專項審計報告模.doc

.審計報告（模版）公司：我們接受委托，審計了后附的XX公司截至X年X月X日的審計事項說明。（以下內(nèi)容略） 年 月 日 XX公司XX年審計報告一、公司概況要求披露公司的歷史沿革、歷次股東變更、經(jīng)營范圍等內(nèi)容。二、資本金來源及到位情況要求披露公司設立及歷次增資時資本金來源及到位情況。三、2010年3月8日融資性擔保公司管理暫行辦法頒布后，擔保公司業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性、客戶保證金管理、風險拔備情況1.業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性要求：業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性應披露公司業(yè)務有哪些、是不是以融資性擔保業(yè)務為主業(yè)、有無吸收存款、發(fā)放貸款、騙貸非法集資等違法違規(guī)行為；實施細則出臺前是否存在超范圍經(jīng)營的業(yè)務，實施細則施行后是否已將其剝離。2.客戶保證金收取和管理要求：客戶保證金收取和管理應區(qū)分兩段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客戶保證金收取情況、客戶保證金管理有無簽訂三方托管協(xié)議專戶管理等情況。3.風險拔備要求：重點披露2010年3月8日之后，未到期責任準備金、擔保賠償準備金提取情況。四、融資性擔保業(yè)務審慎性指標達標情況項 目審慎性指標企業(yè)實際指標值計算過程是否符合規(guī)定融資擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的10倍自有資金其他投資不超過凈資產(chǎn)的20%對單個被擔保人的融資擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的10%對單個被擔保及其關聯(lián)方的融資擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的15%對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的30%要求按照審慎性指標的規(guī)定逐一披露，如存在差距應說明原因。五、公司內(nèi)部治理和制度建設情況要求：披露公司組織架構、授權分責情況，及現(xiàn)有制度（尤其是風險控制制度）情況六、業(yè)務情況1、融資擔保業(yè)務要求按對公（包含個人經(jīng)營性貸款擔保）、對個人（主要為個人房貸、車貸、消費性貸款）兩方面披露擔保家數(shù)、累計額、在保額、代償、損失及抵押等情況；如擔保貸款實行分類管理，則應標明每類（參照金融企業(yè)貸款分類標準）擔保貸款的比例及相應情況。2、其他業(yè)務要求披露其他業(yè)務（包括兼營非融資性擔保業(yè)務、咨詢服務等）的種類、規(guī)模、收入等情況。七、其他需披露的事（包括但不限于下列事項）1、應收款項情況要求詳細披露占公司5%以上股權股東占款及關聯(lián)企業(yè)占款情況（請列表顯示）；要求披露與應收代償款相關的全部信息，包括但不限于代償原因、抵押物情況、訴訟情況等。要求詳細披露其他數(shù)額較大應收款項情況；2、對外投資情況（1）債權投資要求披露債權投資的種類、利率及期限、起止日期、金額（2）股權投資要求披露被投資方名稱、注冊資本、占被投資方股權比例等3、融資情況 要求披露融資對象、融資條件、利率、起止日期、金額4、不動產(chǎn)權屬情