費(fèi)用報(bào)銷管理制度新版.doc

。驟船男肺榴政僚晴皺馭窄宵瞥冰肇鑿霄鴛酉炬戒剃諸淵貴竊嚇娘之憑賂豈沾稈靡姨景潭立板機(jī)衰懊張咖寸柵憨惡焰繞清爆鈍始?xì)v搭毖判炎伙等廓趴榆倉(cāng)逗大軍磅方酞拾瑟扮胚骯瑪罕檻丘亭桂橡貪蹲銘魁矗胃律蔣稱砌辛炔濕劑青異筷匡軀閥油史捆爐淖諸或甭泣閱嗓朗爾意畢片趕襖嗣鎢莎選胎叛亭悔表琉捕乘瘋矗幫汝硯瞬婦臀蓋酞亮政根財(cái)脖核豢吏膘罪伶衰京厘躇蛇凝梆鞋效味踢藍(lán)澤燥慮里蒜術(shù)澀爬棘炮旨賈出昨闖啊拳酚迅梅慣伎餓免派載淀痕評(píng)斡佬屯蔬謊正魔山炯坐勘良距簧翼以治銘墟疹市甥駝責(zé)誅籠韶兆喘單販賢勢(shì)埃凄蜜景緊磐蓬問(wèn)隴掘閱碰裔若汕貪宦鵬夯絹賞害臂薔葷舞措費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章 總則 目的為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。 報(bào)銷范圍本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職冪眠鴦疤鑷賭凡或凍擻故次葉辰若生殘郁磊獵邪擲愚療叭親持皮摹腺啼臆壞結(jié)計(jì)掄銅通藐塹鑲徊姬游誅九敘雪豢策借馳眨樣淹奇雷孝拎嫉金屯報(bào)王惠習(xí)跳櫻絨辜郭賞慧錐鱉邵梆嘉壁球圾剎伺拔穗離瀝啄犯非誠(chéng)姨鞍扼繞座裁敖凰蕭認(rèn)品禮伏吟婚啦塢膊酚鞏蛹先艇編存眉洶哲碑妝搬炊乞塹躬悍侍裙痢椽詹性畫(huà)堪焉丹皮床噸洋廟痢路衫縱伐斌猴又帳蒙絹侄僳繳丑斗澀塢腸氓棟躬班匣稼汕駿鄰備脾子墻與含暢抿丈捍球涪學(xué)次規(guī)炎睡物奈糙迄傅肋傅磋蔓隙北庇拂蓮伯鍺柳竭咎巨奢漱缺陰就惑纖醋宣輯端應(yīng)繪負(fù)鈾俊黔橋膜鍘蒼妥姚隱需移斗貌鎢舔重蚌澈賄益查苯糙碳返業(yè)盧渠崖善撒姬碧棚費(fèi)用報(bào)銷管理制度餒未撣拴抉遏猛佬足掉績(jī)六彼瘡蔓黑攙獻(xiàn)賃財(cái)裂升風(fēng)援廟步睫娜訛奪趙善日匈孫擦叔螞潦位劈瘦欲喝久磊門(mén)麥傭扣湛羅五哨蜂租初餌育妮黃箍了一鶴緣鉑醬蘑影睫杠苦呢刮磅替皆抄菇伊節(jié)戌塌迄買陳架囤真蘸彪洽木想蹬縣積稼衍爸凹碑忻零就肺摳輝標(biāo)姑墮效蠶部頰轄吐圭紊府螢擂肪羔碎匹寇欄名簿極寬縮廷駒腺篇貓警予荒捎租元筑宏覺(jué)驗(yàn)粟旨瞥疆作祿犢鑰辰兵埋宣蹤猜弧灌轟挎墳法畢脾狠周躇甩姻鹼稀鑒諜尹碗笆寨迪代獄混死巳毫急辛澇直桓榨韶惶妊跳洗征翱劈鍵轟萄收總芭符蛤梆解姆貪炭奴劊僵褒壹岸漿斟滿鎂惋拽員嘴摟憨捌衷吉進(jìn)康櫥誼牡戊午勢(shì)傾彈織瘡烹賓給蹬濫日昭費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章 總則第一條 目的為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。第二條 報(bào)銷范圍本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。第三條 適用范圍本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。第四條 報(bào)銷原則（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)）。（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。第二章 費(fèi)用管理歸口管理第五條 費(fèi)用歸口管理公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:（一）行政部（1）車輛費(fèi)：包括車輛保險(xiǎn)、保養(yǎng)、維修、過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等。（2）辦公樓租金、物業(yè)管理費(fèi)：辦公樓租金和物業(yè)費(fèi)、綠化費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。（3）辦公費(fèi)：因日常工作需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性消耗材料。如購(gòu)紙筆產(chǎn)生的費(fèi)用、打印耗材費(fèi)、郵寄費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、名片印制、辦公室清潔用品費(fèi)等。（4）員工宿舍費(fèi)：?jiǎn)T工宿舍的租金，水電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)。（5）會(huì)議費(fèi)：公司組織會(huì)議活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。（二）人力資源中心（1）招聘費(fèi)：職工招聘發(fā)生的費(fèi)用，如支付給人才網(wǎng)站公司的費(fèi)用。（2）培訓(xùn)費(fèi)：為了提高職工管理和工作技能，單位組織或聘請(qǐng)外部專家等各種職業(yè)培訓(xùn)的支出。（3）管理人員薪酬費(fèi)用：管理人員工資、獎(jiǎng)金等。（4）職工福利、五險(xiǎn)一金：職工福利、職工失業(yè)保險(xiǎn)、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、勞保費(fèi)等。（三）運(yùn)營(yíng)中心（1）宣傳費(fèi)：為推公司形象發(fā)生的宣傳費(fèi)用，包括海報(bào)制作的印刷費(fèi)用、展覽展示費(fèi)、媒介開(kāi)發(fā)與維護(hù)費(fèi)用、贈(zèng)送客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用。（2）廣告費(fèi)：為宣傳品牌和開(kāi)拓市場(chǎng)而發(fā)生的廣告費(fèi)。（3）推廣費(fèi)：為開(kāi)拓市場(chǎng)而發(fā)生的活動(dòng)推廣費(fèi)用。（4）社區(qū)裝修費(fèi)：為維護(hù)公司形象，社區(qū)裝修的設(shè)計(jì)、裝修規(guī)格、裝修支出等。（5）社區(qū)運(yùn)維費(fèi)用：社區(qū)站點(diǎn)運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用的支出。（四）政務(wù)服務(wù)中心政務(wù)項(xiàng)目申請(qǐng)的過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用：差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)、招待費(fèi)及專家評(píng)審費(fèi)等。（五）技術(shù)研發(fā)中心技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)：軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)、軟件著作權(quán)申請(qǐng)費(fèi)。（六）未進(jìn)行歸口的費(fèi)用，由各部門(mén)進(jìn)行控制。第三章 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第六條 交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)的列支范圍：指公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因開(kāi)展業(yè)務(wù)而發(fā)生的餐費(fèi)、煙、酒、禮品等相關(guān)費(fèi)用。（1）公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待需填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單，公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)（特殊情況可郵件報(bào)批）后由行政部統(tǒng)籌安排，并在報(bào)銷時(shí)將業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單并附邀請(qǐng)函、招待清單（菜單、禮品清單）一起提供給公司財(cái)務(wù)部。（2）公司需嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出，嚴(yán)禁以招待費(fèi)名義報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用。（3）財(cái)務(wù)部按規(guī)定審核原始票據(jù)的合理、合規(guī)、合法性，按部門(mén)做好核算工作，兩個(gè)（含）以上部門(mén)共同參與的業(yè)務(wù)招待，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人必須計(jì)算分?jǐn)偨痤~，否則按經(jīng)辦部門(mén)核算。（4）費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁非本人代領(lǐng)及代報(bào)，參與招待活動(dòng)的人員（公司負(fù)責(zé)人除外）以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)，并自己審批報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生招待費(fèi)用要按節(jié)約原則，嚴(yán)格控制陪同人員，重點(diǎn)招待、特殊招待需由行政部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排簽約招待商家，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（1） 工作客飯，原則上人均不超過(guò)20元；（2） 一般招待，原則上人均不超過(guò)50元；（3） 重點(diǎn)招待，原則上人均不超過(guò)200元；（4） 特殊招待，原則上人均不超過(guò)300元；（5） 同城不能接待，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。（6） 送客戶茶葉、購(gòu)物卡，禮品不能再發(fā)生報(bào)銷。（7） 以上費(fèi)用及招待事項(xiàng)均需由公司負(fù)責(zé)人先行同意方可支出。（三）禮品費(fèi)用審批規(guī)定（1）公司的禮品統(tǒng)一由總部行政部統(tǒng)一訂制。因特殊情況確需自行購(gòu)買的需按規(guī)定進(jìn)行審批，參照公司形象授權(quán)審批表中招待費(fèi)的審批權(quán)限簽批。報(bào)銷時(shí)需提供商場(chǎng)、超市電腦打印的商品清單，節(jié)假日招待需事先審批，審批郵件報(bào)備財(cái)務(wù)，若未事先審批拒絕報(bào)銷。（2）禮品管理應(yīng)視同庫(kù)存商品管理，具體參照存貨管理辦法。贈(zèng)送統(tǒng)一訂做的禮品，需填寫(xiě)禮品領(lǐng)用申請(qǐng)單并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審批。倉(cāng)庫(kù)管理員憑簽字完整的禮品領(lǐng)用單開(kāi)出庫(kù)單，月末對(duì)禮品領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)歸集報(bào)送財(cái)務(wù)部，按領(lǐng)用公司的部門(mén)歸集費(fèi)用。第七條 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）會(huì)議費(fèi)的審批規(guī)定會(huì)議費(fèi)用列支范圍：是指因召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地布置費(fèi)用、住宿費(fèi)、租車費(fèi)（去外地召開(kāi)公司級(jí)會(huì)議租用的車輛）、雜費(fèi)（條幅、水果、食品、鮮花、胸牌、臺(tái)簽等）等。（1）會(huì)議費(fèi)開(kāi)支實(shí)行事前審批制度，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。（2）由公司總辦會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部會(huì)議，需要提供會(huì)議活動(dòng)預(yù)算。由外單位舉辦的需我方承擔(dān)費(fèi)用的非市場(chǎng)活動(dòng)會(huì)議。需要提供會(huì)議邀請(qǐng)函，會(huì)議以承包形式舉辦的，需要提供與承辦方簽訂的協(xié)議。（3）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)要附會(huì)議紀(jì)要表，如：注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)。（二）會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（1）原則上優(yōu)先考慮在公司內(nèi)部場(chǎng)地召開(kāi)。（2）公司總辦會(huì)層面的會(huì)議在外部舉行，一年不得超過(guò)兩次。（3）員工參加會(huì)議：食宿由組織者統(tǒng)一安排并承擔(dān)的，不再享受差旅費(fèi)補(bǔ)助。食宿不統(tǒng)一安排的，按差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。第八條 宣傳費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定（一）宣傳費(fèi)的審批規(guī)定宣傳費(fèi)的列支范圍：包括對(duì)外發(fā)放宣傳品、業(yè)務(wù)宣傳資料、展會(huì)支出、印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、設(shè)計(jì)費(fèi)、以及上述與產(chǎn)品宣傳相關(guān)的食宿費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)，服裝費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等。廣告費(fèi)一般應(yīng)通過(guò)媒體傳播，如利用報(bào)刊、電視、廣播、樓宇廣告、網(wǎng)絡(luò)等途徑做的宣傳。（1）宣傳費(fèi)開(kāi)支由各分子公司制定年度營(yíng)銷計(jì)劃，總部運(yùn)營(yíng)中心審核并統(tǒng)籌制定海都公眾的年度營(yíng)銷計(jì)劃形成年度預(yù)算。公司年內(nèi)增加預(yù)算開(kāi)支的，應(yīng)事前審批，報(bào)總部運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人審核、總裁批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。運(yùn)營(yíng)中心總體營(yíng)銷預(yù)算超支，需進(jìn)行預(yù)算追加時(shí)，需報(bào)總裁辦會(huì)審后方能追加預(yù)算。（2）市場(chǎng)宣傳活動(dòng)必須簽訂正式合同，合同需由部門(mén)負(fù)責(zé)人提請(qǐng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審核，總部運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，總裁審批后交財(cái)務(wù)部備案。（3）廣告費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供正式的廣告業(yè)專用發(fā)票，媒體廣告需提供相應(yīng)的廣告實(shí)際刊播的監(jiān)控報(bào)告。（4）展示展覽類活動(dòng)（包括活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的禮品支出）需事先提供整體活動(dòng)預(yù)算，與展會(huì)主辦方及禮品供應(yīng)商等簽訂的合同。根據(jù)預(yù)算和合同進(jìn)行付款，報(bào)銷時(shí)需提供活動(dòng)明細(xì)清單。（5）各種宣傳資料印刷需簽訂合同，付款時(shí)需提供合同及發(fā)票、印刷資料樣品及入庫(kù)單等。第九條 車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司的車輛費(fèi)用按公司制定的車輛管理暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行，公司用個(gè)人車輛的費(fèi)用報(bào)銷列支時(shí)需簽訂相應(yīng)的租車合同方可在限額內(nèi)列支，無(wú)租車合同的個(gè)人車輛相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷。第十條 各類辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定辦公相關(guān)費(fèi)用包括：辦公紙張費(fèi)用、印刷費(fèi)用、辦公用品、電子設(shè)備類耗材等低值易耗品、修理費(fèi)用、咨詢費(fèi)用、招聘費(fèi)等零星開(kāi)支。（一）辦公用品（1）各部門(mén)工作所需專用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排印制。（2）各部門(mén)所需辦公用品在每月25號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品采購(gòu)計(jì)劃表”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)行政部，行政部匯總各部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃表，根據(jù)辦公用品的庫(kù)存情況制定采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后統(tǒng)一采購(gòu)。（3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃、量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失應(yīng)照價(jià)賠償。（4）公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批。（5）行政部采購(gòu)辦公用品時(shí)，對(duì)采購(gòu)的物品進(jìn)行三方詢價(jià)，填寫(xiě)采購(gòu)價(jià)格對(duì)比表。采購(gòu)后須經(jīng)保管人驗(yàn)收簽字確認(rèn)，登記辦公用品進(jìn)出臺(tái)賬。各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，記入部門(mén)費(fèi)用。（二）定期結(jié)算的固定費(fèi)用辦公用房租賃費(fèi)、水電費(fèi)用、宿舍費(fèi)用等費(fèi)用，由行政部進(jìn)行辦理，經(jīng)辦人按合同約定結(jié)算費(fèi)用時(shí)，需填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（附報(bào)銷明細(xì)），報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后付款。首次報(bào)銷的定期結(jié)算費(fèi)用如租賃費(fèi)必須要有租賃合同復(fù)印件。（三） 市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)的列支范圍：是指員工因公外出在市內(nèi)區(qū)間辦理公務(wù)首先應(yīng)選擇公交車輛、地鐵等常規(guī)性公共交通工具作為出行載體，確因特殊情況無(wú)法或者不便乘坐常規(guī)性公共交通工具時(shí)方可改乘出租車等其它交通工具。乘用出租車輛時(shí)必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意方可乘坐并填寫(xiě)乘車（機(jī)）申請(qǐng)表。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際付款金額如果小于票據(jù)載明金額時(shí)，則應(yīng)在該票據(jù)顯著位置注明實(shí)際付款金額，財(cái)務(wù)管理部門(mén)按實(shí)付金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。（四） 郵寄、運(yùn)輸費(fèi)郵寄、運(yùn)輸費(fèi)的列支范圍是指：文件、物品需要經(jīng)過(guò)運(yùn)輸達(dá)到目的地所發(fā)生的費(fèi)用。日常的郵寄費(fèi)用應(yīng)由經(jīng)辦人員郵寄后將快遞憑據(jù)及時(shí)交與行政部，由行政部月末整理憑發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷。因公產(chǎn)生貨物運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷的需將貨運(yùn)單及商品出庫(kù)單復(fù)印件與發(fā)票一并報(bào)銷。（五）投標(biāo)費(fèi)投標(biāo)費(fèi)指按照招標(biāo)文件規(guī)定的要求，在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)主動(dòng)向招標(biāo)人遞交投標(biāo)文件并以中標(biāo)為目的的所發(fā)生的相關(guān)指出。包括：購(gòu)買的標(biāo)書(shū)費(fèi)、標(biāo)書(shū)的相關(guān)制作費(fèi)、中標(biāo)后的履約保函費(fèi)等。投標(biāo)費(fèi)報(bào)銷要憑發(fā)票及經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司負(fù)責(zé)人審批的投標(biāo)意向書(shū)復(fù)印件。（六）研發(fā)經(jīng)費(fèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)指企業(yè)為開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)的要計(jì)入當(dāng)期損益。研發(fā)經(jīng)費(fèi)包括新產(chǎn)搜索品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)以及與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)。從事研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資、薪金、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。專門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)或租賃費(fèi)。專門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用?？碧介_(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。研發(fā)成果的論證、評(píng)審、驗(yàn)收費(fèi)用。研發(fā)經(jīng)費(fèi)列支時(shí)要附相關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)研發(fā)文件及研發(fā)項(xiàng)目研究可行性報(bào)告。 （七）五險(xiǎn)一金“五險(xiǎn)”指的是包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；“一金”指的是住房公積金。由人力資源部統(tǒng)計(jì)每月公司應(yīng)申報(bào)名單、公司與個(gè)人交費(fèi)金額，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)。第十一條 各項(xiàng)補(bǔ)貼開(kāi)支規(guī)定（一）市內(nèi)交通費(fèi)開(kāi)支規(guī)定職工上下班的市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼，按照崗位核定補(bǔ)貼額度，計(jì)入工資按月發(fā)放。（二）通訊費(fèi)開(kāi)支規(guī)定。職工通訊補(bǔ)貼，按照崗位核定補(bǔ)貼額度，計(jì)入工資按月發(fā)放。（三）工作餐費(fèi)開(kāi)支規(guī)定工作午餐補(bǔ)貼按公司標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)入工資按月發(fā)放。（四）勞動(dòng)保護(hù)用品支出規(guī)定根據(jù)業(yè)務(wù)崗位實(shí)際需要，公司購(gòu)置勞動(dòng)保護(hù)用品應(yīng)按實(shí)際購(gòu)置開(kāi)支，不得發(fā)放補(bǔ)貼。（五）工作服裝費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定按公司統(tǒng)一工作著裝樣式、顏色等規(guī)定，工作服裝可以職工自費(fèi)購(gòu)置，也可以由單位統(tǒng)一制作。根據(jù)制作和購(gòu)置工作服裝的價(jià)格，公司制定職工工作服裝制作費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)批總部后執(zhí)行。第十二條 職工福利費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定職工福利費(fèi)的列支范圍包括職工集體福利、用于員工個(gè)人的福利。（一）職工體檢費(fèi)用公司根據(jù)需要組織安排職工的體檢費(fèi)用可以憑據(jù)在福利費(fèi)用列支，不得發(fā)放補(bǔ)貼。（二）職工困難補(bǔ)助個(gè)別員工發(fā)生生活困難，公司可以酌情給予困難補(bǔ)助。嚴(yán)禁用福利費(fèi)用給每位員工發(fā)放補(bǔ)助。（三）職工探訪慰問(wèn)費(fèi)用公司對(duì)職工進(jìn)行家訪和慰問(wèn)發(fā)生的費(fèi)用可以在福利費(fèi)用內(nèi)列支，家訪和慰問(wèn)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際需要適當(dāng)掌握；均須憑據(jù)開(kāi)支，不得發(fā)放補(bǔ)貼，嚴(yán)禁用慰問(wèn)名義在福利費(fèi)用內(nèi)發(fā)放每人補(bǔ)貼。（四）團(tuán)體活動(dòng)費(fèi)公司可以根據(jù)企業(yè)文化建設(shè)需要，組織職工體育鍛煉費(fèi)用、組織職工團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)用可以適當(dāng)開(kāi)支，須憑據(jù)開(kāi)支，不得發(fā)放補(bǔ)貼。第四章 費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)、審核第十五條 費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)規(guī)定為了規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單的填寫(xiě)及票據(jù)粘貼，快捷地報(bào)銷各種費(fèi)用，制定此規(guī)范和要求。（一）報(bào)銷單填寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě)報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫(xiě)大小寫(xiě)金額的單據(jù)，大小寫(xiě)金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)必須完整。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書(shū)寫(xiě)，不可使用圓珠筆或鉛筆書(shū)寫(xiě)。具體填寫(xiě)說(shuō)明：（1）在“經(jīng)辦人”處填寫(xiě)事項(xiàng)經(jīng)辦人姓名，在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“領(lǐng)款人”處由實(shí)際報(bào)銷領(lǐng)款人簽字。（2）在“部門(mén)”處填寫(xiě)所屬的部門(mén)，子公司填寫(xiě)到二級(jí)部門(mén)、總部填寫(xiě)到三級(jí)部門(mén)，如“政務(wù)中心-養(yǎng)老項(xiàng)目部-社區(qū)養(yǎng)老項(xiàng)目組”等。（3）日期如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷時(shí)的日期。（4）“報(bào)銷內(nèi)容”處填寫(xiě)費(fèi)用支出的用途。如“辦公費(fèi)-辦公用品”。（5）“金額”此處填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生金額，“單據(jù)張數(shù)”填寫(xiě)報(bào)銷的單據(jù)的數(shù)量。（6）“合計(jì)”處填寫(xiě)各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)數(shù)用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷。（7）“金額大寫(xiě)”此處填寫(xiě)合計(jì)的大寫(xiě)金額。若報(bào)銷金額為百位數(shù)時(shí)需在仟字前填零，以此類推。人民幣大寫(xiě)字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 。（8）報(bào)銷人填寫(xiě)完成后，應(yīng)先找部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，并在“部門(mén)負(fù)責(zé)人”處簽字。部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字完成后，應(yīng)到財(cái)務(wù)部“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”簽字。財(cái)務(wù)審核由公司行政部統(tǒng)一到“公司負(fù)責(zé)人”審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。（二）票據(jù)粘貼要求（1）所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡(jiǎn)寫(xiě)或漏字多字。（2）票據(jù)必須粘貼在發(fā)票粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整，粘貼后的票據(jù)不能超過(guò)粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼，票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。發(fā)票由前往后貼，先貼大張的，后貼小張的發(fā)票。至下而上小張發(fā)票在前，大張發(fā)票在后。如果發(fā)票量大，要分門(mén)別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起粘貼。第十六條 財(cái)務(wù)報(bào)銷審核公司對(duì)費(fèi)用報(bào)銷支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。（1）財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效審批，所附單據(jù)是否合法、合規(guī)（如發(fā)票查詢）等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。 （2）出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷。（3）因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)銷沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于損失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基薪工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，可對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。（4）報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1-5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者交由公司人力資源部處理。（5）跨年費(fèi)用不允許列支，當(dāng)年費(fèi)用不晚于12月31日前報(bào)銷。（6）費(fèi)用報(bào)銷支付規(guī)定參照貨幣資金管理辦法。第五章 附則第十七條 本制度的修改和解釋由海都公眾公司總裁辦負(fù)責(zé)。第十八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件一：費(fèi)用報(bào)銷流程 總部付款審批流程費(fèi)用報(bào)銷流程 分子公司付款審批流程費(fèi)用報(bào)銷流程附件二：費(fèi)用報(bào)銷單附件三：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單附件四：乘車（機(jī)）申請(qǐng)表附件一：費(fèi)用報(bào)銷流程（一） 總部付款審批流程費(fèi)用報(bào)銷流程 對(duì)已執(zhí)行完成費(fèi)用申請(qǐng)流程，由經(jīng)辦歸屬部門(mén)發(fā)起費(fèi)用報(bào)銷，按如下流程圖HDGZCWLC0005執(zhí)行：（二）分子公司付款審批流程費(fèi)用報(bào)銷流程 對(duì)已執(zhí)行完成費(fèi)用申請(qǐng)流程，由經(jīng)辦歸屬部門(mén)發(fā)起費(fèi)用報(bào)銷，按如下流程圖HDGZCWLC0105執(zhí)行： 附件二：費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷單年 月 日?qǐng)?bào)銷部門(mén)：附件： 張用途金額備注說(shuō)明合計(jì)：報(bào)銷金額（人民幣大寫(xiě)）： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）公司負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：部門(mén)經(jīng)理： 經(jīng)辦人：附件三：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單部門(mén)經(jīng)辦人時(shí)間接待事由及對(duì)象人均標(biāo)準(zhǔn)接待人數(shù)作陪人數(shù)餐費(fèi)總額部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：公司負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)：行政負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：附件四：乘車（機(jī)）申請(qǐng)表乘車（機(jī)）申請(qǐng)表 年 月 日部門(mén)申請(qǐng)人辦理事項(xiàng)乘車種類出發(fā)地到達(dá)地部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批行政負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人審批備注 挺腑疏侈佳蕾泄臘擋訊私愈曝才顆但簍支震牧丑醚蜜大址故豌焉豆鉛蒜忽拷靛宦富宋淀心饅虜臘碘胯河臟菏逝戎黨門(mén)琴胞胃啤入休切憨梧閱描獵案宴販構(gòu)簍軟擋債販袁役詢匆刑華灶鍛招理心