國開基礎會計形考任務三答案.doc

形考任務三一、實驗目的：通過實驗掌握各類賬簿的登記方法及錯賬更正的方法。二、實驗要求（請將填制完的會計賬簿拍照后以圖片的形式上傳）（一）華南食品公司20*年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結出本月發(fā)生額和余額（期初借方余額為41 200元）：14日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開支。(銀付l號，此為記賬憑證編號，下同。現(xiàn)510，此為支票號碼，下同。)24日開出轉賬支票支付大明食品廠17 920元貨款(銀付2號，轉421)。34日向鴻運公司銷售糖果一批，價值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運雜費592元(銀付3號，轉422)。48日收到鴻運公司5月4日所欠貨款和運雜費，款項已存入銀行(銀收l號)。58日開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準備發(fā)放工資(銀付4號，現(xiàn)511)。619日收到聯(lián)營單位麗華公司投資500 000元，款項已存入銀行(銀收2號)。728日以銀行存款支付廣告費6 400元(銀付5號，轉423)。828日以銀行存款支付短期借款利息350元(銀付6號)。928日以銀行存款支付水電費1 960元(銀付7號)。1030日向大明食品廠購貨一批，價款201 600元，已開出轉賬支票付訖貨款(銀付8號，轉424)。（二）前進五金商店20年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務，試據(jù)以登記庫存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額為680元）：13日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用(銀付1號)。23日采購員王利預借差旅費1 000元，以現(xiàn)金支付(現(xiàn)付1號)。35日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準備發(fā)放工資(銀付2號)。46日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資(現(xiàn)付2號)。510日采購員李虹報銷差旅費，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收l號)。（三）宏源百貨商場20年8月份有關總分類賬和明細分類賬的月初余額如下：1總分類賬：庫存商品31 610元；應付賬款36 000元。2明細分類賬：（1）庫存商品商品名稱計量單位數(shù)量單價金額甲乙丙丁千克千克件件12006005002008.8510.6515.2035.0010 6206 3907 6007 000合計31 610（2）應付賬款單位名稱金額星光公司明華公司19 00017 000合計3600039月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： 3日用銀行存款購入商品一批，已驗收入庫，貨款共計75 875元。其中：甲商品500千克，單價8.85元；乙商品1 000千克，單價1065元；丙商品4 000件，單價1520元(銀付1號)。 8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元(銀付9號)。 15日由明華公司購入丁商品1 500件，單價35.00元，貨款尚未支付(轉字5號)。 15日結轉銷售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(轉字6號)。 20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元(銀付30號)。 25日購入商品一批，共計14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購入甲商品1 000千克，單價885元；向明華公司購入乙商品500千克，單價1065元(轉字10號)。 26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元(銀付37號)。要求：1開設“庫存商品”、“應付賬款”總賬和明細賬，并登記期初余額?！皫齑嫔唐贰泵骷毞诸愘~采用數(shù)量金額式，“應付賬款”明細分類賬采用三欄式。2根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄，并平行登記有關總分類賬和明細分類賬。3結算“庫存商品”、“應付賬款”總分類賬和明細分類賬本月發(fā)生額和月末余額。三、實驗材料（教學班自備）現(xiàn)金日記賬賬頁（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁（三欄式）、總分類賬賬頁（三欄式）、明細分類賬賬頁（三欄式和數(shù)量金額式）。（一）會計分錄如下：1借：庫存現(xiàn)金20006借：銀行存款500000 貸：銀行存款2000貸：實收資本5000002借：應付賬款179207借：銷售費用6400 貸：銀行存款17920 貸：銀行存款64003借：應收賬款-鴻運公司1011028借：財務費用350貸：主營業(yè)務收入100510 貸：銀行存款350 銀行存款5929借：管理費用19604借：銀行存款101102 貸：銀行存款1960貸：應收賬款-鴻運公司10110210借：原材料2016005借：庫存現(xiàn)金35600 貸：銀行存款201600貸：銀行存款35600(二)會計分錄如下：1借：庫存現(xiàn)金50004借：應付職工薪酬-工資50000 貸：銀行存款5000 貸：庫存現(xiàn)金500002借：其他應收款-王利10005借：庫存現(xiàn)金280 貸：庫存現(xiàn)金1000 貸：其他應收款-李虹2803借：庫存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000(三) 會計分錄如下：1借：庫存商品甲商品44255借：應付賬款明華公司52500 乙商品10650貸：銀行存款52500丙商品608006借：庫存商品甲商品8850貸：銀行存款75875 乙商品53252借：應付賬款星光公司19000貸：應付賬款星光公司8850 -明華公司5325貸：銀行存款19