電商會計工作與流程.ppt

電商會計每月基本工作流程 以天貓的電商零售業(yè)務(wù)為例 1 確認(rèn)線上的收入與費用 導(dǎo)出上月的天貓支付寶月結(jié)算賬單 京東網(wǎng)銀錢包或月結(jié)算賬單等 分類篩選后確認(rèn)線上的收入與費用等 注意扣除刷單等虛假銷售 編制相關(guān)分錄 詳見 支付寶收支的分類與篩選 電商會計收入與成本的確認(rèn) 2確認(rèn)線下的收入與費用 導(dǎo)出上月銀行收支流水 從網(wǎng)銀中導(dǎo)出 并與報銷單 收入憑證等一一核對 確認(rèn)線下的收入與費用 沒有報銷單或收據(jù)的收入與費用 查清后補辦相關(guān)手續(xù)記賬 編制相關(guān)分錄 檢查本月的現(xiàn)金收據(jù)開據(jù)情況 進行相應(yīng)的賬務(wù)處理 3 確認(rèn)銷售成本 根據(jù)倉庫的進銷存月報表或出入庫單匯總表 確認(rèn)銷售出庫成本 及其他出入庫核算 如銷售出庫成本 贈送 報廢 盤差 樣品入庫 采購入庫等 檢查相關(guān)出入庫財務(wù)手續(xù)是否齊備 編制相關(guān)分錄 詳見 電商會計庫存商品的核算與財務(wù)控制 4固定分?jǐn)偺崛?提取折舊 分?jǐn)偀o形資產(chǎn) 分?jǐn)傞L期待攤費用等 編制相關(guān)分錄 5 應(yīng)收款的確認(rèn) 月初對外發(fā)送應(yīng)收款對賬函 確認(rèn)出庫數(shù)量與應(yīng)收款余額等 應(yīng)付款的確認(rèn) 根據(jù)應(yīng)付款供應(yīng)商發(fā)來的對賬函 確認(rèn)入庫數(shù)量與應(yīng)付款余額等 7 其他費用支出 現(xiàn)金費用與支出的賬務(wù)處理 包括線下報銷的現(xiàn)金費用 完稅憑證等 編制相關(guān)憑證 8 報稅 正常15日左右完成稅務(wù)申報 參考 電商會計常見的四種納稅方法 9 電商業(yè)務(wù)申請開票 每月10號前 在賬房里向天貓?zhí)詫毶暾堥_票 包括天貓傭金 消費積分 直通車 鉆展 淘寶額如意投 聚劃算等發(fā)票 5月31日截止前 向淘寶天貓申請上年未開的發(fā)票 過期不補 10 電商業(yè)務(wù)對外開票 每月向天貓?zhí)詫氶_具消費積分發(fā)票 消費積分發(fā)票 請于2017年5月31日之前完結(jié) 逾期則會從保證金中扣除發(fā)票金額的30 作為違約金 11 推廣費用等取數(shù) 在 賬房 賬戶查詢 內(nèi) 下載直通車 鉆展 麻吉寶 月匯總 據(jù)此確認(rèn)它們的消費金額與余額 編制相關(guān)分錄 12 報表 編制會計報表 裝訂憑證資產(chǎn)表 利潤表 財務(wù)分析表 單店利潤表 單品毛利貢獻 費用分析表 盈虧平衡分析等 13 銀行跑單 月初 取回上月的銀行收支回單與銀行對賬單 對賬單也可以用網(wǎng)銀打印 14 確認(rèn)存貨 月末核對庫存商品余額 與ERP中是否相符 參考 電商會計對ERP的財務(wù)要求 15 計提費用 非常重要 可以保證當(dāng)月利潤的準(zhǔn)確性 防止漏記費用導(dǎo)致利潤變形A計提工資B計提快遞費 如果ERP內(nèi)沒有進行相應(yīng)的設(shè)置 可以根據(jù)當(dāng)月的發(fā)貨訂單數(shù)估算C 計提提成獎 適用提成獎按季或按