柜面操作風險題庫.doc

第一部分：人民幣結算賬戶管理單選：1.注冊驗資的臨時賬戶在驗資期間如何運作？（ A ）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付理由：注冊驗資的臨時賬戶用途唯一，是為了單位注冊驗資，在驗資期間只能用于注冊資金的現金或轉賬存入，不得辦理支付結算，驗資成功后方能一次性轉出至基本戶。驗資不成功的按照要求提供工商行政管理部門等相關證明方可把注冊資金原路返還給出資人。2.存款人的工資、獎金等現金支出可以通過（ D ）賬戶支取？A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C. 專用存款賬戶 D.基本存款賬戶理由：根據人民幣結算賬戶管理辦法第三章第三十三條規(guī)定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。3. 單位申請撤銷賬戶，以下不需要進行核對的環(huán)節(jié)有：（ B ）A銷戶申請書上公章與電子驗印系統(tǒng)預留公章、紙質印鑒卡背面公章的核對。B核對授權經辦人同開戶時經辦人員是否一致。C法定代表人或單位負責人身份證的核對。D單位未繳回空白重要憑證的核對。E. 結算賬戶余額的核對。理由：1.撤銷賬戶時只有通過核對銷戶申請書上的公章才能確定單位銷戶申請的有效性，如果電子驗印系統(tǒng)預留公章不清楚或提取不上的，必須同原預留印鑒卡背面公章進行核對，避免操作風險。2.銷戶時的經辦人可以不是原開戶經辦人，根據結算賬戶管理實施細則第38條規(guī)定：必須提供授權經辦人有效身份證件，同時提供法人或單位負責人身份證件。3.人民幣結算賬戶管理辦法第五十四條 規(guī)定：存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。多選1.下列人員可以辦理結算賬戶開戶手續(xù)：（ ABC ）A單位法定代表人 B.單位負責人 C. 授權經辦人員。 D.負責營銷的客戶經理。理由：開戶經辦人必須為單位法定代表人或單位負責人或其授權人員直接到本行柜臺辦理，不得由其他未經授權人員或本行營銷人員辦理。2.河南省永久公司前來開戶，必須審核的事項包括：（ ABCE ）A開戶申請書上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對。B營業(yè)執(zhí)照上單位名稱與公章名稱的核對。C開戶申請書上單位名稱同營業(yè)執(zhí)照上單位名稱。D單位營業(yè)執(zhí)照內容同工商局網站所列信息的一致性。E備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統(tǒng)信息的核對。理由：開戶環(huán)節(jié)是認真識別客戶身份的過程，必須確保各類資料的真實性、有效性、合規(guī)性和完整性，不得提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立各類賬戶。如果能夠確定資料真實、完整、合規(guī)，可以不通過工商局網站核對信息，因為該方法只能作為輔助手段進行客戶身份識別。另外，（2006）71號文規(guī)定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業(yè)務。如果開戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統(tǒng)會禁止錄入賬戶備案信息，所以，對備案類賬戶要先進行賬戶管理系統(tǒng)的信息核對。3. 以下可以調閱賬戶資料的人員有：（BCD ）A支行行長 B.會計主管 C. 經辦對公柜員 D.分行檢查人員E帶客戶前來柜面開戶的本行資深業(yè)務人員理由：非相關會計人員不得擅自查閱客戶開戶資料；內部人員確需查閱開戶資料時，應辦理調閱手續(xù)，查閱時賬戶管理人員應在場。判斷：1、某單位注冊資金300萬元，2010年8月至2011年4月未發(fā)生業(yè)務，2011年5月4日，該賬戶轉入資金1060萬元，當天又轉出，經查，該單位法人同轉入單位法人為好朋友，只是臨時借用一下賬戶，又是行長推薦的客戶，所以經判斷該賬戶使用情況不算異常。（ ）理由：人民幣結算賬戶管理辦法罰則第六十五條規(guī)定：存款人使用結算賬戶不得有出租、出借銀行結算賬戶的行為。而且該單位賬戶長期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應作為反洗錢對象做重點關注。2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時有10份轉賬支票未交回，經會計主管授權后，柜員將未交回憑證號碼填寫在撤銷結算賬戶申請書上進行標注。（ ）理由：人民幣結算賬戶管理辦法54條中規(guī)定：存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。3、柜員在辦理銀行結算賬戶業(yè)務時，如果發(fā)現偽造、變造開戶證明文件的，可以留置開戶申請書及偽造、變造的證明文件原件。（ ）理由：銀發(fā)（2006）71號文第四大項明確規(guī)定了對偽造變造開戶證明文件事件的處理要求：銀行應該留置偽造、變造的開戶證明文件，復印留存其他開戶資料，并及時報送當地人行分支機構進行進一步核實。簡答：1、某單位持名稱預核準通知書開立注冊驗資賬戶，柜員將需要填寫的授權書、開立結算賬戶申請書等資料交與經辦人員填寫辦理，因對公柜臺客戶較多，為了提高業(yè)務處理效率，經辦柜員一邊讓該客戶填寫，一邊又招呼另一客戶辦理其他業(yè)務，幾分鐘后，注冊驗資單位經辦人員將填寫好的授權委托書、各出資人的身份證、經辦人身份證、開立結算賬戶申請書等資料交與柜員，柜員審核無誤后辦理開戶手續(xù)。問：該柜員辦理注冊驗資賬戶的手續(xù)是否合規(guī)、完善？缺少哪些環(huán)節(jié)？答：不合規(guī)。授權書上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當面確認出資人簽名、按指紋的有效性。2、開戶單位進行戶名變更時柜員需要審核哪些手續(xù)？答：（1）名稱變更的相關證明文件（全套開戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。 （3）印鑒變更時新舊印章的核對。（印鑒變更申請書）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。（5）授權委托書、法人及授權經辦人身份證。第二部分：預留簽章卡管理單選：1、營業(yè)終了，負責保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結帳后，將印鑒卡冊放入 保管。（B） A、日常放置登記薄的檔案柜中 B、保險柜中 C、隨款箱入庫 D、抽屜并鎖好2、下列哪些人員可以辦理企業(yè)財務印鑒的變更 D 。A、客戶經理 B、該單位財務負責人 C、分行指派的銀行工作人員 D、經單位授權的該單位工作人員3、接到經過分行審批通過后印鑒變更資料，經辦柜員在電子驗印系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，復核柜員應在 做復核的相關手續(xù)，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當日即通常為 會計憑證擺放。（A）A、當日，次一工作日 B、均為次一工作日 C、均為當日 D、次一工作日，第11天4、變更后的預留簽章啟用日期為申請日次日或申請單位指定的日期。對在新印鑒啟用日期之前簽發(fā)的，且在有效提示付款期內的支付結算憑證，按 辦理。（ B ）A、新預留簽章 B、原預留簽章 C、申請單位指定簽章 D、開戶銀行指定簽章5、開戶手續(xù)完成后，應退還企業(yè)的開戶申請書、印鑒卡等有關資料一律直接交給（）， （C）A :法定代表人 B:財務負責人 C:授權經辦人 D:客戶經理 多選：1、存款人為單位的，其預留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。（A、D） A、單位公章 B、合同專用章 C、發(fā)票專用章 D、財務專用章2、客戶變更印鑒時無法提供原預留公章或財務專用章，要求其出 具 等相關證明文件。（A B C D）A、原預留簽章卡片 B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照正本 D、司法部門的證明3、對于新開立的對公賬戶其預留印鑒在電子驗印系統(tǒng)中建庫的時間不正確的是 B C D 。A、開戶當日 B、開戶次日 C、集中審批通過后 D、客戶發(fā)生第一筆付款業(yè)務時判斷1、存款人預留簽章可直接到本行營業(yè)機構柜臺辦理，也可由客戶經理帶至客戶單位進行相關辦理。（ 錯） 解析：預留簽章必須在柜面加蓋2、柜員辦理現金支票取款時，客戶支票加蓋的財務印鑒目測不清晰，有重影現象，但是經過電子驗印系統(tǒng)審核2枚印章均是自動通過，柜員當即辦理取款業(yè)務。（錯）3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過的企業(yè)變更印鑒的資料，由于對公柜員已經日結簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗印系統(tǒng)中印章變更手續(xù)，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。( 錯)解析：分行要求應于審批后資料傳回的當天在驗印系統(tǒng)中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會計憑證擺放。簡答：1、客戶到我行柜臺辦理對公客戶開戶手續(xù)，在單位預留印鑒環(huán)節(jié)應注意哪些核對哪些要素？ 答：（1）嚴格審查單位預留簽章的真實性、有效性、合規(guī)性。（2）預留簽章必須經過客戶的確認，在預留簽章卡背面“授權證明書”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人私章予以確認；（3）預留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；（4）簽章卡上的其它要素應與開戶申請書上的有關內容一致；（5）柜員審查無誤后與會計暨合規(guī)主管共同簽章確認。2、存款人因預留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預留簽章的，應向開戶銀行提交哪些資料辦理變更預留簽章？答：應向開戶銀行出具加蓋單位公章的書面申請、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、司法部門等相關證明文件，開戶銀行按照預留簽章的變更手續(xù)辦理。3、案例：3月25日，支行客戶經理到柜臺告知由于某某單位審計，需要查閱該單位在我行的預留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計部門的要求，到我行柜臺復印預留在我行的印鑒卡片，經請示支行主管行長，主辦柜員將該單位的預留簽章卡復印后將復印件交于支行客戶經理。請問主辦柜員的做法對嗎？請說明原因。答：主辦柜員的做法不對，在任何情況下，不允許無關人員（其中包括客戶經理）調閱、影印、復印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。第三部分：會計印章管理單選：1、關于印章保管，說法正確的有（ C）A支行印章保管使用登記簿保管人為印章保管員。B某支行因柜面對賬業(yè)務較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對賬專用章一枚。 C某機構有未啟用的會計印章一枚。機構會計主管會同指定人員雙人簽字封包后入庫妥善保管，并于當日至遲次日上繳分行會計結算部。D柜員張某的個人名章破損嚴重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。解析：A印章保管登記簿保管人為會計主管；B銀企對賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對帳單。支行無權使用且不能私刻；D柜員不得自行刻制個人名章。2、各機構會計主管每（ B ）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年3、分行會計結算部每（ C）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年4、會計公章如發(fā)生丟失，以下做法正確的有（A ）A應于30分鐘內上報所屬機構負責人和分行會計結算部，B接到機構報告后，分行會計結算部應立即上報分行行長及總行相關部門。C柜員個人名章丟失的，應立即上報會計結算部。D柜員張某個人名章丟失，為避免發(fā)現，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。解析：B會計結算部應逐級上報主管行長、分行行長及總行相關部門。C柜員個人名章丟失的，應立即上報會計主管。D柜員不得自行刻制名章。多選：1、由總行統(tǒng)一刻制和頒發(fā)的印章包括（ABC ）A匯票專用章 B結算專用章 C信用證專用章 D本票專用章2、營業(yè)機構領取會計印章時，做法正確的有（ABCD ）A由分行會計結算部通知營業(yè)機構印章管理員雙人領取。B領取時應出具會計印章領用申請和領取人的個人身份證件。C領取人應逐一核對印章的數量、名稱，由分行填制“發(fā)送目錄單”并加蓋分行會計結算部公章，交領取人簽收后，第一、三聯分行存根，第二聯和印章交領取人。D營業(yè)機構印章管理員收到第二聯后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領用人簽章欄為雙人簽章，并將發(fā)送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應頁次背面。判斷題：1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個人名章，在柜員登記簿上記載之后生效。 （錯）解析：個人名章由分行或所屬營業(yè)機構統(tǒng)一刻制，柜員不得自行刻制2、個人名章：原則上每個會計人員刻制壹枚（扁章），確因業(yè)務需要的經分行會計結算部負責人同意可增加壹枚方章。 （對）3、柜員小李晚上封箱時會計印章未隨尾數箱入庫。為規(guī)避風險，小李將會計印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，置入保險柜妥善保管。 （錯）解析：營業(yè)日終會計印章若不隨尾數箱入庫，必須與重要空白憑證分開入保險柜妥善保管。簡答題：1、請描述以下會計行為中違反會計印章保管要求的作法有哪些：柜員小張和小李同時上崗，因支行會計印章數量不足，小張和小李共同儲蓄業(yè)務公章一枚。業(yè)務中途，小張起身為客戶復印證件，因沒有離開營業(yè)廳，就將個人名章放置在自己的抽屜內。答：作法錯誤的有：1、雙人共用一枚印章。2、臨時離崗，雖在營業(yè)廳，但不在個人視線范圍內時，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。2、個人名章如發(fā)生丟失應采取何種措施？個人名章由本人妥善保管，柜員個人名章若發(fā)生丟失，應立即匯報會計主管，在柜員登記簿中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。會計主管個人名章丟失，需立即報告分行會計結算部負責人及印章管理人員，在分、支行柜員登記簿中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。第四部分：銀企對賬1、根據賬戶性質、余額、活動頻率等不同特點，對賬賬戶分為（ABC）A：重點賬戶B：普通賬戶C：不對賬賬戶。2、對賬人員應在余額對賬單發(fā)出后及時催收，重點客戶應于發(fā)出對賬單的（B）完成余額對賬單回執(zhí)的回收。A：本月末前B：次月末前C：無時間限制D：隔月末前3、對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯上列明的不符款項，對賬經辦人員和對賬主管應及時與單位共同查找原因，于（B）內落實未達款項。A：3個工作日B：5個工作日C：7個工作日D：10個工作日4、我分行銀企對帳工作中屬于各機構前臺業(yè)務中心主要負責以下工作（ABCDEF）A：負責正確錄入客戶信息中客戶地址和聯系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。B：指定專人（原則上為會計主辦）為機構對賬人員C：根據會計結算部提供的“風險提示書”對連續(xù)兩次不能有效對賬的客戶的支付結算業(yè)務采取限制措施。D：負責打印、發(fā)送月結對賬單。E：負責打印網上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)并及時送交分行集中對賬機構。F：負責在客戶銷戶前出具“余額對賬單”，與客戶對賬無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。G、負責核對對賬單上單位的簽章5、簡答：在銀企對賬工作中，出現客戶地址等信息更新不及時造成郵件誤遞，影響對賬時效。各機構前臺業(yè)務中心應做好哪些工作？答：各機構前臺業(yè)務中心負責正確錄入客戶信息中客戶地址和聯系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。第五部分：授權管理一、單選1、一個授權柜員原則上只允許擁有（ ）張授權卡。A、1張 B、2張 C、3張 D、4張答案：A2、開立人民幣50萬的個人時段存款證明，應填寫興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表，審批表最終由（ ）審批。A、會計主管 B、支行負責人 C、會計部負責人 答案：B，原因：對于開具金額在20萬元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個人存款證明，由會計主管審核并在興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表上簽署意見后，附身份證件復印件和存款憑證復印件報支行領導（分行營業(yè)部負責人）最終審批。3、一筆50萬的個人電匯，在ACE系統(tǒng)使用1637操作，需要（ ）授權。A、業(yè)務主辦 B、業(yè)務主管 C、主辦主管都可以 D、不需授權答案：D，原因：100萬以下不需授權，100萬（含）以上需要主管授權。二、多選1、下列哪些業(yè)務由分行作業(yè)中心集中辦理：（ ）ABDEA、貸款下柜 B、商業(yè)匯票業(yè)務C、開立保證金賬戶 D、 抵質押物品的管理E、銀行承兌匯票解付 F、 貸款結清答案：ABDE，原因：C和F應該在支行辦理。2、需要機構會計主管審批的業(yè)務有（ ）A、開立單位結算賬戶。B、使用萬能交易（1101、1102）的業(yè)務。C、自助長款入客戶賬。D、長期不動戶和久懸未取專戶款項的支取。E、對損益類收入賬戶進行支出的處理。答案：ABCD，原因：E需會計結算部負責人審批授權。3、TELLER系統(tǒng)中下列哪些業(yè)務需要業(yè)務經理授權。（ ）A、金額超過五萬以上（含）且自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統(tǒng)進行二次手工驗印B、自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統(tǒng)進行二次手工驗印C、單筆金額五萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務D、單筆金額二十萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務答案：AD5、下列說法不正確的是（ ）A、單位客戶持轉賬支票轉款，收款人為個人，金額15萬，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗印通過后即辦理了轉款。B、某授權人員，因授權卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進行授權，但在授權時能很好的做到有效遮擋。C、周六，兩個窗口，A柜員受理一筆取款5萬元的業(yè)務，需授權。B柜員正在辦理業(yè)務，為作好柜面服務，不讓客戶久等，B柜員快速輸入密碼完成授權后，繼續(xù)辦理業(yè)務。D、營業(yè)結束后，柜員持傳票找某授權人員對當天授權事項蓋章，此授權人員正在處理其他事務，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。答案：ABCD，原因：A單位轉個人15萬需要填寫轉入個人結算賬戶款項審批表，經主管審批后方能辦理業(yè)務。B嚴禁授權人將授權卡隨意擺放，營業(yè)終了，授權卡應入保險柜或入庫保管。CB柜員授權時未對授權內容進行審核，使授權流于形式。D授權人員不得將私章隨意交與他人使用，同時未盡責對授權記錄進行審核。三、判斷1、授權人員應妥善保管授權卡或授權密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權卡交與柜員使用，自行授權。（錯）原因：授權人員不得將授權卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級授權，造成風險隱患。2、TELLER系統(tǒng)中客戶助理不能進行業(yè)務授權，業(yè)務經理不能進行業(yè)務辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在TELLER系統(tǒng)中改變替崗人員的身份方可進行相關的業(yè)務辦理。（錯）原因：必須在TELLER和ACE系統(tǒng)中同時改變身份。3、會計暨合規(guī)主管應對周末授權記錄進行審核，并簽章確認。（對）4、授權卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時在ACE系統(tǒng)里重置密碼。（錯）原因：授權卡不可交接使用，如人員變更，應將舊卡作廢上繳，同時領取新卡。四、簡答1、以下是抽調某支行的監(jiān)控情況，請指出有哪些違規(guī)點。（1）某月某日，周二，A柜員受理一筆現金支票取款業(yè)務，金額五萬元（此單位核定的備用金額度為五萬元），A柜員拿到支票后，先驗印后使用1612操作，主辦授權，刷卡授權后隨即離開，柜員配款交予客戶。答：有兩點：基本戶取現，五萬元需經主管審批，但A柜員未經主管審批即支??；授權人員應對大額取現進行復點，主辦未對五萬元現金進行復點。（2）周六，A柜員受理一筆柜面通取款業(yè)務，客戶填寫一張取款憑條，金額8萬元，B柜員手輸密碼授權。答：有兩點：B作為授權柜員未對業(yè)務進行審核，柜面通單筆取款不得超過5萬；授權時手輸密碼未遮擋。第六部分：客戶大額款項支付管理一、單選題1、使用支付密碼辦理支付結算業(yè)務的客戶，大額款項支付核實標準是：單筆金額在等值人民幣（）萬元（含）以上的本外幣轉賬支付；單筆金額在（）萬元（含）以上的本外幣現金支取。答案：AA、100萬 20萬 B、50萬 10萬 C、100萬 10萬 D、50萬、 20萬2、客戶在柜面辦理對外匯款金額超過5000萬元，柜員記賬完畢后還需要向（C）申請授權，此筆對外匯款業(yè)務才能發(fā)起成功。A、會計結算部 B、零售事業(yè)部 C、計劃財務部 D、信息科技部3、客戶取款超過5萬元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復印件，請問柜員可以受理此筆業(yè)務嗎？（ B ） 大額取款客戶應出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請臨時身份證件。因戶口簿柜面無法核對照片，故不能作為大額取款的依據。A、可以B、不可以 C、以上答案都不對二、多選題1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項支付業(yè)務可以不需要進行核實確認(ABCDEF)A、同一營業(yè)機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉；B、同一營業(yè)機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉；C、客戶從企業(yè)網上銀行發(fā)起的支付指令；D、同一營業(yè)機構同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務；E、轉入保證金業(yè)務；F、發(fā)工資業(yè)務；2、以下哪些是業(yè)務聯系書能夠填寫的大額核實時特別約定的金額起點（ABD）A、轉賬40萬，現金5萬 B、轉賬1000萬，現金50萬C、轉賬1100萬，現金50萬 D、轉賬900萬，現金5萬理由：特別約定金額起點有上限，但未規(guī)定下限，上限是轉賬1000萬元、現金50萬元，只要不超過此上限都行。三、判斷題 1、個人賬戶一日一次性從柜面提取現金5萬元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯） 需同時出示卡主和代辦人的身份證件。2、大額走款與單位聯系人電話核實，必須與客戶出具的“業(yè)務聯系書中的單位法定代表人（負責人）或企業(yè)財務負責人聯系核實。（對）3、對未簽約使用一票一密的客戶，進行大額核實的起點金額為單筆金額起點：人民幣轉賬支付為50萬元；現金支取為10萬元。（對）4、在ACE系統(tǒng)處理的大額款項支付業(yè)務，電話核實人員與經辦人員為同一人。（錯）ACE辦理的，按總行規(guī)定，核實人員需與記帳人員分開，以做到真正防范大額款項支付的風險。5、約定的客戶聯系人親自到我行網點辦理轉款200萬元，經辦柜員確認其身份，客戶離開后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標注“柜面”。（X）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業(yè)務發(fā)生糾紛，則無法判斷此票是否與該名聯系人核實確認。6、基本存款帳戶甲單位經常來柜面辦理現金支票取現業(yè)務，這天拿來一張現金6萬元支票，柜員張X核實印鑒、票面填寫各要素無誤后辦理了支取。（X）原因：未執(zhí)行審批即辦理支取是錯的。四、簡答題1、某單位大額轉出200萬元，柜員與單位指定的聯系人電話核實時應注意核實哪些要素？至少包括：核實接電話人員是否為該聯系人，并要說出姓名全稱，走款金額細數，收款人名稱等，有其他異常情況的同時核實。2、請列舉4項不需柜面進行大額核實的情況。同一營業(yè)機構同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉；同一營業(yè)機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉；同一營業(yè)機構同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務；單位客戶代發(fā)工資業(yè)務；開通三方存管業(yè)務的單位轉至證券公司；財政預算類賬戶資金上繳國庫；購買我行的單位理財在本營業(yè)機構辦理符合規(guī)定業(yè)務范圍及相關手續(xù)的保證金存款劃轉；客戶從企業(yè)網上銀行發(fā)起的支付指令；外匯結匯、售匯、套匯業(yè)務以及客戶外匯待核查賬戶轉入外匯結算賬戶等外匯業(yè)務；注：見總行文件興業(yè)銀行關于加強對單位客戶大額款項支付核實管理的通知（興銀2009657號）3、柜員打電話與單位指定聯系人進行大額走款核實時，該聯系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號碼及錄音序號，給予走款。錯誤，此種應該引起柜員足夠的注意，必須核實清楚再走款，如：該單位聯系人落實清楚，柜員稍后再打電話。第七部分：空白重要憑證管理一、單選1、以下關于空白重要憑證的說法不正確的是（ ）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算B、空白重要憑證的機構庫和柜員尾箱應分別管理C、營業(yè)終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內，鎖好D、空白重要憑證專庫專柜保管正確答案：（C）C選項正確應為：營業(yè)終了，空白重要憑證必須按要求隨現金入庫或放入機構保險柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內。2、對公賬戶新開戶領用印鑒卡時應加蓋（ ），經辦柜員以（ ）為依據“十字”交叉核印無誤后辦理預留簽章卡出售手續(xù)，要求核印痕跡體現在空白憑證領用單上。A、預留印鑒，空白憑證領用單B、預留印鑒，開戶申請書 C、單位公章或者驗資賬戶中授權的個人私章，開戶申請書D、單位公章或者驗資賬戶中授權的個人私章 ，空白憑證領用單正確答案為：（ C）單位賬戶新開戶時領用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領用是應加蓋財務印鑒。二、多選1、關于分、支行執(zhí)行查庫制度說法正確的是（ ）A、支行主辦柜員每周至少查庫一次 B、會計主管每月至少查庫一次C、基層行負責人每月至少查庫一次 D、分行對各支行每季度至少查庫一次正確答案為：（ACD ）B選項會計主管每月查庫應為每月兩次。2、以下關于空白重要憑證的說法正確的是（ ）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算B、空白重要憑證的機構庫和柜員尾箱應分別管理C、借記卡可以依據情況跳號使用D、空白重要憑證專庫專柜保管正確答案為：（ABD）C選項正確應為空白重要憑證的使用不能跳號使用。三、判斷1、客戶經理李某，持領購單替客戶來柜面領用支票、單位匯款委托書，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對）2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經會計主管簽章批準。（對）3、辦理個人定期開戶時，若個人存單打印失敗，經主管同意，可以手工補寫定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯）正確的應為：若打印失敗時，應告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫定期存單。四、簡答1、我行向客戶出售重要空白憑證時，對領購人做何要求？答：領購人，要求為客戶業(yè)務聯系書上指定人員。 2、對公賬戶銷戶時，尚有未使用的支票、匯款委托書怎么辦？答：客戶辦理銷戶時，應將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無法交回的，為了分清責任，必須由客戶另行出具書面說明。3、為什么向單位出售支票時必須加蓋領用單位的賬號章？答：如不加蓋賬號章易造成開戶單位在本行開立多個賬戶時串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。第八部分：營業(yè)場所管理單項選擇：1、通勤門的開啟應嚴格執(zhí)行（ ）的規(guī)定。A“從現金區(qū)內出通勤門，自己按動內門上按扭打開內門，關閉內門，再按動外門上按扭打開外門，關閉外門”B“非營業(yè)廳人員不得進入”C“回避外人、保證安全”、“關閉一扇，再開一扇”D“沒有外人，迅速雙開”答案：（C）原因：A營業(yè)期間通勤門必須保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門必須由另一人在旁操作；B履行手續(xù)后非營業(yè)廳人員可以進入現金區(qū)；D通勤門營業(yè)期間內嚴禁雙開2、關于密碼管理的規(guī)定，正確的是：為防止業(yè)務系統(tǒng)密碼忘記，柜員長期使用固定密碼柜員交接保險柜密碼時，由于不會更換保險柜密碼，就繼續(xù)使用原密碼保險柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼授權人員原則上使用授權卡進行授權，手輸授權時必須進行遮擋答案：（）原因：A柜員密碼必須按照時限經常變更，而不得使用固定的某幾個，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；B保險柜換人保管密碼時，必須變更密碼，才能做到實際上一人掌握密碼；C每次使用完保險柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識別密碼才能打開保險柜。、以下符合風險管理規(guī)定的有：周末當班時午間無客戶的情況下，名當班柜員可以輪流休息，但休息時間不得超過半個小時存放在現金區(qū)內柜員的現金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內，應放在現金區(qū)內自己的手提袋內對公柜員無款箱，故日終后應將印章及重要憑證一并放在監(jiān)控下保險柜內妥善保管本支行營業(yè)廳非當班柜員進入現金區(qū)也應該執(zhí)行審批登記制度答案：（D）原因：A一人休息另一人單獨臨柜雖然只有半小時仍屬于單人臨柜；B手提袋、個人現金等物品嚴禁帶入現金區(qū)；C印章與重要憑證如放置在行內則應分別放置在兩個保險柜內。多項選擇：1、每日營業(yè)結束后，當班柜員應做好各項整理及后續(xù)工作，并由會計主管或指定人員進行班后檢查，檢查內容包括以下項目：A營業(yè)結束后，桌面物品是否除顯示器、打印機等固定設備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；B檢查庫款是否全部隨款車入庫，重要空白憑證、單據、印章、磁盤、防范器材等是否按規(guī)定入庫、入保險柜保管，并將保險柜密碼打亂；C檢查柜員是否及時退出顯示器屏幕，抽屜是否及時落鎖，鑰匙有無隨意放置；各種電子設備、器具是否切斷電源，營業(yè)廳是否關燈落鎖。D檢查是否有個人錢物滯留在辦公區(qū)域。答案：（ABCD）、下列營業(yè)廳管理哪些是不正確的：為防止保險柜密碼忘記，不應隨意撥亂保險柜密碼；支行庫管員放置庫存憑證的保險柜，應由庫管員獨立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫存憑證；扎捆機放置到角落，雖然監(jiān)控照不清楚，但是避開客戶視線，營業(yè)廳較整潔保險柜置于監(jiān)控下使用，但該監(jiān)控設備長期損壞待修。E因支行小保險柜短缺1個，1名柜員的印章日終放置在小推車內，小推車鑰匙妥善保管以防失控。F張三是現金區(qū)柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現金區(qū)，今天休息時間來到現金區(qū)取回，因張三是現金區(qū)柜員，未履行登記審批手續(xù)。答案：（ABCDEF）原因：CD監(jiān)控探頭必須覆蓋營業(yè)廳，扎捆機是重要機具，一定要能監(jiān)控到；E印章日終必須入保險柜保管；F現金區(qū)柜員當日不當班的仍需登記進出營業(yè)廳登記簿的“非營業(yè)時間”部分。判斷：1、為防止鑰匙丟失，經管鑰匙的人員應該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災、水災、不可抗力等）時使用。答案：錯誤。正確應為：支行前臺鑰匙嚴禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災、水災、不可抗力等），經前臺業(yè)務中心主任請示機構負責人后，才能開封啟用。2、營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險柜內，并牢記隨手打亂保險柜密碼。答案：錯誤。正確應為：營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準放入大廳的密碼保險柜內，而要放在現金區(qū)內，指定人員保管，營業(yè)終了營業(yè)廳鑰匙放入密碼保險柜內后，必須切記隨手打亂保險柜密碼。 3、由于保安每日當班，將通勤門鑰匙交由保安保管。錯誤簡答：1請分析以下現象存在的風險問題，說出3條即可：柜員張某周末當班時，聯系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經調至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺后，由于柜面客戶較多業(yè)務繁忙，張某讓王某自行從營業(yè)大廳密碼保險柜中取出通勤門鑰匙，進入現金區(qū)放下午飯后離開。答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放置通勤門鑰匙的密碼保險柜密碼未及時修改，導致離職人員知曉保險柜密碼，可輕易取出鑰匙；（2）該支行通勤門鑰匙日間不應放置在營業(yè)大廳密碼保險柜內；（3）非本支行營業(yè)人員未經審批登記直接進入營業(yè)現金區(qū)；（4）王某獨自進出營業(yè)廳，不符合通勤門管理規(guī)定。、簡述非本行人員進入支行通勤門的審批管理規(guī)定：答案：原則上非本行人員營業(yè)時間內不得進入支行通勤門內。特殊情況下需要進入的，前臺業(yè)務中心主任應驗明所有進入人員的身份和有關證明原件，報經網點負責人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在進出營業(yè)廳登記簿上認真記錄進入人員的姓名、身份證號碼、工作單位、聯系電話、事由和處理結果等相關事項。3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達時間8：10分，還沒換工裝，于是二人先后去營業(yè)廳外面換工裝，因避免款箱無人看管，二人先不開啟款箱，一人換裝另一人值守。簡述是否正確，原因是什么？答案：錯誤，任何時侯，只要款箱在現金區(qū)，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開門返回。簡述是下正確，原因是什么？答案：錯誤，營業(yè)期間通勤門鑰匙嚴禁帶出現金區(qū)。5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開。簡述是否正確，遇到此種情況應該怎么做？答案：錯誤，應該報告主管（原因之一是主管需要審批不當班的周某進入現金區(qū)），聯系周某，由周某開鎖。第九部分：現金出納管理單選1、營業(yè)機構辦理上門收款等業(yè)務時，可攜帶_。( C )A、業(yè)務公章 B、轉訖章C、受理憑證專用章 D、現訖章 2、日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（ B ）和會計主管共同加封后，入庫保管。A、經辦柜員 B、支行負責人 C、主辦柜員 D、綜合人員3、 非正常營業(yè)時間收款，須經（ B ）批準，可作為次日的業(yè)務款處理。A、會計主管 B、支行負責人 C、會計部負責人 D、分行主管行長判斷1. 交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不得超過次日）再點細數，多退少補的辦法。（正確）2. 營業(yè)網點對不當班的現金尾箱不得出庫.（正確）3. 營業(yè)期間，柜員尾箱應隨啟隨閉，短時離開經管現金時，裝有現金、有價單證的抽屜和尾箱必須加鎖，置于錄像監(jiān)控范圍內。（正確）4. 發(fā)現現金短款時，當天不能查明原因的，應經有權人審批后在“161199其他應收款”列賬待查。（錯誤）三、 多選 1、尾數箱管理中以下_說法正確。( ABD ) A:對尾數箱備用金規(guī)定日均限額 B:尾數箱必須隨啟隨閉,經辦柜員離開崗位時，必須鎖好尾數箱 C:營業(yè)終了經主辦柜員卡大數復核無誤后由經辦柜員封箱交管庫員或押運員入庫保管 D:尾數箱換人管理應清點箱內現金，辦理交接手續(xù) 2、現金長短款處理正確的是：( ABD )A、發(fā)生長款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報C、可用長款補短款 D、長款不得溢庫，短款不得空庫四、簡答1、客戶張三到我行柜臺兌換1000元零鈔，柜員李某在點鈔過程中發(fā)現有一張假幣,馬上對客戶說是假幣要沒收。張三十分不滿要求不換了，李某當時退還給客戶。請分析以上現象存在什么不妥之處？答：收繳假幣應在監(jiān)控下雙人復核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應開具假幣收繳憑證,履行告知義務.2、客戶李四持20萬元的現金支票和15萬元現金到我行辦理業(yè)務,要求存35萬元的定期存款.柜員王某暫時沒有那么大的庫存現金.直接為客戶存入定期存款,然后清點現金和取支票.請分析以上存在什么問題?答:未按現金收付管理規(guī)定,收款時,先收款后記賬.現金收付未做到一筆一清?？赡軙豢蛻魫阂饫茫嬖陲L險隱患。第十部分：會計檔案管理1、個人存款證明資料保管年限是（D）A、15年 B、20年 C永久 D5年2、我行會計檔案保管年限分為 （ABD）A5年 B15年 C20年 D永久3、會計暨合規(guī)主管（A）要對會計檔案檢查至少1次。A每月 B每季 C半個月 D半年4、現金區(qū)柜員張某當天最后一個下班，當天的個人開戶資料放在桌面上。 （錯）應鎖入抽屜、柜子里妥善保管。第十一部分：交接管理單選1、對未了事項的交接，應-C-，并登記會計交接登記簿。A 口頭傳達 B 以OA形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人C 寫出書面材料 D 上報會計結算部2、工作交接必須由有權人進行監(jiān)交。一般會計人員交接的監(jiān)交人-B- A 業(yè)務主辦 B 業(yè)務主管 C 會計結算部負責人 D 支行行長3、下列哪種情況必須辦理交接手續(xù)-ABCD- A 強制休假 B 支行內輪崗 C 經分行向外發(fā)出信件 D 向法院遞交查詢結果 判斷題1、收到法院的凍結通知，凍結手續(xù)辦理完畢后，在法院的送達回執(zhí)上簽字即可。 錯， 還應在我行的協(xié)助查詢、凍結、扣劃款項登記簿上讓法院方雙人簽字。2、存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，如遇人員調離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。 錯， 存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，不得封包。3、對公柜員交接時，由于賬戶資料過于瑣碎，清點賬戶資料份數無誤即可。 錯， 交接時，接收方需將賬戶資料逐份清點，對其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。簡答：1、對于交接工作中存在的未了事項，應如何處理？答 ：對于未了事項，包括暫時缺資料等事項，原則上要求于交接時完善整改完畢，對特殊情況需延時解決的，需寫出書面材料，登記會計工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負責督促完善整改。2、分行對照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時，發(fā)現主管名下缺少一份預留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓？答：主管交接時要將名下的重要物品清點清楚，清點后再在登記簿上簽章。主辦對主管的重要物品需要每月對照登記簿進行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報。第十二會計崗位職責、十三部分會計人員管理單選：1、對于業(yè)務量較大的營業(yè)機構，前臺人員的設置以下表述正確的是：（D）A：可實行同城系統(tǒng)中錄入與復核為一個人B：密押經辦卡與授權卡可一人保管C：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職D：對業(yè)務量較大的崗位，可一崗多人2、對公柜員在同一機構同一崗位上持續(xù)工作時間最長不得超過（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限3、支行的對賬人員可以為（B）A、現金柜員 B業(yè)務主辦 C支行業(yè)務人員 D對公柜員 4、支行的檔案管理員可以為（B）A、現金柜員 B業(yè)務主辦 C支行業(yè)務人員 D對公柜員二、多選題1、經管重要事項的有關人員必須實行嚴格分離，嚴防出現業(yè)務一手清的情況，以下說法正確的是：（ABDE）A：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離；B：密押經辦卡與授權卡相分離；C：對賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業(yè)務拓展人員相分離；D：記賬錄入與授權或復核相分離（包括核心業(yè)務處理系統(tǒng)、同城票據交換、現代化支付系統(tǒng)等）；E：會計核算與事后監(jiān)督相分離；2、柜員張某是對公區(qū)柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機具有（ABC）A、密押器 B編押卡 C匯票專用章 D匯款委托書三、判斷題 1、強制休假結束后，應由替班人員填寫強制休假替班人員檢查報告表。（對）2、張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復核員，由復核員進行錄入操作。（X）解析：此種情況必須辦理交接。第十四部分：支付結算管理單選1、（ C ）可簽發(fā)現金銀行匯票。A、王某為申請人，付款給B公司 B、A公司為申請人，付款給李某C、王某為申請人，付款給李某 D、B公司為申請人，付款給A公司原因：簽發(fā)現金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人2、下列關于提示付款期說法不正確的有（ ）：A.銀行匯票自出票日起1個月 B.銀行本票自出票日起最長不得超過1個月C.支票自出票日起10日 D.商業(yè)承兌匯票自到期日起10日答案：B。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。3、以下說法正確的是（ ）A、支票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理；B、背書不得附有條件。背書附有條件的，背書無效；C、粘單上的第一記載人，應當在票據和粘單的粘接處簽章；D、銀行匯票更改實際結算金額的需要出票人在更改出簽章確認。答案：C。原因：A中支票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔。B背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。D銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。4、持票人超過付款期限不獲付款的，在票據權利時效內請求付款時，應當向出票行說明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權利時效為（ D ）A自票據出票日起2年 B見票即付的匯票,自票據到期日起2年 C 自出票日起6個月 D見票即付的匯票，自出票日起2年5、關于匯票掛失業(yè)務，對于持票人提交的掛失申請書，承兌銀行經辦人員應嚴格審核其合規(guī)性，掛失通知書記載的事項下列哪一項不是必須記載的：（ D ） A、票據喪失的時間、地點、原因；B、