(huì)計(jì)核算不完整，資金使用不及時(shí)、進(jìn)度緩慢等問題，檢查組通過督促方式對(duì)各單位存在的問題進(jìn)行了整改落實(shí)，確保了財(cái)政資金的規(guī)范使用和高效運(yùn)行。 （一）開展了X XX縣衛(wèi)計(jì)局82018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年3月25日至3月28日對(duì)XX縣衛(wèi)計(jì)局2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行了檢查。 根據(jù)永財(cái)預(yù)20180116號(hào)文件收回存量資金安排追加基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金937592元。 縣衛(wèi)計(jì)局按指標(biāo)要求分別撥付給黃羊?yàn)┬l(wèi)生院16620元、玉泉營(yíng)衛(wèi)生院16624元、望遠(yuǎn)鎮(zhèn)衛(wèi)生院238464.13元、楊和衛(wèi)生院259508元、望洪鎮(zhèn)衛(wèi)生院109036.91元、李俊鎮(zhèn)衛(wèi)生院90142.96元、勝利鄉(xiāng)衛(wèi)生院71476元、閩寧鎮(zhèn)衛(wèi)生院135720元。 經(jīng)過查閱憑證資料，各衛(wèi)生院將以上經(jīng)費(fèi)主要用于村或社區(qū)衛(wèi)生室臨聘人員工資支付。 經(jīng)檢查，縣財(cái)政累計(jì)安排2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)223.7592萬元，縣衛(wèi)計(jì)局對(duì)2018年基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)能夠按照計(jì)劃下達(dá)內(nèi)容使用資金，符合項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，支付手續(xù)合法，暫不存在擠占、截留和挪用情況，未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。 檢查組出具了檢查結(jié)論。 為確保該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)規(guī)范使用和高效運(yùn)行，檢查組建議縣衛(wèi)計(jì)局繼續(xù)嚴(yán)格按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求，充分發(fā)揮資金效益，確保財(cái)政資金規(guī)范使用和高效運(yùn)行。 （二）開展對(duì)X XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔(dān)保基金管理和使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年10月28日至10月31日對(duì)XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔(dān)?；鸸芾砗褪褂们闆r進(jìn)行了檢查。 根據(jù)縣政府XX縣閩寧鎮(zhèn)貧困戶肉牛托管養(yǎng)殖實(shí)施辦法的通知（永政發(fā)xx83號(hào)）文件要求，縣財(cái)政局于5月?lián)芨斗鲐氜k擔(dān)?；?00萬元，根據(jù)縣政府xx年第27期專題會(huì)議紀(jì)要，使用xx年第七批扶貧專項(xiàng)資金中安排500萬元用于扶貧擔(dān)保基金，自治區(qū)財(cái)政廳于xx年8月以寧財(cái)（農(nóng)）指標(biāo)xx489號(hào)文件我縣扶貧擔(dān)?；?000萬元，全部撥付給縣扶貧辦，目前扶貧辦，分別在XX縣匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行和XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社設(shè)立擔(dān)?；饘?，用以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，其中劃入?yún)R發(fā)銀行擔(dān)?；?00萬元，信用聯(lián)社2500萬元。 經(jīng)檢查，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心存在的問題，在中科嘉業(yè)的貸款中，按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法第五十號(hào)第二章保證第一節(jié)保證和保證人第九條中規(guī)定學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體不得為保證人，同時(shí)貸款利率上浮達(dá)66%，違反規(guī)定30%的規(guī)定。 在縣政府2019年第82期專題會(huì)議紀(jì)要中委托貸款金額為300萬元，實(shí)際500萬元，超出紀(jì)要規(guī)定200萬元，紀(jì)要中提出由XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心負(fù)責(zé)搭建信用平臺(tái)，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心未按文件要求搭建信用平臺(tái)。 寧扶貧辦發(fā)xx175號(hào)文件要求以1:10放大貸款額度，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心未按照文件要求實(shí)行，未實(shí)現(xiàn)資金比例效益。 （三）開展對(duì)X XX縣應(yīng)急管理局消防安全經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月6日至11月8日對(duì)XX縣應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行了檢查。 經(jīng)檢查，2019年年初預(yù)算批復(fù)給XX縣應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)20萬元，截止目前已共支付133865元，主要用于安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查專項(xiàng)治理、安全生產(chǎn)月演出費(fèi)、安全生產(chǎn)宣傳資料制作費(fèi)等其他費(fèi)用。 剩余65765元未支付，其中有28000元因手續(xù)未辦理齊全，不能及時(shí)支付，縣應(yīng)急管理局計(jì)劃與2019年12月底全部支付。 XX縣應(yīng)急管理局對(duì)安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)能夠按照計(jì)劃內(nèi)容，符合項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，支付手續(xù)合法，暫不存在擠占、截留和挪用情況，未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。 為確保該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)規(guī)范使用和高效運(yùn)行，檢查組建議縣衛(wèi)計(jì)局繼續(xù)嚴(yán)格按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求，充分發(fā)揮資金效益，確保財(cái)政資金規(guī)范使用和高效運(yùn)行。 （四）開展對(duì)X XX縣公安消防大隊(duì)消防安全經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月14日至11月15日對(duì)XX縣公安消防大隊(duì)消防安全經(jīng)費(fèi)使用情況的進(jìn)行了檢查。 縣財(cái)政撥付2019年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)71.25萬元，第二季度業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)71.25萬元，第三季度業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)71.25萬元，官兵伙食行集中核算，財(cái)務(wù)集中管理。 但因各種原因，各衛(wèi)生院醫(yī)療收入未能及時(shí)上繳財(cái)政，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中管理。 經(jīng)檢查，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院能夠積極組織醫(yī)療收入，但在財(cái)務(wù)收支中存在管理問題，應(yīng)將全部醫(yī)療收入統(tǒng)一上繳國(guó)庫(kù)管理，確保我縣非稅收入應(yīng)繳盡繳。 （五）開展了對(duì)李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心相關(guān)賬戶財(cái)務(wù)核算情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月21日至11月22日對(duì)李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心xx-2018年相關(guān)賬戶資金財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行了檢查。 經(jīng)檢查，因李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心在xx年成立時(shí)，按照縣級(jí)要求需單獨(dú)設(shè)置賬戶，該賬戶在以往年度用于15個(gè)行政村村級(jí)財(cái)務(wù)往來、地租發(fā)放、設(shè)施園區(qū)自籌款的收繳及民政臨時(shí)救助代發(fā)統(tǒng)一核算管理的集中賬戶。 xx年，根據(jù)縣財(cái)政局規(guī)定，每個(gè)行政村需單獨(dú)設(shè)置賬戶，村級(jí)賬戶分開后，此賬戶有未結(jié)清資金，且為便于發(fā)放民政臨時(shí)救助，未做注銷（如注銷，每發(fā)放一個(gè)臨時(shí)救助需困難群眾往返核算中心）。 2018年，因李俊鎮(zhèn)政府賬戶凍結(jié)，為了政府工作有序正常開展，借用核算中心管理的民生中心賬戶，李俊鎮(zhèn)及時(shí)將收繳的自籌款資金、古光村寧夏領(lǐng)鮮果蔬有限公司所繳納的地租（與李俊鎮(zhèn)政府簽協(xié)議，不入李俊鎮(zhèn)政府賬戶）轉(zhuǎn)入核算中心管理的民生中心賬戶，由縣核算中心監(jiān)管。 此單獨(dú)設(shè)立的賬戶現(xiàn)仍用于民政、殘聯(lián)專項(xiàng)支出，主要為困難群體臨時(shí)救助發(fā)放、困難戶慰問。 （六）開展了對(duì)部分行政事業(yè)單位存在私開賬戶等情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月28日至12月6日對(duì)部分行政事業(yè)單位存在私開賬戶等情況進(jìn)行了檢查。 檢查對(duì)象具體包括望遠(yuǎn)鎮(zhèn)人民政府、閩寧鎮(zhèn)人民政府、XX工業(yè)園區(qū)管委會(huì)和國(guó)土資源局。 經(jīng)檢查，相關(guān)單位針對(duì)私設(shè)賬戶、久懸戶、睡眠戶進(jìn)行了注銷等整改。 三、工作中存在的問題及幾點(diǎn)建議回顧一年來的財(cái)政監(jiān)督檢查工作，我們深深體會(huì)到提高思想認(rèn)識(shí)，領(lǐng)導(dǎo)重視支持是做好財(cái)政監(jiān)督工作的首要前提；落實(shí)財(cái)政大監(jiān)督格局才能減少財(cái)政監(jiān)督盲區(qū)；改進(jìn)工作方式和手段才能確保財(cái)政監(jiān)督成效。 通過對(duì)各項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，履行了財(cái)政監(jiān)督職能，保證了財(cái)政資金安全、規(guī)范、有效的運(yùn)行，提高了財(cái)政資金使用效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督與財(cái)政管理緊密結(jié)合。 我們的工作雖然取得了一定的成效，但是還存在一定的問題。 （一）存在的問題 11、財(cái)政監(jiān)督處理處罰弱化。 財(cái)政監(jiān)督地位低，手段軟，監(jiān)督處罰干擾因素多，表現(xiàn)為處罰就低不就高，處理對(duì)事不對(duì)人，權(quán)威性和震懾力不夠，不利于維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的嚴(yán)肅性。 22、財(cái)監(jiān)機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察以及政法等部門聯(lián)合執(zhí)法配合不夠，監(jiān)督檢查資源不能共享，存在著重復(fù)檢查現(xiàn)象，影響財(cái)政監(jiān)督效率。 33、尚未建立財(cái)政監(jiān)督信息化平臺(tái)，各業(yè)務(wù)口數(shù)據(jù)未對(duì)監(jiān)督檢查設(shè)置瀏覽端口，監(jiān)督不能實(shí)現(xiàn)全程跟蹤監(jiān)督。 44、監(jiān)督檢查缺乏前瞻性，監(jiān)督檢查范圍和內(nèi)容有一定的局限性，日常收支監(jiān)督多，民生資金監(jiān)督少；事后監(jiān)督檢查多，事前、事中監(jiān)督少。 這些問題我們將在新一年里認(rèn)真加難改進(jìn)和克服，進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)督檢查為財(cái)政改革保駕護(hù)航職能作用，促進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 （二）今后工作的幾點(diǎn)建議 11、加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識(shí)。 在全縣加大開展財(cái)政監(jiān)督檢查宣傳力度，提高大家對(duì)監(jiān)督檢查的必要性和重要性的認(rèn)識(shí)。 把監(jiān)督檢查工作與整頓財(cái)經(jīng)秩序結(jié)合起來，與財(cái)政管理結(jié)合起來。 22、財(cái)政廳監(jiān)督檢查局應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查人員的培訓(xùn)，通過送出去、請(qǐng)進(jìn)來等方式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和工作要求監(jiān)督人員學(xué)習(xí)新的財(cái)政政策、及時(shí)掌握新的。 法律法規(guī)知識(shí)。 同時(shí)以召開研討會(huì)或交叉檢查的方式，促使監(jiān)督人員互相溝通、交流，通過監(jiān)督檢查方式、方法的互相學(xué)習(xí)和探討、辯論，開闊監(jiān)督檢查人員的視野，提升監(jiān)督檢查人員的工作能力。 33、建議財(cái)政部門積極推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革，依托計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，優(yōu)化非稅收入征管秩序，對(duì)財(cái)政票據(jù)和非稅收入征繳情況進(jìn)行全程跟蹤、源頭控制，提高財(cái)政票據(jù)管理水平。 44、財(cái)政是履行會(huì)計(jì)管理職能，