創(chuàng)業(yè)計劃書（12600字）.doc

創(chuàng)業(yè)計劃書（12600字）攀 枝 花 學 院大學生企業(yè)名稱：模具制造廠人物：唐 洪行政班級：10級材料成型及控制工程學 號 ： 201011102062背景模具工業(yè)是國民經濟的重要基礎工業(yè)之一，模具是工業(yè)生產中的基礎工藝裝備,是一種高附加值的高精密集型產品，也是高新技術產業(yè)化的重要領域，其技術水平的高低已經成為衡量一個國家制造水平的重要標志。20世紀80年代以來，國民經濟的高速發(fā)展對模具工業(yè)提出了越來越高的要求，同時為模具的發(fā)展提供了巨大的動力。這些年來，中國模具發(fā)展十分迅速，模具工業(yè)一直以15%左右的增長速度快速發(fā)展，振興和發(fā)展中國的模具工業(yè)，日益受到人們的重視和關注。模具是工業(yè)生產的基礎工藝裝備已經取得了共識，目前，中國有17000多個模具生產廠點，從業(yè)人數約50多萬人。在模具工業(yè)的總產值中，沖壓模具約占50%,塑料模具約占33%，壓鑄模具約占6%，其他各類模具約占11%，近年來，中國模具工業(yè)企業(yè)的所有制成分也發(fā)生了變化，除了國有專業(yè)廠家外，還有集體企業(yè)，合資企業(yè)，獨資企業(yè)和私營企業(yè)，他們都得到了迅速的發(fā)展。許多模具企業(yè)十分重視技術發(fā)展，加大了用于技術進步的投入力度，將技術進步作為企業(yè)發(fā)展的重要動力，此外，許多研究機構和大專院校也開展了模具技術和開發(fā)。進入21世紀，在經濟全球化的新形勢下，隨著資本，技術和勞動力市場的重新整合，中國裝備制造業(yè)在加入WTO以后，將成為世界裝備制造業(yè)的基地。而在現代制造業(yè)中，無論哪一行業(yè)的工程裝備，都越來越多地采用由模具工業(yè)提供的產品，為了適應用戶對模具制造的高精度，短交貨期，低成本的迫切要求，模具工業(yè)正廣泛應用現代先進制造技術來加速模具工業(yè)的技術進步，這是各行各業(yè)對模具這一基礎工藝裝備的迫切需求。我國模具技術的發(fā)展趨勢隨著電子，信息等高新技術的不斷發(fā)展，模具正向集成化，三維化，智能化和網絡化方向發(fā)展，模具CAD,CAM技術是模具設計，制造技術的發(fā)展方向，模具和工件的檢測數字，模具軟件功能集成化，模具設計，分析及制造的三維化，模具產業(yè)的逆向工程以及模具軟件應用的網絡化是主趨勢。未來我國的模具經過行業(yè)結構調整后，將呈現十大發(fā)展趨勢：一是模具日趨大型化；二是模具的精度將越來越高；三是多功能復合模具將進一步發(fā)展；四是熱流道模具在塑料模具中的比重將逐漸提高；五是氣輔模具及適應高壓注射成型等工藝的模具將有較大發(fā)展；六是模具標準化和模具標準件的應用將日漸廣泛；七是快速經濟模具的前景十分廣闊；八是壓鑄模的比例將不斷提高，同時對壓鑄模的壽命和復雜程度也將提出越來越高的要求；九是塑料模具的比例將不斷增大；十是模具技術含量將不斷提高，中高檔模具比例將不斷增大，這也是產品結構調整所導致的模具市場未來走勢的變化。第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)第七節(jié)第八節(jié) 目錄 摘要 企 業(yè) 介 紹 產 品 或 服 務 競 爭 性 分 析 市 場 分 析 財 務 計 劃 風 險 和 風 險 管 理 附錄第一節(jié) 摘要一 目標在當今這個弱肉強食的的社會中，如果沒有一個好的事業(yè)，人生將會是痛苦的，特別是一個從農村出來的孩子，我們不可能走上那一條臉朝黃土背朝天的日子?？嘧x十年圣賢書，不就是為了能揚眉吐氣，為了讓我們的父母過上好的生活。在讀大學的時候，選擇了材料這個專業(yè)，就打算這一生靠這個專業(yè)吃飯。大學畢業(yè)以后，先找一個跟這個專業(yè)有關的工作，在工作中尋求經驗，為以后自己的創(chuàng)業(yè)夢想墊定一個好的基礎。當自己有了一定的經驗和金錢，就開始自己的創(chuàng)業(yè)之路，當然其中的過程是一個復雜而艱難的，就要靠自己的毅力。爭取在自己四十歲之前有一點小小的成就。同時擁有自己的公司，當然是一個模具廠，主要以模具鋼這主。公司的贏利是最重要的，得投入大量的人力和物力。在這樣的目標下，步步為營，苦心經營，我相信上天不付有心人，一定會有功成名就的那一天。二 產品和業(yè)務模具產品是通過用其他材質做出要實現的工件等，在汽車行業(yè)中表現最為突出。模具的業(yè)務是制造業(yè)的一種，他是制造各類配件模具的工作，主要包塑料模具，沖壓模具，橡膠模具，壓鑄模具，五金模具等。三 市場“我國普通模具鋼現在已經過剩，但高端、精密和長壽命的精品模具鋼與國外還有不小的差距，主要差在純凈度指標上?！敝袊こ淘涸菏?、機械科學研究總院副總工程師陳蘊博表示。隨著我國模具工業(yè)的持續(xù)發(fā)展，對于高檔模具用鋼進口量不斷攀升，預計模具用鋼進口還將大幅度增長，特別是模具型腔部分模具鋼在短時間內進口的格局很難改變，我國模具用鋼進口主要來自日本、德國、瑞典、奧地利、韓國等國家。四 行動安排1 創(chuàng)辦準備期做好市場調查工作，如何在公司創(chuàng)辦后能獲成最大的收益。作好整體的規(guī)劃和人員的控制等，資金的流轉和投放。以最充分的準備迎接下一步的進行，確保公司順利的開辦等工作。2 創(chuàng)辦中作好公司干部的評選，在大家的共同努力下，分工合作，如有分歧的意見，在大家的商討下，確定。當然我作為公司的最重要人物，在這個方面也要有威嚴。只要是對公司的發(fā)展有利益則采拿。在產品的生產中，對產品的質量要求要相當的嚴格，不合格的產品不能投放到市場中。滿足客戶的需求和產品在未來的發(fā)展中有一定的優(yōu)勢。在公司人員的選拔，要對員工的自身素質和技能要嚴格，定期對員工進行培訓。對員工的要求，制定規(guī)章制度來約束員工。公司在市場的信譽度方面，不能欺騙客戶。3 對外服務等方面公司的走勢不光靠自身，還得在市場對公司的評價中取得優(yōu)勢， 在產品的質保和服務承諾，客戶咨詢，定期走訪，回訪和關懷服務等方面嚴格要求。第二節(jié) 企業(yè)介紹一 公司理念公司的宗旨:以最好的質量奉獻人民，以最好的服務回報社會。 理念：誠心經營、用戶至上，責任為先、敢于創(chuàng)新，以人為本、按章辦事，注意細節(jié)、盯住過程，降低成本、保證質量。二 基本情況 模具鋼的分類主要包括冷作模具鋼、熱作模具鋼和塑料模具鋼3類，用于鍛造、沖壓、切型、壓鑄等。由于各種模具用途不同，工作條件復雜，因此對模具用鋼，按其所制造模具的工作條件，應具有高的硬度、強度、耐磨性，足夠的韌性，以及高的淬透性、淬硬性和其他工藝性能。由于這類用途不同，工作條件復雜，因此對模具用鋼的性能要求也不同。冷作模具包括冷沖模、拉絲模、拉延模、壓印模、搓絲模、滾絲板、冷鐓模和冷擠壓模等。冷作模具有鋼，按其所制造具的工作條件，應具有高的硬度、強度、耐磨性、足夠的韌性，以及高的淬透性、淬硬性和其他工藝性能。用于這類用途的合金工具用鋼一般屬于高碳合金鋼，碳質量分數在0.80%以上，鉻是這類鋼的重要合金元素，其質量分數通常不大于5%。但對于一些耐磨性要求很高，淬火后變形很小模具用鋼，最高鉻質量分數可達13%，并且為了形成大量碳化物，鋼中碳質量分數也很高，最高可達2.0%2.3%。冷作模具鋼的碳含量較高，其組織大部分屬于過共析鋼或萊氏體鋼。常用的鋼類有高碳低合金鋼、高碳高鉻鋼、鉻鉬鋼、中碳鉻鎢釧鋼等。熱作模具分為錘鍛、模鍛、擠壓和壓鑄幾種主要類型，包括熱鍛模、壓力機鍛模、沖壓模、熱擠壓模和金屬壓鑄模等。熱變形模具在工作中除要承受巨大的機械應力外，還要承受反復受熱和冷卻的做用，而引起很大的熱應力。熱作模具鋼除應具有高的硬度、強度、紅硬性、耐磨性和韌性外，還應具有良好的高溫強度、熱疲勞穩(wěn)定性、導熱性和耐蝕性，此外還要求具有較高的淬透性，以保證整個截面具有一致的力學性能。對于壓鑄模用鋼，還應具有表面層經反復受熱和冷卻不產生裂紋，以及經受液 現代模具行業(yè)是技術，資金密集型的行業(yè)，它作為重要的生產裝備行業(yè)在各行各業(yè)服務的同時，也直接為高新技術產業(yè)服務，由于模具生產要采用一系列高新技術，如CAD,CAM等的技術，所以公司在用人方面，要考慮各方面的影響。在模具工業(yè)上，模具大大的提高了生產的效率，而且還具有節(jié)約原材料，降低能耗和成本，保持產品高一致性等特點。因此模具被稱為“效益放大器”，在國外，模具又稱為“金鑰匙”“社會的原動力”等等，從另一個角度上看，模具是人性化，時代化，個性化，創(chuàng)造性的產品，更重要的是模具發(fā)展了，使用模具的產業(yè)其產品的國際競爭力也提高了，據國外統(tǒng)計資料，模具可帶動其相關產業(yè)的比例足1：100即模具發(fā)展1億，可帶動相關產業(yè)100億。模具不是批量生產的產品，它具有單件生產和對特定用戶的依賴性，就模具行業(yè)來說，引進國外先進技術，不能采用通常的引進產品許可證和技術轉讓方式，而主要是引進已經商品化的CAD,CAM軟件和精密加工設備等，我國的模具比其他國家落后主要表現在：（1） 總量供不應求，產品結構不夠合理（2） 企業(yè)組織結構不夠合理（3） 工藝裝備水平低，且配套性不好，利用率低，技術結構，模具產品水平國際水平低許多，而模具生產周期卻要比國際水平長得多（4） 技術人才嚴重足，經濟效益欠佳，隨著時代地進步和技術的發(fā)展，能掌握和運用新技術的人才也非常緊缺。（5） 與國際水平相比，模具企業(yè)的管理落后更甚于技術落后。（6） 專業(yè)化，標準化，商品化和程度低，協(xié)作差。第三節(jié) 產品或服務一 公司特色，顧客選擇的理由本公司運用了國際先進的技術水平，對模具的性能和規(guī)格有相當嚴格的要求，在模具這個大范圍內，主要以模具鋼為重點發(fā)展的方向，對產品的分類如下。冷作模具鋼440 SUP7 2738 S45C SKD1 SKD11高速工具鋼SKH-55 SKH-9 SKH59 SKH-2 HS6熱作模具鋼 H21 SKD7 SKD61 8407 4Cr13 H13 冷作工具鋼 T10 T8 T12 A88 DC11 DC5熱作工具鋼 1Cr16Ni35 4Cr9Si2 1Cr17Ni2 Cr18Ni9 Cr17Ni7Al Cr12NiMoWV高鉻鋼13CrMo4 X20Cr13 20Cr 40Cr Cr12 2Cr13 塑膠模具鋼 PAK90 P20 618HH 718 S136 1.2738 -5-2 M42 M35 3 CALMAX635 碳素結構鋼 60# Q235 20CrMo SS400 Q345A-B Q345 合金結構鋼 13Cr1MoV42 X20Cr13 100Cr6 15CrMo SUP9特種鋼1Cr18Ni12 Y1Cr18Ni9 1Cr18Ni9Ti 9Cr18MoV 彈簧鋼 50crvA 65# 60CrMnBA 55CrMnA 60Si2Mn 品牌專區(qū) 國產 一勝百 日立 大同 芬可樂 撒斯特 百祿 布德魯斯 高周波 以上都是本公司發(fā)展方向，我公司才是你正確的選擇。二 產品的定價品名 材質 規(guī)格 價格模具鋼 Cr12 50-130 13500 0 0模具鋼 Cr12 100-250鍛 13700 0 0模具鋼 Cr12MoV 80-220軋 15000 0 0模具鋼 Cr12MoV 80-220軋 15000 0 0模具鋼 3Cr2W8V 180 西寧 39000 0 0 模具鋼 H13(電爐) 100-250鍛 17600 0 0模具鋼 H13(電爐) 140 20000 0 0 模具鋼 H13(電爐) 140 22700 0 0模具鋼 H13(電渣）80-120 220002月15日工具鋼市場價格品名 材質 規(guī)格 價格碳工鋼 T10A退 50-130 8100 0 0碳工鋼 T10A退 80-150 7950 0 0碳工鋼 T10A退 100鍛 8600 0 0合工鋼 9CrSi 80軋 8900 0 0 合工鋼 9CrSi 80軋 9050 0 0合工鋼 9CrSi 120鍛 9850 0 0 過 碳結鋼市場價格品名 材質 規(guī)格 價格碳結鋼 45# 16-40 5280 0 0碳結鋼 45# 16-40 5280 0 0碳結鋼 45# 16-40 5380 0 0碳結鋼 45# 16-40 5400 0 0碳結鋼 45# 18-80 5380 0 0碳結鋼 45# 50-75 5450 0 0碳結鋼 45# 50-75 5450 0 0碳結鋼 45# 50-75 5380 0 0碳結鋼 45# 80-95 5450 0 0碳結鋼 45# 100-130 5500 0 0碳結鋼 45# 140-150 5550 0 0碳結鋼 45# 160 5600 0 0第四節(jié) 競爭性分析一、模具鋼市場競爭力分析下圖為市場競爭的分析圖資料來源：中創(chuàng)國發(fā)統(tǒng)計整理1、供應商議價能力鋼鐵企業(yè)為主要供應商，目前國內鋼鐵企業(yè)眾多，由于總體經濟形勢向好，鋼鐵企業(yè)的產能將逐步釋放，鋼材的社會庫存上升，鋼材的價格在低位運行，因此，其供應商議價能力不強。2、購買者議價能力國內模具鋼產品生產企業(yè)較多，以中小型企業(yè)居多，大型企業(yè)為少數，而且國內的模具鋼主要集中在低端領域，低檔模具鋼市場競爭比較激烈，因此對于模具鋼購買者而言，其議價能力較高。3、新進入者的威脅目前鋼鐵行業(yè)的進入壁壘較高，2009 年國家發(fā)布了相關的重要措施，遏制鋼鐵等重點行業(yè)產能過剩和重復建設的問題，加強鋼鐵等行業(yè)的項目審批管理，不再核準和支持單純新建、擴建產能的鋼鐵項目。因此，對模具鋼企業(yè)而言，其新進入者的威脅較小。4、替代品的威脅模具鋼目前的替代性較小，但隨著技術的不斷進步，其它類別的材料有可能會對模具鋼產生一定的替代作用，但目前來看，這種可能性較小。5、現在競爭者之間的競爭國內的模具鋼企業(yè)數目較多，但以中小型企業(yè)居多，只有少量的大型企業(yè)，因此產品也多集中在低檔模具鋼領域，同業(yè)競爭徘徊在的低成本競爭階段，市場競爭比較激烈，但整體競爭力不大。其具體競爭策略有市場領導者競爭策略、市場挑戰(zhàn)者競爭策略、市場追隨者競爭策略、市場拾遺補缺者競爭策略企業(yè)在市場上的競爭地位，以及企業(yè)可能采取的競爭策略，往往要受到企業(yè)所在行業(yè)競爭結構的影響。影響行業(yè)競爭結構的基本因素有：行業(yè)內部競爭力量、顧客的評議能力、供貨廠商的評議能力、潛在競爭對手的威脅、替代產品的壓力。 行業(yè)內部的競爭。導致行業(yè)內部競爭加劇的原因可能有下述幾種：一行業(yè)增長緩慢，對市場份額的爭奪激烈；二競爭者數量較多，競爭力量大抵相當；三競爭對手提供的產品或服務大致相同，或者只少體現不出明顯差異；四某些企業(yè)為了規(guī)模經濟的利益，擴大生產規(guī)模，市場均勢被打破，產品大量過剩，企業(yè)開始訴諸于削價競銷。顧客的議價能力。行業(yè)顧客可能是行業(yè)產品的消費者或用戶，也可能是商品買主。顧客的議價能力表現在能否促使賣方降低價格，提高產品質量或提供更好的服務。行業(yè)顧客的議價能力受到下述因素影響：一 購買數量，如果顧客購買的數量多、批量大，作為賣方的大客戶，就有更強的討價還價能力；二 產品性質，若是標準化產品，顧客在貨源上有更多的選擇，可以利用賣主之間的競爭而加強自己的議價能力；三 顧客的特點，消費品的購買者，人數多且分散，每次購買的數量也不多，他們的議價能力相對較弱；四市場信息，如果顧客了解市場供求狀況、產品價格變動趨勢，就會有較強的議價能力，就有可能爭取到更優(yōu)惠的價格。 供貨廠商的議價能力，表現在供貨廠商能否有效地促使買方接受更高的價格、更早的付款時間或更可靠的付款方式。供貨廠商的議價能力受到下述因素影響：一對貨源的控制程度，如果貨源由少數幾家廠商控制，供貨廠商就處于競爭有利地位，就有能力在價格、付款時間等方面對購貨廠商施加壓力，索取高價；二產品的特點，如果供貨廠商的產品具有特色，那么供貨廠商就處于有利競爭地位，擁有更強的議價能力；三用戶的特征，如果購貨廠商是供貨廠商的重要客戶，供貨廠商就會用各種方式給購貨廠商比較合理的價格，乃至優(yōu)惠價格。潛在競爭對手的威脅，潛在競爭對手指那些可能進入行業(yè)參與競爭的企業(yè)，它們將帶來新的生產能力，分享已有的資源和市場份額，結果是行業(yè)生產成本上升，市場競爭加劇，產品售價下降，行業(yè)利潤減少。潛在競爭對手的可能威脅，取決于進入行業(yè)的障礙程度，以及行業(yè)內部現有企業(yè)的反應程度，進入行業(yè)的障礙程度越高，現有企業(yè)反應越強烈，潛在競爭對手就越不易進入，對行業(yè)的威脅也就越小。替代產品的壓力，是指具有相同功能，或能滿足同樣需求從而可以相互替代的產品，如石油和煤炭、銅和鋁。幾乎所有行業(yè)都有可能受到替代產品的沖擊，替代產品的競爭導致對原產品的需求減少，幣市場價格下降，企業(yè)利潤受到限制。 競爭策略企業(yè)在市場上的競爭地位，決定其可能采取的競爭策略。企業(yè)在特定市場的競爭地位，大致可分為市場領先者、市場挑戰(zhàn)者、市場追隨者和市場補缺者四類。市場領先者的競爭策略。市場領先者為了保持自己在市場上的領先地位和既得利益，可能采取擴大市場需求、維持市場份額或提高市場占有率等競爭策略。為擴大市場需求，采取發(fā)現新用戶、開辟新用途、增加使用量、提高使用頻率等策略。為保護市場份額，采取創(chuàng)新發(fā)展、筑壘防御、直接反擊等策略。市場挑戰(zhàn)者的競爭策略。市場挑戰(zhàn)者是指那些在市場上居于次要地位的企業(yè)，它們不甘目前的地位，通過對市場領先者或其他競爭對手的挑戰(zhàn)與攻擊，來提高自己的市場份額和市場競爭地位，甚至擬取代市場領先者的地位。它們采取的策略有價格競爭、產品競爭、服務競爭、渠道競爭等。市場追隨者的競爭策略。市場領先者與市場挑戰(zhàn)者的角逐，往往是兩敗俱傷，從而使其他競爭者通常要三思而行，不敢貿然向市場領先者直接發(fā)起攻擊，更多的還是選擇市場追隨者的競爭策略。它們的策略有仿效跟隨、差距跟隨、選擇跟隨等。市場補缺者的競爭策略。幾乎所有的行業(yè)都有大量中小企業(yè)，這些中小企業(yè)盯住大企業(yè)忽略的市場空缺，通過專業(yè)化營銷，集中自己的資源優(yōu)勢來滿足這部份市場的需要。它們的策略有市場專門化、顧客專門化、產品專門化等。第五節(jié) 市場分析公司是面向廣大客戶的要求所開辦的，走向更大的發(fā)展空間也是一個長遠的計劃和目標，但要想在眾多公司各企業(yè)的競爭下，要得讓客戶信任本公司。其面臨的問題主要包括有，顧客的購買準則，銷售策略，市場滲透和銷售量。一 顧客購買是有標準的，主要有：（1）理論標準（對本企業(yè)的商品感興趣）；（2）經濟標準（對商品是否有低消費大用處感興趣）；（3）美學標準（對造型、包裝感興趣）；（4）社會標準（對懲惡揚善的公共道德感興趣）；（5）政治標準（對管理事物感興趣）；（5）宗教標準（對體現出宗教教義的事物感興趣）等二 在了解了以上顧客的購買標準后做出以下策略公司戰(zhàn)略層次上，應將市場滲透戰(zhàn)略與市場開發(fā)戰(zhàn)略相結合，逐步替代傳統(tǒng)材料，拓展市場空間，重點放在產品的質量和性能上。 競爭戰(zhàn)略層次上，宜采用差異化戰(zhàn)略，且充分利用大企業(yè)的規(guī)模與技術優(yōu)勢與同行業(yè)小企業(yè)競爭，樹立品牌形象；職能戰(zhàn)略層次上， 宜采用整體營銷戰(zhàn)略，改變現有的短視做法，注重渠道建設，規(guī)制營銷團隊。根據目前模具市場的特點，宜采取營銷總部、省級代理、地區(qū)銷售商的分銷模式，形成較為穩(wěn)定的銷售渠道。三 在銷售量上目標任何一個商業(yè)性的實體都離不開具體的產品或服務銷售達成。而要達成這一目標，各商業(yè)實體單位需要制定各自不同時期及地區(qū)的銷售任務指標，即我們所說的銷售目標。根據銷售目標的時間段的劃分，總公司統(tǒng)一召開會議，目的是為了所有高層管理共同分析產品、分析市場、分析競爭對手、然后合并意見，統(tǒng)一出具體的銷售目標，主要定制銷售目標參加會議的人員為各個區(qū)具有本區(qū)發(fā)言權以及本區(qū)具體銷售情況了解的高層管理人員。在銷售目標中有以下幾種1、公司及實體總的銷售目標公司總的銷售目標，也是企業(yè)所需要實現的某年度內，公司市場需要占有的總目標。2、全國銷售目標在具體年份內，公司制定的全國總的銷售目標。3、不同地區(qū)具體銷售目標分解在全國目標的總領下，根據同一市場及地區(qū)大小劃分不同地區(qū)的銷售目標。4、傳統(tǒng)批發(fā)通路銷售目標廠家、一級省代理、二級市代 理 分銷。不同地區(qū)。不同市場所劃分的銷售目標都有所不同。5、直營KA即大賣場銷售目標由于各大賣場銷量的比重漸漸加大。各生產企業(yè)的重心由原業(yè)的傳統(tǒng)通路也都轉向了這里，并且所點份額是一年比一年大。有些已占到企業(yè)的大部分生產總量了。6、現代新型網上通路銷售目標網上銷售是現代流行的一種新型銷售模式，各單位及企業(yè)由原來的只是作為輔助宣傳和補充銷售通路已發(fā)展成為需要制定年度月度達成具體銷售任務且占不少企業(yè)及商家的重要份額的一種新通路?，F在有些個人店已實現年銷售上千萬的目標了，甚至更多，企業(yè)就更不用說了。第六節(jié) 財務計劃財務匯總財務報表分析 現金流量表 投資現金流量表 單 位：萬元 初期 第一年 固定資產投 資 流動資金 銷售收入 變動成本 固定成本 稅前利潤 稅收 稅后利潤 折舊 無形資產攤 銷 凈現金流量 -11 -0.5 12 28.1 33.012 40.597 5 5 0 0 10 0 10 5.7 5 -1.5 0 -1.5 0.8 1 0 32.5 11.7 9 11 0 11 0.8 1 0 57.5 16.7 13 27 4.05 22.95 0.9 1 0 72.5 21.7 15.5 34.5 5.175 0 87.5 25.6 18.4 42.7 6.405 20 0 第二年 0 第三年 第四年 第五年 0 0 029.325 36.295 0.9 1 0.9 1注：1、由于是大學生創(chuàng)業(yè)的微利企業(yè)，免稅兩年，第三年開始所 得稅稅率 15%.收益表 收益表 單位：萬元 第一年 一、產品銷售收入 減:產品銷售成本 產品銷售費用 二、產品銷售利潤 減:管理費用 財務費用 三、利潤總額 減:所得稅 四、凈利潤 15 10 5.23 0.87 2.2 0.17 -1.5 0 -1.5 第二年 32.2 6.2 9 17 3 0 11 0 11 第三年 57.2 6.3 20 30.9 3.9 0 27 4.05 22.95 第四年 第五年 72.4 7.6 25 39.8 5.3 0 34.5 5.175 87.4 8.6 30 48.8 6.1 0 42.7 6.40529.325 36.295注：1、由于行業(yè)特殊性，本產品研發(fā)費用，銷售費用，管理費用（如 網站維護）遠高于一般行業(yè)。 2、由于是大學生創(chuàng)業(yè)的微利企業(yè)，免稅兩年，第三年開始所得稅 稅率 15%.預計需求報表單位：萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年營業(yè)活動的現金流量: 營業(yè)收入收現 現金流入小計 購貨付現 所得稅付現 支付工資 支付租賃費用 其他經營活動費用 現金流出小計 經營活動的凈現金 流量 投資活動的現金流量： 購置資產 投資活動的凈現金 流量 籌資活動的現金流量： 吸收權益性投資的 現金 借款所受到的現金 現金流入小計 償還借款所支付的 現金 5 17.4 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.4 0 0 0 0 6 -6 0 0 0 0 0 0 0 0 9.6 9.6 0.05 0 5 1 7.3 13.35 -3.75 32.2 32.2 0.07 0 6 1 11.8 18.87 13.33 57.2 57.2 0.08 4.05 6.8 1 22.5 30.38 22.77 72.4 72.4 0.09 5.175 7.2 1 27.4125 40.8775 31.5225 87.4 87.4 0.1 6.405 8 1 31.7975 47.3025 40.0975分配股利所支付的 現金 償還利息所支付的 現金 現金流出小計 籌資活動的凈現金 流量 本期現金增加數：02.8579.5737511.849250.364500005.3654 12.034 6 2.28462.85 -2.857 -79.57375 -9.5737 511.84925 -11.8492 5 28.2482510.4815.7721.9487 5資產負債預計表年報單位：萬元會計報表分析重要報表數據提示：財務比率分析及趨勢70605040302010第一年第二年第三年第四年第五年圖10.6.1 財務比率分析及趨勢說明：公司創(chuàng)立初期借入長期資本，開始盈利較低，使得公司一開始的資產負債率較高。但隨著公司慢慢發(fā)展起來，隨后幾年的資產負債率逐年降低。產權比率也是隨著公司的壯大，逐年降低，說明企業(yè)的償債能力逐漸增強。從盈利能力指標看，總資產報酬率和凈資產收益率也較高，也是呈逐年增長的趨勢，說明公司在未來五年內經營狀況良好，利潤較高，投資回報率高，盈利能力強。公司起步初期，因為投入較多，開拓業(yè)務，營利不高，成本比較高，所以第一年利潤少，第二年公司經營狀況明顯改善，使得營業(yè)利潤率明顯提高，擴大規(guī)模后，投資利潤率的提高，提高了償債能力，增強了獨立經營的能力，說明企業(yè)有較好的發(fā)展前景。盈利能力分析盈利能力是企業(yè)賺取利潤的能力,就是企業(yè)資本增值的能力。而利潤是投資者取得投資收益、債權人收取本息的來源，是經營者經營業(yè)績和管理績效的集中體現，也是職工福利、政府稅收的重要保障。因此，對企業(yè)的盈利能力分析很重要。其中營業(yè)利潤率、成本費用率都是企業(yè)盈利能力分析的重要指標。營業(yè)利潤率分析繪制圖表如下：營業(yè)利潤率100.00%80.00%60.00%40.00%20.00%0.00%第一年第二年第三年第四年第五年圖10.6.2 盈利能力分析圖第六節(jié) 風險和風險管理模具是現當代的相當熱門的企業(yè)，同是也是使得國民發(fā)展的重要指標，在這樣的競爭下，要想在這個行業(yè)中有一個好的走勢，就有很大的風險，如果沒有好的管理，沒有好的社會效應，沒有好的服務工作，等。就不會在這個行業(yè)中立足。一 風險也可以分為以下幾點：1有形風險有形風險指憑借經營者的直觀感覺和經驗，可以按現值進行評估、判斷其所造成損失程度的風險。有形風險又稱為“硬風險”，如資金不足或擠占、原料價格上漲、菜品降價損失、菜品不受歡迎、設備陳舊落后等。這種風險顯而易見，其所造成的損失值可以計算。 如果企業(yè)內部加強市場調研和經營風險管理，采取相應措施，就可以防止或減少這種有形風險的損失。2無形風險無形風險是指經營者難以憑借直觀感覺和經驗進行判斷，也不易按現值評估損失程度的風險。無形風險也稱“軟風險”，如由于服務質量低劣造成企業(yè)形象的降低、由于經營菜品質量低而導致消費者的信任危機、由于宣傳不實或乏味而引起顧客的反感和逆反心理、企業(yè)內部管理松弛而人心渙散和勞動效率低、企業(yè)對風險熟視無睹而造成的損失等。企業(yè)經營者對無形風險必須給予高度重視，要經常居安思危，保持清醒頭腦。特別是在經營順利的時候，要看到潛在的無形風險對經營活動的威脅。3時間性風險是指由于時間差異給餐飲企業(yè)經營帶來的風險。造成時間性風險的原因是多方面的，如季節(jié)變化對餐飲消費的影響、產品的市場壽命周期、消費者消費時間的變化、經營活動中競爭出現的時間差等。 要防止餐飲業(yè)的時間性風險，必須樹立時間觀念，經常觀察分析時間運動中事物發(fā)展變化的趨勢可能給企業(yè)經營帶來的影響，盡力排除時間性風險對企業(yè)實現經營目標的干擾和破壞，準確把握住時機，以保證企業(yè)經營正常運行。4空間性風險是指在餐飲企業(yè)實現經營目標的過