代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法.doc

.代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為擴(kuò)大我行個人金融產(chǎn)品服務(wù)范圍，促進(jìn)實物貴金屬業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)對實物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售管理，特制定本管理辦法。第二條 本辦法根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于開辦個人黃金買賣業(yè)務(wù)的批復(fù)、中國人民銀行和銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定以及我行有關(guān)規(guī)章制度和實施細(xì)則制定。第三條 本辦法適用于我行及境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)。第四條 我行開辦實物貴金屬業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)符合下列要求：（一）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（二）有利于完善銀行的整體服務(wù)功能，提升銀行的盈利能力和整體競爭力；（三）一級分行制定適用轄內(nèi)的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，細(xì)化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售、實物保管與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算等工作的操作細(xì)則等；（四）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（五）具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場地和支持系統(tǒng)；（六）中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。 第五條 實物貴金屬業(yè)務(wù)的服務(wù)對象為中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)客戶和個人客戶。第六條 本辦法所指代理實物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商（下簡稱“貴金屬廠商”）簽訂協(xié)議，由我行代銷或購進(jìn)產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。按照貨物所有權(quán)歸屬、貨款的支付方式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行根據(jù)貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽(yù)和信用狀況等，確定不同的銷售模式。（一）經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的所有權(quán)，貴金屬廠商據(jù)此向我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)，我行自行定價并對外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議約定的退貨期內(nèi)按購貨價進(jìn)行退貨或在協(xié)議約定的換貨期內(nèi)換貨；（二）代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保留貨物的所有權(quán)，我行自行定價或根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售，待協(xié)議約定的銷售時間結(jié)束后，根據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬廠商進(jìn)行結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬廠商。按照確認(rèn)收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：1.一般代銷模式：我行作為代理方有權(quán)自行決定售價或根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按協(xié)議供貨價與貴金屬廠商結(jié)算，實際售價與協(xié)議供貨價之間的差額歸我方所有。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅普通發(fā)票；2.手續(xù)費代銷模式：我行根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按銷售價與貴金屬廠商結(jié)算，同時我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費。我行不繳納增值稅，同時貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票。第七條 實物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)品，產(chǎn)品主要表現(xiàn)為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、及金銀擺件及金銀飾品等。金制品成色為Au999及以上，銀制品成色為Ag999及以上。所有產(chǎn)品均為正工差。第八條 實物貴金屬對外銷售時間為銀行網(wǎng)點正常營業(yè)時間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時間為準(zhǔn)。第九條 實物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實物貴金屬配送視同配鈔管理。第十條 實物貴金屬銷售管理系統(tǒng)（XPADG）是實物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品采購、出入庫、調(diào)撥、銷售、回購、賬務(wù)處理等操作均在實物貴金屬銷售管理系統(tǒng)XPADG中進(jìn)行。第二章 各職能部門職責(zé)第十一條 實物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺的多個業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實物管理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線分離為原則，各相關(guān)部門按照各自的職責(zé)，明確分工，協(xié)同配合。第十二條 總行各部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部個人金融部總部（財富管理與私人銀行）：實物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展工作。負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)管理辦法，制訂貴金屬廠商和產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品準(zhǔn)入、訂貨、分配、銷售、回購等業(yè)務(wù)的日常管理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；（二）營業(yè)部財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定實物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理辦法；，對全轄貴金屬業(yè)務(wù)的相關(guān)稅務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)；負(fù)責(zé)制訂實物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實施細(xì)則；負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)行納稅申報；（三）運營服務(wù)總部（票據(jù)）：負(fù)責(zé)制定金庫實物貴金屬保管及配送細(xì)則，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄貴金屬實物保管、配送及庫房管理等工作；（四）運營服務(wù)總部（賬務(wù)）：負(fù)責(zé)制定實物貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程、BGL賬戶管理實施細(xì)則，負(fù)責(zé)BGL賬戶統(tǒng)籌管理、運行監(jiān)控工作并牽頭組織BGL賬戶對賬；（五）運營服務(wù)總部（收付清算）：負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄實物貴金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對、資金清算及劃撥、BGL賬戶日常監(jiān)控等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理。 （三六）綜合管理部保衛(wèi)部：負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄實物貴金屬銷售、運輸及調(diào)撥過程中的安保工作。第十三條 分行各部門職責(zé)（一）個人金融部門：本轄區(qū)內(nèi)實物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門。根據(jù)總行文件、授權(quán)或批復(fù)，在本轄區(qū)內(nèi)開展實物貴金屬業(yè)務(wù)，在總行授權(quán)下與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，進(jìn)行產(chǎn)品訂貨、分配、產(chǎn)品宣傳、銷售、回購及相關(guān)業(yè)務(wù)管理等；（二）財務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制訂本轄區(qū)實物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實施細(xì)則，指導(dǎo)本轄區(qū)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)行納稅申報；（三）金庫部門：根據(jù)個人金融部門通知，進(jìn)行貴金屬的入庫保管、出庫配送及退貨退庫的操作；（四）運營控制部門：根據(jù)總行管理要求，規(guī)范轄內(nèi)實物貴金屬業(yè)務(wù)操作流程，統(tǒng)籌管理實物貴金屬業(yè)務(wù)相關(guān)BGL賬戶；（五）收付清算部門：根據(jù)個人金融部門通知，繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理以及相關(guān)BGL賬戶日常監(jiān)控工作；（六）保衛(wèi)部門：負(fù)責(zé)實物貴金屬運輸、調(diào)撥、網(wǎng)點展示及銷售時的安保工作。第三章 準(zhǔn)入權(quán)限及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)第十三四條 廠家準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限貴金屬廠商統(tǒng)一由總行個人金融總部（財富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)準(zhǔn)入管理，一級分行在本轄區(qū)與總行準(zhǔn)入名單外的貴金屬廠商開展業(yè)務(wù)合作需要報總行審批。第十五條 廠商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)貴金屬廠商由個人金融總部（財富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)統(tǒng)一審批準(zhǔn)入。合作的貴金屬廠商須同時滿足如下標(biāo)準(zhǔn)：（一）上海黃金交易所綜合類會員或金融類會員；（二）滿足以下兩個條件之一：國有企業(yè)或國有控股企業(yè)；我行公司授信客戶、與我行合作授信三年及以上、授信額度在5000萬人民幣及以上、注冊資本5000萬人民幣及以上；（三）信譽(yù)良好，業(yè)內(nèi)無負(fù)面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)的能力和經(jīng)驗。第十六條 產(chǎn)品準(zhǔn)入權(quán)限（一）實物貴金屬產(chǎn)品由總行或總行授權(quán)的一級分行負(fù)責(zé)準(zhǔn)入。為了加強(qiáng)業(yè)務(wù)靈活性，總行授權(quán)部分一級分行進(jìn)行產(chǎn)品準(zhǔn)入和價格調(diào)整的初步審核工作，該類分行稱為“牽頭分行”。牽頭分行將初步審核準(zhǔn)入的新產(chǎn)品信息以正式文形式報告總行，總行審核無異議后通知其他分行照此開展銷售工作。此類由牽頭分行初審、總行審核再通知其他分行銷售的產(chǎn)品稱為“牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品”；（二）由總行準(zhǔn)入的產(chǎn)品由總行負(fù)責(zé)審核產(chǎn)品的品種、價格、證書等信息。由總行與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，銷售范圍內(nèi)的各一級分行可直接開展銷售工作，無需再單獨簽署協(xié)議；（三）由牽頭分行準(zhǔn)入的產(chǎn)品由牽頭分行根據(jù)總行規(guī)定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對產(chǎn)品的品種、價格、證書等信息進(jìn)行審核，簽署產(chǎn)品合作協(xié)議，并報告總行。總行核準(zhǔn)無異議后，將產(chǎn)品合作協(xié)議發(fā)送銷售范圍內(nèi)的各一級分行。各一級分行可照此與廠商簽署協(xié)議，開展銷售工作；（四）與總行準(zhǔn)入的貴金屬廠商開展總行或牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品之外的業(yè)務(wù)合作時，需要向總行報告。第十四七條 產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書管理根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書配發(fā)規(guī)定如下：（一）法定貨幣類產(chǎn)品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀(jì)念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴金屬銷售廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏鑒定證書）；（二）造幣廠類產(chǎn)品：指產(chǎn)品由中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的造幣企業(yè)（上海造幣有限公司、南京造幣有限公司、沈陽造幣有限公司、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣有限公司）生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須為每個產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；（三）其他類產(chǎn)品：指由具備自有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝符合ISO9001質(zhì)量認(rèn)證的總行準(zhǔn)入的貴金屬廠商或我行品牌貴金屬加工商生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須提供國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機(jī)構(gòu)出具的檢測報告，并為每個產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定證書；（四）所有我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏證書），標(biāo)明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管注意事項等。第十八條 銷售機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入權(quán)限（一）總行負(fù)責(zé)貴金屬廠商在各一級分行的銷售機(jī)構(gòu)資格準(zhǔn)入?？傂芯C合考慮各分行銷售能力和合作意愿、貴金屬廠商產(chǎn)品供應(yīng)能力和客戶服務(wù)能力等因素確定各貴金屬廠商的一級分行銷售范圍，并以NOTES形式通知相關(guān)一級分行；（二）各一級分行負(fù)責(zé)在總行許可的范圍內(nèi)，貴金屬廠商在轄內(nèi)二級分行的銷售資格準(zhǔn)入。各一級分行可根據(jù)轄內(nèi)具體情況，自行確定總行準(zhǔn)入的貴金屬廠商中在本轄區(qū)內(nèi)銷售范圍，并以NOTES形式通知相關(guān)二級分行。第四章 業(yè)務(wù)流程第十五九條 廠商準(zhǔn)入審批流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部牽頭分行負(fù)責(zé)擬準(zhǔn)入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報告報行長辦公會審批。同時應(yīng)提供擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、生產(chǎn)線認(rèn)證證書（如有）、國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等證明材料。對證照原件要進(jìn)行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。牽頭分行審核通過后以正式行發(fā)文形式向總行報批；（二）報文內(nèi)容包括但不限于：擬準(zhǔn)入廠商簡介及股東構(gòu)成情況、擬準(zhǔn)入廠商在我行的授信情況、擬準(zhǔn)入廠商與我行的業(yè)務(wù)合作情況、分行按總行標(biāo)準(zhǔn)初審廠商資質(zhì)的結(jié)果、擬合作的產(chǎn)品信息、合作協(xié)議等，同時分行應(yīng)提供擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、上海黃金交易所會員資格證書、在我行授信的證明資料、生產(chǎn)線認(rèn)證證書（如有）、與我行業(yè)務(wù)往來資料、國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等證明材料。分行應(yīng)對證照原件進(jìn)行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。第二十六條 產(chǎn)品準(zhǔn)入審批流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部總行準(zhǔn)入產(chǎn)品：由總行個人金融總部（財富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)審核準(zhǔn)入。審核通過后，我行總行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議，并以部發(fā)文形式發(fā)送各授權(quán)開辦一級分行；（二）牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品：由牽頭分行按照總行的產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)審核，審核通過后牽頭分行以正式部發(fā)文形式報告總行，內(nèi)容包括但不限于：準(zhǔn)入產(chǎn)品信息、準(zhǔn)入產(chǎn)品審核結(jié)果、合作協(xié)議WORD版、產(chǎn)品證書編號、產(chǎn)品圖片等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，牽頭分行可與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議開展合作，協(xié)議掃描件通過NOTES上報總行（NOTES上報地址為：財富管理/財富管理/個人金融總部/總行/BOC，下同）。總行將牽頭分行報送的產(chǎn)品信息等以NOTES形式轉(zhuǎn)發(fā)給各授權(quán)開辦一級分行，各分行如有意與廠家開展產(chǎn)品合作，則以一級分行為單位按照牽頭分行與貴金屬廠商確定的產(chǎn)品規(guī)格、價格等要素，與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議書后開展業(yè)務(wù)；（三）分行個性化定制產(chǎn)品：指非總行或牽頭分行準(zhǔn)入而由個別一級分行根據(jù)轄內(nèi)特殊需求與貴金屬廠商進(jìn)行的個性化定制產(chǎn)品。定制分行在審核確定定制廠商、定制產(chǎn)品、證書等符合總行規(guī)定后，以正式部發(fā)文形式向總行報告，內(nèi)容包括但不限于：定制合作廠商介紹、定制產(chǎn)品原因及目標(biāo)客戶、定制產(chǎn)品規(guī)格、價格、付款方式等、合作協(xié)議WORD版等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，定制分行可與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議開展合作，協(xié)議掃描件以NOTES報告總行。第二十七一條 經(jīng)銷類實物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議;（二）根據(jù)協(xié)議約定，由各清算行（包括一級分行，由一級分行授權(quán)的二級分行及直屬支行，下同）與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單并支付購貨款；（三）貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點清算行的指定地點；（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個金部門和營業(yè)部金庫部門人員共同接收產(chǎn)品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）清算行金庫部門根據(jù)個金部門通知，辦理出庫配送、退貨退庫；（五六）營業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價格向客戶銷售產(chǎn)品；（六七）清算行可按協(xié)議的約定向貴金屬廠商退貨或換貨。第二十八二條 代銷類實物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議;（二）根據(jù)協(xié)議約定，我行由各清算行與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單；（三）貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我各清算行的銷售指定地點；（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個金部門和營業(yè)部金庫部門人員共同接收產(chǎn)品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）清算行金庫部門根據(jù)個金部門通知，辦理出庫配送、退貨退庫；（五六）營業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價格向客戶銷售產(chǎn)品；（六七）按照協(xié)議約定的資金結(jié)算方式，由營業(yè)部各清算行與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當(dāng)期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議約定的指定賬戶；（七八）我清算行應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定的方式和時限向貴金屬廠商退回剩余產(chǎn)品。第五章 產(chǎn)品銷售管理第二十九三條 產(chǎn)品價格管理（一）經(jīng)銷和代銷買賣價差與零售價之比以及代銷手續(xù)費率原則上不低于10%（投資金條類產(chǎn)品除外）；（二）我各一級分行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，根據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實際情況在展銷會促銷、批量購買、大客戶營銷等方面進(jìn)行折扣優(yōu)惠折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價差與零售價之比或代銷手續(xù)費率原則上不低于5%（投資金條類產(chǎn)品除外）。嚴(yán)禁低于成本價銷售。各一級分行產(chǎn)品折扣優(yōu)惠方案須經(jīng)各一級分行個人金融部門總經(jīng)理室審批，二級分行如需進(jìn)行折扣銷售的，需經(jīng)一級分行個人金融部門審批，相關(guān)審批材料作為銷售憑證附件。凡明顯偏離市場正常價格的折扣銷售，個人金融部門應(yīng)及時告知一級分行財務(wù)管理部；（三）金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每克零售價原則上與當(dāng)日基準(zhǔn)金價的價差不高于100元；（四）實物貴金屬業(yè)務(wù)的產(chǎn)品及價格等信息，總行、各一級分行、二級分行應(yīng)通過正式文、貴金屬系統(tǒng)（XPADG）、NOTES等及時向轄內(nèi)人員傳導(dǎo)。各分行可根據(jù)具體情況制定價格發(fā)布品種及方式，價格發(fā)布方式包括但不限于：價格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、電話等；（五）供貨價格調(diào)整各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照總行發(fā)文規(guī)定的供貨價格和結(jié)算方式與貴金屬廠商進(jìn)行價格貨款結(jié)算。對供貨價的調(diào)整，各一級分行應(yīng)嚴(yán)格按照總行規(guī)定的調(diào)整價格執(zhí)行。經(jīng)銷模式下，已購入的產(chǎn)品不受貴金屬廠商的調(diào)價影響；代銷模式下，對已實現(xiàn)銷售的庫存商品供貨價格不做調(diào)整，新追加訂貨、在我行未實現(xiàn)銷售庫存的價格執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，以總行價格調(diào)整通知內(nèi)容為準(zhǔn)。第二十四條 網(wǎng)點產(chǎn)品銷售流程（一） 柜臺網(wǎng)點以現(xiàn)金、賬戶扣款或POS機(jī)刷卡等方式收取客戶交付的產(chǎn)品銷售款；（二）打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；（三） 銷售人員嚴(yán)格核對銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品信息（如：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價格等）與實物是否相符，以及銷售金額與收取款項是否一致等。核查無誤后，將實物產(chǎn)品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認(rèn)；（四）銷售人員各分行可根據(jù)自身情況及客戶需要，采取收取訂金的銷售方式進(jìn)行產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營業(yè)部各一級分行自行確定。待實物交予客戶后，訂金確認(rèn)為我行銷售款。第二十一五條 銷售收入及手續(xù)費收入（一）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，按照實際銷售價格確認(rèn)銷售收入，按進(jìn)貨價格確認(rèn)銷售成本，買賣差價為我行收益；（二）手續(xù)費式代銷業(yè)務(wù)，按照實際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬廠商收取固定價格或固定比例收取手續(xù)費，具體手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議中約定執(zhí)行。第二十二六條 銷售發(fā)票管理（一）原則上增值稅普通發(fā)票應(yīng)于銷售當(dāng)月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時間保持一致；（二）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅普通發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；（三）手續(xù)費式代銷業(yè)務(wù)，由貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票，通過我行交與客戶；（四）貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管。第二十三七條 產(chǎn)品報損貴金屬產(chǎn)品在運輸、保管、銷售過程中因非人為原因形成的損耗、丟失等，由我行負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)進(jìn)行報損處理。第二十四八條 客戶退貨（一）如無質(zhì)量原因，我行貴金屬產(chǎn)品一般不接受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量原因要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)助維修或更換；（二）收回客戶退還的產(chǎn)品實物時，應(yīng)同時收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。第二十五九條 向廠商退貨（一）因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達(dá)成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退貨。對由我行負(fù)責(zé)運輸至指定退貨地點產(chǎn)生的相應(yīng)運費和差旅費可根據(jù)合作協(xié)議或退貨約定由我行或貴金屬廠商承擔(dān)；（二）經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我各清算行應(yīng)在與貴金屬廠商的約定退貨日期前向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。退貨時行應(yīng)根據(jù)雙方確認(rèn)的退貨金額向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理紅字增值稅票申請，并將主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的紅字增值稅票作為我行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；（三）代銷業(yè)務(wù)中，我各清算行應(yīng)與貴金屬廠商按協(xié)議約定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；（四）與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后服務(wù)等引起的任何客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退貨、賠償?shù)扔少F金屬廠商負(fù)責(zé)，并明確約定客戶投訴響應(yīng)流程。第三十條 產(chǎn)品回購及其他衍生業(yè)務(wù)（一）本辦法所指的回購是指我行以收取固定價格或固定比例手續(xù)費的方式代理委托方的回購業(yè)務(wù)。根據(jù)總行統(tǒng)一安排或根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，一級分行在總行授權(quán)或批復(fù)后，可開展貴金屬產(chǎn)品回購業(yè)務(wù)；（二）開展代理貴金屬回購業(yè)務(wù)的企業(yè)須滿足如下條件：1.具備開展貴金屬回購業(yè)務(wù)的資質(zhì)，具備進(jìn)行產(chǎn)品檢驗的技術(shù)；2.我行公司授信客戶或由授信客戶承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的該公司授信客戶的下屬企業(yè)；3.企業(yè)剩余授信額度2倍于我行渠道擬回購產(chǎn)品的凈銷售量（累計銷售量-累計回購量）。（三）回購業(yè)務(wù)開展前，各一級分行應(yīng)通過正式部發(fā)文形式報告總行，內(nèi)容包括但不限于：回購合作廠商、回購產(chǎn)品種類及價格、產(chǎn)品檢驗及實物交割、違約責(zé)任等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，各分行可開展回購業(yè)務(wù)；（四）回購業(yè)務(wù)需重點關(guān)注產(chǎn)品檢驗、回購定價及實物保管與交接等，回購產(chǎn)品的檢驗、回購價格、回購手續(xù)應(yīng)與產(chǎn)品回購方事先達(dá)成一致?；刭弮r格及我行獲取的回購手續(xù)費由各一級分行與回購委托方自行商定；（五）各一級分行應(yīng)嚴(yán)格按照與委托方約定的方式對回購實物、實物包裝和銷售憑證進(jìn)行檢驗，確保我行不承擔(dān)回購風(fēng)險。對回購后的實物貴金屬應(yīng)妥善保管，并按照約定日期交還委托方；（六）由我行實時向客戶支付回購款或根據(jù)我行與委托方的回購款結(jié)算日期安排，在與客戶約定的付款日（實為我行已收到委托方的回購貨款后）向客戶支付回購款。我行向客戶所支付的回購款為委托方的銷售款或向我行劃撥的回購款。如我行實時向客戶支付回購款，回購委托方應(yīng)提前在我行開立保證金賬戶或其它用于支付客戶回購款的賬戶，并授權(quán)我行可以直接進(jìn)口劃款和對外支付操作，防止我行墊資；（七）各一級分行開展代理回購業(yè)務(wù)，必須在屬地稅務(wù)主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為代理回購行為后方可開辦。代理回購業(yè)務(wù)的稅務(wù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照財稅字199426號第五條之規(guī)定，即：代購貨物行為，凡同時具備以下條件的，不征收增值稅：1受托方不墊付資金；2銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方；3受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費。（八）其他衍生業(yè)務(wù)視業(yè)務(wù)發(fā)展需要，由一級分行根據(jù)總行授權(quán)或批復(fù)開辦。第六章 實物保管與調(diào)撥第二三十六一條 基本規(guī)定（一）實物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實物貴金屬配送視同配鈔管理。具體操作和日常管理按照我行實物貴金屬相關(guān)保管配送管理辦法執(zhí)行；（二）各分行應(yīng)為貴金屬設(shè)置貴金屬保管柜和配送箱。金庫內(nèi)應(yīng)安置貴金屬保管柜，用于存放貴金屬。為了確保貴金屬在運送途中不會因為顛簸而受到損壞，各分行應(yīng)定制運送貴金屬專用保管配送箱，箱體應(yīng)標(biāo)明“實物貴金屬產(chǎn)品保管配送箱及編號”。貴金屬保管配送箱視同可以放置在現(xiàn)金尾箱管理內(nèi)，并也可單獨成箱配送。貴金屬保管柜和配送箱應(yīng)滿足現(xiàn)金尾箱安全保衛(wèi)要求；(二)（三）貴金屬實物（含亞克力）和鑒定證書營業(yè)部由金庫部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管、配送。第二三十七二條 產(chǎn)品訂貨（一）一級分行個人金融部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)的訂貨管理。二級分行（含直屬支行，下同）在得到一級分行授權(quán)的情況下也可根據(jù)需求自主訂貨。自主訂貨分行須具有納稅人資格；（一二）經(jīng)銷模式下，我各清算行根據(jù)與貴金屬廠商確認(rèn)的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬廠商支付訂貨款，并提供具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時接受貨物。貴金屬廠商根據(jù)我各清算行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我各清算行可根據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實物同時到達(dá)我分行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；如實物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時進(jìn)項增值稅采取預(yù)估方式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實際金額與預(yù)估稅金之間的尾差；（三）對訂貨預(yù)付款的審批流程采取如下模式：在一定金額范圍內(nèi)，由各一級分行個人金融部總經(jīng)理室負(fù)責(zé)訂貨及預(yù)付款審批手續(xù)，超過限額報分行主管行長審批。具體各分行預(yù)付款金額權(quán)限范圍由各一級分行自行確定，并將授權(quán)體系和權(quán)限金額以NOTES形式報告總行。各分行應(yīng)對預(yù)付款加強(qiáng)管理，建立核對機(jī)制、掛賬負(fù)責(zé)人和清理時間，以加強(qiáng)對預(yù)付款的管理；（二四）代銷模式下，我行各清算行根據(jù)轄內(nèi)需求數(shù)量直接向貴金屬廠商下達(dá)訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達(dá)地點等。同時各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行貨款結(jié)算，不得向貴金屬廠商預(yù)付貨款。第二三十八三條 產(chǎn)品接收（一）實物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬廠商負(fù)責(zé)運送至各訂貨分行指定地點或由訂貨分行自行提貨。如無特殊原因，應(yīng)采用廠商配送方式收貨；（二）實物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)發(fā)展部個人金融部門、營業(yè)部金庫部門共同負(fù)責(zé)接收。貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)貨當(dāng)天，業(yè)務(wù)發(fā)展部個金部門將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到達(dá)時間等信息通知營業(yè)部金庫部門。交接當(dāng)日需在工作時間內(nèi)進(jìn)行，并由業(yè)務(wù)發(fā)展部個人金融部門事先通知辦公室保衛(wèi)部門并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物金庫及參與交接人員的安全。在金庫部門與個金部門協(xié)商同意下，二級分行也可接收產(chǎn)品實物并直接入尾箱；（三四）貴金屬交接清點的地點設(shè)在金庫庫區(qū)內(nèi)，交接工作應(yīng)在安裝有監(jiān)控攝像設(shè)備的專用交接室或交接場地內(nèi)進(jìn)行；（四五）貴金屬廠商根據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運至指定我行地點后，由業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)個人金融部門的通知，由訂貨分行的個人金融部門和營業(yè)部金庫部門共同負(fù)責(zé)接收。接收產(chǎn)品時，應(yīng)核對貴金屬廠商的供貨清單，共同拆封并對實物進(jìn)行清點核對，核查產(chǎn)品的批次編號、貨箱數(shù)量、箱內(nèi)產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)注克重、號碼與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編號是否與實際訂購情況相符、產(chǎn)品外觀是否完好等，查驗無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產(chǎn)品核查內(nèi)容有不符合要求的，業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部訂貨分行金庫部門可拒收，并出具拒收書且列明原因。如經(jīng)訂貨分行個金部門與貴金屬廠商確認(rèn)到貨產(chǎn)品情況后，確認(rèn)在產(chǎn)品要素核查不符的情況下可以接收產(chǎn)品的，由個金部門在收貨確認(rèn)單中注明異常情況并寫明原因后，由金庫部門入庫保管。第三十四條 產(chǎn)品出庫配送（一）各銷售行個人金融部門匯總轄內(nèi)網(wǎng)點申領(lǐng)需求，在貴金屬出庫配送前一個工作日，將配送需求發(fā)至金庫部門；（二）金庫部門根據(jù)個金部門通知，將鑒定證書和貴金屬實物裝入網(wǎng)點貴金屬專用配送箱，再放入網(wǎng)點的領(lǐng)繳款箱中，配送網(wǎng)點。當(dāng)日不進(jìn)行現(xiàn)金領(lǐng)繳款的網(wǎng)點，直接使用專用箱進(jìn)行配送；（三）原則上金庫貴金屬每周配送一次，未售完的貴金屬放入柜員尾箱入庫保管。具體配送時間由個人金融部門和金庫部門協(xié)商確定。也可根據(jù)實際情況適當(dāng)增減每周的配送次數(shù)。第三十五條 產(chǎn)品調(diào)撥（一）出現(xiàn)滯銷或有其他原因需進(jìn)行貴金屬產(chǎn)品調(diào)撥的，由調(diào)入調(diào)出行雙方自愿進(jìn)行溝通協(xié)商。調(diào)出調(diào)入行在上級個金部門協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，完成平級調(diào)撥工作。在調(diào)撥產(chǎn)品品種、數(shù)量、結(jié)算價格、物流等要素達(dá)成一致后，由調(diào)入行向上級個金部門提出調(diào)撥申請，上級個金部門同意后，向同級金庫部門發(fā)出調(diào)撥配送通知或調(diào)出調(diào)入行按自行協(xié)商的物流方式進(jìn)行調(diào)撥。調(diào)出行和調(diào)入行應(yīng)做好相應(yīng)的庫存管理及相應(yīng)的稅務(wù)處理工作。（二）跨清算行調(diào)撥時，調(diào)出行應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票供調(diào)入行進(jìn)行進(jìn)項增值稅抵扣。調(diào)出行不能向調(diào)入行開具增值稅專用發(fā)票的，不得進(jìn)行調(diào)撥業(yè)務(wù)。如當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)另有規(guī)定，以稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十六條 產(chǎn)品退庫（一）網(wǎng)點不再銷售的貴金屬或回購的貴金屬等可以隨同領(lǐng)繳款箱上解金庫。由個人金融部門匯總各網(wǎng)點的貴金屬上繳信息后，將上繳信息發(fā)至金庫部門。個人金融部門通知網(wǎng)點在統(tǒng)一時間集中上繳至金庫，金庫人員接收；（二）金庫部門收到各網(wǎng)點上繳的貴金屬后，檢查鎖封是否完好無損后，根據(jù)個人金融部的通知，進(jìn)行開封，審驗、登記賬簿，入庫存放?；貛旌蟮馁F金屬需單獨保管。第二三十九七條 產(chǎn)品退貨（一）如無特殊原因，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控攝像區(qū)內(nèi)金庫進(jìn)行；（二）退貨流程：個人金融部將退貨通知提前一個工作日發(fā)至金庫部門，金庫部門根據(jù)個人金融部的通知進(jìn)行貴金屬清點并準(zhǔn)備出庫。貴金屬廠商提貨人到達(dá)后，業(yè)務(wù)發(fā)展個人金融部人員與營業(yè)部金庫工作人員一起審核提貨人身份，無誤后進(jìn)行賬簿登記，辦理貴金屬出庫，完成退貨交接后，營業(yè)部金庫部門留存收貨單；第三十八條 產(chǎn)品換貨及維修（一）因產(chǎn)品質(zhì)量或其他問題，我行應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作方達(dá)成協(xié)議后可進(jìn)行貴金屬產(chǎn)品的換貨或維修。由此可能產(chǎn)生的費用按照合同協(xié)議或雙方約定支付并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；（二）換貨及維修產(chǎn)品出庫視同退貨，入庫視同產(chǎn)品接收。產(chǎn)品換貨及維修期間，產(chǎn)品暫時未在我行庫中，按運輸中的貴金屬進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十一九條 實物的賬實核對（一）營業(yè)部各級貴金屬銷售機(jī)構(gòu)及金庫部門實行每日（工作日）對賬制度，每日盤點庫存，核對實物的賬實相符情況；（二）網(wǎng)點每日核對庫存，確保賬實相符。網(wǎng)點每日營業(yè)前對尾箱實物數(shù)量進(jìn)行清點，確保種類數(shù)量與前一工作日營業(yè)終了的種類數(shù)量以及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）庫存數(shù)據(jù)相一致后開始銷售。貴金屬業(yè)務(wù)營業(yè)終了對尾箱中實物種類數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，核對一致后封入貴金屬專用尾箱。營業(yè)開始前后庫存盤點應(yīng)至少有兩個（含）以上人員在場。營業(yè)部營業(yè)網(wǎng)點要建立嚴(yán)格的柜員交接制度，交接單據(jù)應(yīng)由交接雙方簽字確認(rèn)；（三）金庫部門實行每日（工作日）對賬制度，每日盤點庫存，并與會計賬及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）核對，確保賬實相符。第七章 資金清算與劃撥第四十條 網(wǎng)點銷售款清算與劃撥網(wǎng)點貴金屬業(yè)務(wù)營業(yè)終了后，清算當(dāng)日產(chǎn)品銷售款，與當(dāng)日貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）銷售金額、 銷售傳票匯總金額核對一致后，于銷售當(dāng)日將銷售款上劃至上一級收付清算部門。第四十一條 清算行銷售款清算與劃撥清算行收付清算部門將網(wǎng)點上劃銷售款與貴金屬系統(tǒng)（或銷售傳票）中銷售金額、因銷售產(chǎn)生的BANCS與XPADG跨系統(tǒng)往來（9882核算碼）或BANCS與MJE跨系統(tǒng)往來（9981核算碼）核對，三者核對一致后，將銷售款于銷售當(dāng)日劃撥至9882或9981核算碼。如遇節(jié)假日銷售款劃撥可順延至下一工作日。第三四十二條 清算行支付貨款（一）各分行應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定向貴金屬廠商付款。各清算行（二級分行須得到一級分行授權(quán)）可直接向貴金屬廠商支付貨款；（二）各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照總行的授權(quán)通知及銷售協(xié)議進(jìn)行貨款結(jié)算。經(jīng)銷模式下，我行應(yīng)根據(jù)訂貨金額先行向貴金屬廠商支付貨款，業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個金部門根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方蓋章的銷售確認(rèn)單，填寫支付貨款掛賬審批單（或申請書）并送交營業(yè)部收付清算部門。營業(yè)部收付清算部門據(jù)此繕制傳票，支付預(yù)付款。代銷模式下，業(yè)務(wù)發(fā)展部個金部門根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方確認(rèn)的銷售清單及貴金屬廠商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請單并送交營業(yè)收付清算部門。營業(yè)部收付清算部門據(jù)此繕制傳票，支付貨款。經(jīng)銷類產(chǎn)品到貨后，各分行憑發(fā)票或入庫憑證轉(zhuǎn)銷預(yù)付款科目。第四十三條 清算行支付其他款項清算行收付清算部門根據(jù)個金部門通知繕制傳票，支付客戶回購款、運檢費、退貨款等。第三四十三四條 清算行月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)部清算行收付清算部門在本行稅務(wù)部門指導(dǎo)下，完成月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。第三四十四五條 日常賬務(wù)核對（一）清算行收付清算部門次日核對總賬報表，按照我行相關(guān)賬務(wù)核對規(guī)定，對報表中產(chǎn)生的實物貴金屬不平科目及時跟蹤查詢調(diào)整；（一二）營業(yè)部清算行收付清算部門根據(jù)貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）每日核對賬務(wù)，確保系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)類科目余額與總賬的會計余額一致，賬賬相符。如出現(xiàn)不符，及時及時通知賬賬不符發(fā)生機(jī)構(gòu)，查找原因并進(jìn)行及時調(diào)整；（二三）如出現(xiàn)賬實不符問題，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部個金部門牽頭，金庫部門、收付清算部門共同參與，逐筆核對，查找問題。由營業(yè)部金庫部門核查庫存數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）數(shù)量是否一致，并由收付清算部門核查產(chǎn)品入庫、銷售等交易發(fā)生的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確及時。發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整。第八章 渠道建設(shè)第四十六條 貴金屬業(yè)務(wù)渠道建設(shè)原則充分發(fā)揮網(wǎng)點在貴金屬日常銷售中的重要作用。一級分行、二級分行營業(yè)部、大型網(wǎng)點均應(yīng)建立貴金屬銷售中心，管轄支行、中型網(wǎng)點根據(jù)自身條件建立貴金屬銷售中心或設(shè)立貴金屬銷售專柜，其他網(wǎng)點根據(jù)自身條件設(shè)立貴金屬銷售專柜。第四十七條 貴金屬銷售中心定位及分區(qū)原則（一）貴金屬銷售中心作為某一地區(qū)專業(yè)的貴金屬業(yè)務(wù)平臺，依托大型網(wǎng)點建設(shè)，輻射周邊中小型網(wǎng)點，是樹立我行貴金屬業(yè)務(wù)品牌形象的平臺，是貴金屬銷售、回購、個性化服務(wù)的平臺，是貴金屬知識宣傳和普及的平臺，是貴金屬業(yè)務(wù)客戶體驗的平臺；（二）貴金屬銷售中心應(yīng)在醒目位置懸掛全行統(tǒng)一的貴金屬業(yè)務(wù)LOGO，同時根據(jù)功能定位設(shè)立不同的區(qū)域，包括：展示區(qū)、體驗區(qū)、銷售區(qū)、回購區(qū)（或有）;（三）網(wǎng)點展示柜未使用透明防護(hù)屏障的，不得擺放貴金屬實物。擺放展品應(yīng)注明“展品為模型”。第九章 科目設(shè)置和賬務(wù)處理（參見財務(wù)管理部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第八十章 風(fēng)險控制第三四十五八條 外控機(jī)制（一）協(xié)議簽定的注意事項1.我行必須遵循資源共享、平等互利和雙贏發(fā)展的原則與合作方簽訂協(xié)議書，明確協(xié)議各方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，商定解決客戶糾紛的基本方法等；2.銷售協(xié)議中應(yīng)列明銷售產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格及價格、品種、貨款結(jié)算方式、雙方權(quán)利及義務(wù)我行權(quán)限、供貨價格或手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、銷售款劃轉(zhuǎn)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、訂單方式、質(zhì)量保證、退貨流程、違約責(zé)任、客戶