房地產(chǎn)財務管理中心制度匯編修改9-3[1]

長沙新泓信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司長沙新泓信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 財務管理中心制度匯編財務管理中心制度匯編 目目 錄錄 財務預算管理制度 5 第一章 總則 5 第二章 財務預算編制與審批 5 第三章 預算管理 6 第四章 罰 則 7 財務專項管理制度 9 第一章 總則 9 第二章 財務會計報表管理 9 第三章 利潤及利潤分配管理 10 第四章 納稅籌劃管理 10 第五章 財務人員報告制度 11 第六章 工資薪酬管理 12 第七章 罰 則 13 成本控制過程中的財務管理制度 14 第一章 總 則 14 第二章 管理范圍及要求 14 第三章 管理流程 20 第四章 罰 則 22 費用管理制度 26 第一章 總 則 26 第二章 費用審批的一般原則 27 第三章 費用報銷的一般要求 27 第四章 差旅費管理 28 第五章 業(yè)務招待費用管理 32 第六章 其他費用 33 第七章 費用控制 33 第八章 罰 則 34 會計檔案管理制度 35 第一章 總 則 35 第二章 會計檔案管理要求 35 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 39 第四章 罰 則 41 內(nèi)部稽核審計管理制度 43 第一章 總則 43 第二章 職責和范圍 43 第三章 審計的方式 44 第四章 審計的程序 44 第五章 對被審計單位的要求 45 第六章 審計結(jié)論的匯報 45 第七章 罰 則 46 銷售流程中的財務管理制度 47 第一章 總則 47 第二章 銷售收款的管理 47 第三章 應收銷售款的管理 48 第四章 按揭款的管理 49 第五章 銷售產(chǎn)品的管理 50 第六章 罰 則 51 資金管理制度 53 第一章 總則 53 第二章 崗位分工及授權(quán)批準 53 第三章 現(xiàn)金管理 54 第四章 銀行存款的管理 56 第五章 其他貨幣資金的管理 57 第六章 備用金 借款的管理 57 第七章 資金計劃管理 58 第八章 監(jiān)督檢查 59 第九章 罰 則 60 附件 公司各類資金審批權(quán)限一覽表 62 第十章 附 則 63 財務預算管理制度財務預算管理制度 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 目的目的 以財務預算為手段 全面實行預算管理 加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務控制力 充分合理運用 資金 加速資金周轉(zhuǎn) 降低經(jīng)營管理成本 提高經(jīng)濟效益 年度預算和月度預算是公司績效考 核的核心依據(jù)之一 第二條第二條 分類及適用范圍分類及適用范圍 年度預算 季度預算 月度預算 專項預算 項目預算 采購預算等 第三條第三條 批準及實施機構(gòu)批準及實施機構(gòu) 財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施 年度財務預算 月度財務預算由總經(jīng)理辦 公會審批同意后下達執(zhí)行 第二章第二章 財務預算編制與審批財務預算編制與審批 第一條第一條 年度財務預算年度財務預算 一 公司采用自上而下的零基預算模式 總經(jīng)理辦公會于每年 12 月 15 日前下達下年度工 作計劃大綱 各職能部門根性據(jù)此指導年度預算與工作計劃的制訂 二 各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱 按照財務管理中心的編制要求 以通 知形式下達 合理預測并編制本部門下年度財務預算 形成下年度 資金收支年度計劃 資 金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額 收入包括融資流入 銷售收入 租賃收入 營業(yè) 外收入等所有現(xiàn)金流入 支出包括工資 獎金 員工福利 辦公費用 車輛費用 工程支出 廣告費 業(yè)務費 固定資產(chǎn)支出 稅負支出 歸還借款支出 財務費用 投資預算等所有現(xiàn)金 流出 在每年 1 月 1 日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心 三 財務管理中心根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算 從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議 形成年度財務 預算 四 每年 1 月 25 日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心 五 每年 1 月 28 日前 本年度財務預算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽發(fā)后由財 務管理中心組織實施 六 如果總經(jīng)理辦公會對年度財務預算有調(diào)整 各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預算 第二條第二條 月度財務預算月度財務預算 一 各職能部門在編制年度財務預算的同時 集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況 編制月 度財務預算要點 二 部門月度財務預算由各部門負責人根據(jù)年度預算和月度預算要點進行詳細分解 編制 資金預算表 及附注說明 形成月度預算 三 月度預算經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽字確認后 于每月 28 日 17 點以前將下月預算提交財務管 理中心 四 財務管理中心根據(jù)年度財務預算 公司工作計劃 部門工作計劃 預期 公司資金狀 況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算 五 財務管理中心于每月 30 日下午 17 點以前將下月預算交計劃管理中心 經(jīng)總經(jīng)理辦公 會批準后下達執(zhí)行 第三章第三章 預算管理預算管理 第一條第一條 管理原則與功能管理原則與功能 一 年度預算一經(jīng)下達 原則上不得變更 二 預算具有平衡資金 控制開支 開源節(jié)流等約束功能 各職能部門必須全面執(zhí)行 三 財務預算下達后提交集團財務管理中心備案 并作為月度 年度考核和監(jiān)察的依據(jù) 第二條第二條 財務預算調(diào)整財務預算調(diào)整 一 每年六月份 總經(jīng)理辦公會對本年度財務預算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整 經(jīng)公司總 經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效 二 年度預算非下列原因 不得調(diào)整 1 國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn) 2 因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導致預算改變 3 財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調(diào)整 4 集團總裁決定 三 月度預算調(diào)整 1 月度預算根據(jù)實際情況 經(jīng)財務管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi) 進行調(diào)節(jié) 2 月度預算累計調(diào)整不得突破年度預算 第三條第三條 預算執(zhí)行管理預算執(zhí)行管理 一 成本 費用發(fā)生時 財務應對照預算逐筆審核是否在預算內(nèi) 二 每月編寫預算執(zhí)行報告 每年編制年度預算總結(jié)分析報告 并作為編制下年度財務預 算的決策依據(jù) 三 每月 8 日前向各職能部門通報其上月費用支出情況 四 財務管理中心必須經(jīng)常檢查 分析財務預算的執(zhí)行情況 認真考核財務成果 反映存 在的問題 提出整改及處理意見 第四條第四條 預算外支出預算外支出 一 無財務預算的開支原則上不作安排 開支由財務管理中心負責控制 二 未列入當月預算而因工作確需開支的 由相關(guān)職能部門進行預算外追加申請 并按相 關(guān)程序報批后執(zhí)行 原則上每月不超過一次 三 追加預算后各月預算累計超過年度總預算時 按年度審批程序報批后方可實施 第四章第四章 罰罰 則則 第一條第一條 財務管理中心財務管理中心 未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的 給予財務管理中心總監(jiān)每 次 50 元的罰款 給予經(jīng)辦責任人每次 100 元的罰款 第二條第二條 其他部門其他部門 未按時 按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的 給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款 給予經(jīng)辦責任人每次 200 元的罰款 未經(jīng)批準超預算開支的 給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款 給予經(jīng)辦責任人每次 200 元的 罰款 財務專項管理制度財務專項管理制度 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 目的目的 加強企業(yè)的內(nèi)部管理 促進企業(yè)在財務專項事務處理過程中的規(guī)范化 程序化 第二章第二章 財務會計報表管理財務會計報表管理 第一條第一條 財務會計報表編制范圍財務會計報表編制范圍 資產(chǎn)負債表 利潤及利潤分配表 現(xiàn)金流量表 稅務籌劃報告 納稅申報表等 內(nèi)部管理 會計報表還包括 資金計劃 資金動態(tài)執(zhí)行情況表 以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報 表 報告 第二條第二條 財務會計報表的編制原則與要求財務會計報表的編制原則與要求 一 會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準則編制 二 財務管理部門必須保證所提供會計信息的及時 客觀 準確 完整 全面反映公司的 財務狀況和經(jīng)營成果 三 編制會計報告時 在會計計量和填報方法上 應保持前后會計期間的一致性 會計報 告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應保持一致 報表附注 說明清楚明了 符合規(guī)定要求 四 會計核算采用權(quán)責發(fā)生制原則進行 五 按月 季 年分別編制月度 季度 年度財務報表 并做到月度有情況說明 季度有 重點分析 年度有財務情況全面分析 第三條第三條 會計期間會計期間 會計報表都必須以公歷年度作為會計期間 自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 內(nèi)部報表 自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止 第四條第四條 財務會計報表的報出財務會計報表的報出 一 公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28 號 下月資金計劃表及附表 于 30 日上午上報 會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務管理部門 二 在報送會計報表及相關(guān)分析資料時 應按集團公司財務管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進 行 三 會計不得擅自編制未經(jīng)審核的會計報表 未經(jīng)批準的會計報表不得向外報送 第三章第三章 利潤及利潤分配管理利潤及利潤分配管理 第一條第一條 利潤指標的確定利潤指標的確定 公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務預算的形式予以明確和考核 第二條第二條 虧損的彌補虧損的彌補 一 公司發(fā)生的年度虧損 按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補 二 當年度虧損不足彌補時 可在五年內(nèi)延續(xù)彌補 五年還不足彌補時 應在稅后利潤彌 補 第三條第三條 利潤的分配利潤的分配 公司應按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進行利潤分配 原則上按不超過當年凈利潤的 30 進行分配 第四章第四章 納稅籌劃管理納稅籌劃管理 第一條第一條 稅收籌劃的原則稅收籌劃的原則 一 稅務籌劃是在符合稅法 不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進行 二 是在納稅義務沒有確定 存在多種納稅方法可以選擇時 企業(yè)做出繳納低稅負的決策 第二條第二條 稅收籌劃的目的稅收籌劃的目的 一 合理合法減輕稅收負擔 二 納稅申報正確 繳稅及時足額 不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等 第三條第三條 稅收籌劃的程序稅收籌劃的程序 一 公司在每年制訂財務預算時 應確定稅收籌劃方案 并上報集團財務管理部門 二 成立稅收籌劃小組 由總經(jīng)理 分管副總 公司財務負責人 財務人員等組成 三 項目開發(fā)是納稅籌劃的重點 項目稅收籌劃應從項目策劃開始 統(tǒng)籌考慮項目開發(fā)方 式 合同簽訂 款項支付 銷售方式等進行全方位整體籌劃 并形成稅務籌劃報告 四 項目開始運作后分年或分期制訂納稅計劃 報董事會討論通過 五 稅收籌劃和當年納稅計劃通過后 由總經(jīng)理辦公會委托財務及相關(guān)部門執(zhí)行 第五章第五章 財務人員報告制度財務人員報告制度 第一條第一條 公司財務人員報告原則公司財務人員報告原則 一 公司財務人員應按公司規(guī)定上報單位各類會計報表 統(tǒng)計報表及其他管理報表報告 二 對報告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財務事項 應立即上報公司總經(jīng)理 董事會 集團總裁 和財務管理中心并提出解決方案 第二條第二條 公司財務人員報告事項公司財務人員報告事項 一 各類財務會計報表 統(tǒng)計報表 預算執(zhí)行情況表 報表附注及相關(guān)文字說明和分析材 料 二 發(fā)生的大額現(xiàn)金長款 業(yè)務差錯 透支 以各種方式提供的融資和擔保 向銀行貸款 對外投資及其它重大事件 三 未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進行的資金劃撥 四 未經(jīng)批準的長期資產(chǎn)購置 如 固定資產(chǎn) 和超出計劃的費用與成本支出 五 專項福利與費用支出 六 年度工作計劃和年度工作總結(jié) 七 財務會計稅收自查工作報告和外部檢查結(jié)論 八 公司財務制度實施細則 內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補充規(guī)定 九 審計報告 十 成本控制分析報告 十一 財務分析 十二 其他需要報告的事項 第六章第六章 工資薪酬管理工資薪酬管理 第一條第一條 工資審批工資審批 一 工資實行嚴格的審批制度 月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批 二 年終獎金的發(fā)放報集團公司審批 未經(jīng)審批的工資 獎金財務部門不得發(fā)放 第二條第二條 工資復核工資復核 工資獎金發(fā)放前 財務管理中心應對行政管理中心編制的工資 獎金發(fā)放表進行復核 第三條第三條 所得稅扣除所得稅扣除 一 行政管理中心編制工資 獎金發(fā)放表 二 財務管理中心應配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除 第四條第四條 員工離職員工離職 一 員工離職時 行政管理中心應通知財務管理中心 由財務管理中心查明是否有借支款 項等應扣款項 二 如有借支款項等應扣款項 由行政管理中心在其離職時從應發(fā)工資中扣除 第五條第五條 工資 獎金的發(fā)放形式工資 獎金的發(fā)放形式 一 工資 獎金的發(fā)放 采取銀行代發(fā)工資形式 如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式 如須報公司總 經(jīng)理批準 第六條第六條 工資獎金的發(fā)放工資獎金的發(fā)放 一 員工工資一般于每月 15 日前發(fā)放上個月工資 年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放 二 行政管理中心于工資 獎金發(fā)放前 1 天應將審批的工資單 獎金發(fā)放明細表交財務管 理中心 三 工資 獎金發(fā)放推遲 由財務管理中心和行政管理中心負責解釋 第七章第七章 罰罰 則則 第一條第一條 未遵守會計制度未遵守會計制度 財務人員未按照國家相關(guān)會計制度和準則及公司規(guī)定及時編制會計報告 或者所提供會 計信息的出現(xiàn)重大錯誤 處責任人 500 元 次的罰款 第二條第二條 未遵守公司章程制度未遵守公司章程制度 一 不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的 追繳所分 配的利潤 并處責任人 2000 元 次的罰款 二 財務人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進行賬務處理的 處責任人 1000 次的罰款 三 擅自編制會計報告及未經(jīng)批準對外提供會計報告的 處責任人 1000 次的罰款 第三條第三條 未積極對納稅事項進行合理籌劃未積極對納稅事項進行合理籌劃 未積極對納稅事項進行合理籌劃 以達到合理避稅的目的 處責任人 500 元 次的罰款 第四條第四條 未及時上報上述重大事項未及時上報上述重大事項 財務人員未及時上報上述重大事項 處責任人 100 元 次的罰款 第五條第五條 員工離職時 行政管理中心未應通知財務管理中心而未扣回借款的 由責任人按實賠 償 并處責任人 200 元 次的罰款 成本控制過程中的財務管理制度成本控制過程中的財務管理制度 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為了有效地控制工程成本支出 規(guī)范材料采購和材料款 工程款的支出 以降低開發(fā) 成本 提高公司經(jīng)濟效益 特制定本制度 第二條第二條 本制度所稱的成本控制過程中的財務管理 是對開發(fā)成本進行管理 控制 監(jiān)督的財 務管理規(guī)定 一 本制度所稱的材料 為開發(fā)項目使用的主材 輔材及各種設(shè)施設(shè)備 二 本制度所稱的工程項目 為開發(fā)成本的各種項目 包括前期工程 建筑安裝工程 基 礎(chǔ)設(shè)施工程 公共配套工程等項目 第三條第三條 成本控制過程中財務管理與控制的重點 招標與采購的價格監(jiān)控 工程簽證監(jiān)控 預 結(jié)算監(jiān)控 第二章第二章 管理范圍及要求管理范圍及要求 第一節(jié)第一節(jié) 管理范圍管理范圍 第一條第一條 成本控制過程中的財務管理包括項目預結(jié)算管理 材料成本中的財務管理 工程項目 中的財務管理和對開發(fā)成本的日常財務管理事項四個方面內(nèi)容 一 項目預結(jié)算中的財務管理主要包括項目預算時尋求成本降低的辦法 對項目預結(jié)算進 行監(jiān)控管理 同時對施工管理部門和成本執(zhí)行部門的工作質(zhì)量進行財務審計監(jiān)控 防止漏洞及 避免損失 二 材料成本中的財務管理指材料價格管理 主要包括招議標價格管理 材料價格管理 材料款支付管理 材料價格信息管理 其他成本日常管理 三 工程項目中的財務管理指工程支付管理 主要包括工程預結(jié)算控制管理 工程款支付 工程簽證管理 建設(shè)過程中水 電等雜費管理 與物業(yè)公司銜接水電的財務管理等 四 日常財務管理事項為財務管理中心對開發(fā)成本過程中的重點控制事項管理和對開發(fā)成 本分析與調(diào)查 第二節(jié)第二節(jié) 管理要求管理要求 第一項第一項 預結(jié)算財務審計管理預結(jié)算財務審計管理 第一條第一條 職能界定職能界定 一 工程管理中心 負責預結(jié)算工程資料的提供 并對所提供資料的真實性 準確性 完 整性負責 配合復審和三審預結(jié)算工作 二 成本控制中心 負責預結(jié)算的編制 按公司預算成本目標組織實施和控制 對工程管 理實施全方位現(xiàn)場監(jiān)控 配合復審預結(jié)算工作 三 財務管理中心 負責預結(jié)算復審 對項目結(jié)算質(zhì)量的最終結(jié)果負責 對成本控制過程 中的重要節(jié)點進行監(jiān)控 第二條第二條 預結(jié)算及工程進度款 采購 支付流程預結(jié)算及工程進度款 采購 支付流程 進入預算審批進入預算審批 工程管理中心工程管理中心 成本控制中心成本控制中心 財務管理中心財務管理中心 進入結(jié)算審批進入結(jié)算審批 采購與工程進度款 采購與工程進度款 進入工程支付程序進入工程支付程序 第二項第二項 材料成本中的財務管理材料成本中的財務管理 第一條第一條 采購過程中的財務管理采購過程中的財務管理 一 成本控制中心在簽訂材料采購合同前 將材料采購合同審批單送財務部門審核 財務 管理中心應對材料采購合同中涉及到的數(shù)量 價格 合同金額 付款方式等進行審核并簽字 二 成本控制中心在確定招標合同前 事先應將招標合同評審表送財務管理中心進行審核 財務管理中心應對招標涉及到的數(shù)量 價格 合同金額 付款方式等進行審核 三 財務管理中心在審核材料采購合同時 應做好價格咨詢 咨詢單位應不少于 3 家 對 材料價格與市場價格相差較大 超過 5 的材料采購合同行使否決權(quán) 并有權(quán)對上道程序責 任人處以罰款 如另經(jīng)查實財務管理中心核價人所核價格高于市場價格 5 以上時 對財務管 理中心核價人處以雙倍罰款 第二條第二條 材料價格信息管理材料價格信息管理 一 財務管理中心應安排專人負責材料信息咨詢管理工作 包括建立主要材料價格咨詢臺 賬或材料價格電子信息庫 二 材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫 檢查 其價格是否與隨市場行情變化 并每半月向公司報告主要材料價格行情 三 采購和招標價格審核由財務管理中心由材料價格信息員負責 材料價格信息員應在材 料采購合同評審表上簽署市場價格情況 如有更優(yōu)替代材料 可提出意見或建議 四 材料價格管理員跟蹤研究新材料 新工藝 每季度提交一份報告或建議 第三條第三條 材料日常管理事項材料日常管理事項 一 工程管理中心應將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財務管理中心 二 財務管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位 分品種建立材料明細賬 并于 每月 29 日與工程管理中心核對材料的收 領(lǐng) 存情況 財務管理中心每月底應會同成本控制 中心清理施工單位領(lǐng)料情況 凡無合同約定的 一律從下月工程進度款中扣回材料款 三 財務管理中心每月 29 日會同工程管理中心 成本控制中心對庫存材料進行一次盤點 3 天內(nèi)將盤點結(jié)果書面報告公司領(lǐng)導 四 成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項 應根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進度 情況于每月 25 日制定下月度采購計劃并編制采購預算 并對采購的數(shù)量 規(guī)格 型號 質(zhì)量 負責 財務管理中心對不合理的材料采購計劃提出意見 有權(quán)向公司領(lǐng)導提出中止和更改不合 理的采購計劃的建議 以避免公司損失及過度占用資金 第三項第三項 工程項目中的財務管理工程項目中的財務管理 第一條第一條 材料款支付管理材料款支付管理 一 財務管理中心應對材料入庫單進行審核 審核入庫單是否有工程管理部門驗收人員和 成本控制中心采購員簽字確認 審核入庫單內(nèi)容是否和票據(jù) 合同內(nèi)容一致 包括材料數(shù)量 質(zhì)量 價格 規(guī)格 型號 廠家等 二 財務管理中心在審核材料采購資金使用申請單時 審核材料入庫單 發(fā)票 合同是否 相符并簽名 在支付材料款時 一律按照材料款支付流程辦理 在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導簽署同 意付款意見后 才可支付 缺一環(huán)節(jié) 財務有權(quán)拒絕支付 三 甲供材料的采購 財務管理中心應協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算 并在結(jié)算前 全部扣回甲供材料款 第二條第二條 工程款支付工程款支付 一 工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算 確需使用現(xiàn)金方式支付的 應書面說明情 況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可采用現(xiàn)金支付方式 二 在工程款支付時 存在以下情況之一的 財務管理中心有權(quán)拒絕付款 1 無工程款資金使用申請單的 或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導簽署 同意付款意見的 2 無工程進度表或工程預決算書的 3 工程進度和工程預決算金額明顯不符的 4 未提供工程發(fā)票的 5 不符合合同規(guī)定付款條件的 6 其他不符合制度規(guī)定的 三 財務管理中心每月 28 日應會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進 度 如核實至本月止累計付款超過本月工程進度 中心應在下筆工程進度款中扣除超付款 第三條第三條 工程款日常管理事項工程款日常管理事項 一 財務管理中心在支付工程款時原則上應根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付 工程款 施工單位如未提供正式的建安發(fā)票 財務部門有權(quán)拒絕付款 如屬特殊情況 經(jīng)公司 領(lǐng)導批準后 財務應扣除相關(guān)稅金后才可支付 二 財務管理中心應根據(jù)合同金額 工程進度款 預決算金額 已付金額 已收發(fā)票等內(nèi) 容分單位建立電子臺賬 三 施工進行到一定程度 如果有預付工程款 預付備料款等款項的 應由財務管理中心 根據(jù)合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回 四 財務管理中心每月 3 日前對上月工程簽證單進行核對 以避免重復簽證的現(xiàn)象 工程 管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合 提供工程簽證單明細表 工程簽證臺賬等 五 簽證管理中 財務管理中心應建立工程簽證臺賬 工程管理中心每周星期五下班前將 本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務管理中心備案 每月 3 日前 成本控制中心匯同工 程管理中心與施工方核對上月簽證單 完畢后三方在核對清單上簽字確認 每月 5 日前 財務 管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進行核 對 核對完畢后 財務在三方核對清單上簽字 原件一份留財務 一份由成本控制中心在 6 日 送檔案室歸檔 六 財務管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心 監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認可的簽證單 作為工程款結(jié)算的依據(jù) 簽證單項金額在 30 000 元以上的 成本控制中心應通知財務管理中 心進行現(xiàn)場核實簽字 七 具備結(jié)算條件的項目 由工程管理中心和成本控制中心負責實施 經(jīng)公司驗收合格的 項目才可辦理結(jié)算手續(xù) 對不符合結(jié)算手續(xù)的 財務有權(quán)拒付工程款 八 財務管理中心根據(jù)成本管理中心提供的 工程扣款通知書 進行編號管理并建立工程 扣款臺賬 在每次支付工程款時 財務管理中心應與成本管理中心將工程扣款金額核對一致 并負責扣回應扣款項 九 財務部門在支付工程尾款時 應會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金 無 維修費 無代扣款 無工程扣款 和發(fā)票到齊等后才可支付 第三條第三條 建設(shè)過程中水 電等雜費管理建設(shè)過程中水 電等雜費管理 一 財務管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單 復核其水電數(shù)量 金額 并分單位設(shè)明細進行核算 二 在支付工程進度款時 財務管理中心應扣除施工單位應承擔的水電費 財務管理中心 每月根據(jù)公司成本控制中心提交并經(jīng)施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款 三 財務管理中心每月 5 日前與工程管理中心 成本控制中心核對上月施工單位用水 用 電情況 排查異常用水用電情況 并將檢查情況報告公司領(lǐng)導 四 每一個施工單位進場 3 個工作日內(nèi) 由成本控制中心根據(jù)合同金額 預決算金額等編 制公司應扣施工單位各種款項明細表 并將此表送財務管理中心一份 其表內(nèi)容不少于甲供材 料款 審計費用 維修費用 施工管理費用 定額測編費 副食品價格調(diào)節(jié)基金等 五 財務管理中心將應扣施工單位款項錄入工程款賬務管理電子臺賬 并每周向成本控制 中心反饋應扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目 在支付每筆工程款時 兩部門核對一致并 扣回 第四條第四條 與物業(yè)公司銜接水電的財務管理與物業(yè)公司銜接水電的財務管理 一 在樓盤交付使用前 財務管理中心根據(jù)成本控制中心編制的物業(yè)公司用水電清單 復 核其水電數(shù)量 金額 財務管理中心應將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回 或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用 二 在樓盤交付使用后 5 個工作日內(nèi) 財務管理中心應督促行政管理中心辦理該樓盤水電 戶名更名手續(xù) 在樓盤交付使用后 該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔 財務管理中心不得支付 該樓盤的水電費用 第四項第四項 對開發(fā)成本的日常財務管理事項對開發(fā)成本的日常財務管理事項 第一條第一條 財務管理中心應做好以下成本控制重點事項財務管理中心應做好以下成本控制重點事項 一 制定成本管理制度和相關(guān)細則 制定成本開支標準 二 監(jiān)控主要材料價格 三 審核材料 設(shè)備 工程合同金額 四 監(jiān)督材料設(shè)備的入庫驗收 五 監(jiān)控審核工程項目簽證 六 控制審核工程項目結(jié)算 七 參與審核工程項目竣工驗收 八 參與審核工程項目現(xiàn)場進度 第二條第二條 財務管理中心應根據(jù)公司成本預算明細項目進行成本核算和控制 建立成本控制預警 關(guān)鍵點 建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導和成本控制中心反映成本是否突破情況 并每月編 制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導 送成本控制中心 第三條第三條 財務管理中心每月應根據(jù)成本控制中心的需要 及時提供與成本有關(guān)的財務數(shù)據(jù) 以 便成本控制中心收集日常成本管理指標報表和對成本進行分析使用 第四條第四條 財務管理中心每月應配合工程管理中心 成本控制中心 行政管理中心等部門對成本 項目進行檢查和監(jiān)督 檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟合同 工程進度 材料出入庫 工程預決算 材料工程款支付流程等 編寫成本檢查和監(jiān)督報告報公司領(lǐng)導 第三章第三章 管理流程管理流程 第一條第一條 零星材料款 金額在零星材料款 金額在 1000010000 元以內(nèi) 的付款流程元以內(nèi) 的付款流程 成本控制中心申請付款 財務管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務支付 財務管理中心審核內(nèi)容 采購申請單 入庫單 發(fā)票及明細附件是否齊全 金額 數(shù)量 規(guī)格型號是否一致 第二條第二條 大宗材料款 金額在大宗材料款 金額在 1000010000 元元 元 的付款流程元 的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管副 總審核 總經(jīng)理審批 財務支付 財務管理中心審核內(nèi)容 采購申請單 入庫單 發(fā)票及明細附件 合同是否齊全 金額 數(shù)量 規(guī)格型號是否一致 是否按合同規(guī)定付款 第三條第三條 招標材料款 金額在元以上 的付款流程招標材料款 金額在元以上 的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領(lǐng)導 審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標委員會 監(jiān)管審批 財務支付 財務支付 財務管理中心審核內(nèi)容 采購申請單 入庫單 發(fā)票及明細附件 招標合同是否齊全 金額 100 萬 以 下 100 萬以上 數(shù)量 規(guī)格型號是否一致 是否按招標合同規(guī)定付款 第四條第四條 工程款支付工程款支付 一 合同約定的按合同約定支付工程款 二 工程款的付款流程 工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領(lǐng)導審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財務支付 財務管理中心審核內(nèi)容 工程進度報告書或結(jié)算書 發(fā)票 合同是否齊全 付款是否與 工程進度 結(jié)算書 合同規(guī)定一致 三 按實結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行 1 基本原則是有合同約定的 按合同約定支付 2 每月 28 日前由乙方上報本期工程量 29 日工程管理中心完成審核 3 每月 3 日前由成本控制中心完成復核 完成后 3 日內(nèi)將復核結(jié)果提交財務中心 4 按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個工作日內(nèi) 或每月 10 日 付出 第五條第五條 材料款材料款 付款條件付款條件 管理管理 成本控制中心在簽定材料采購和材料采購招標合同 2 個工作日內(nèi) 將材料采購和材料采購 招標合同中 付款條件 建立電子臺賬送財務管理中心 財務管理中心復核其電子臺賬并對 付款條件 形成一致意見 在每筆材料款申請支付審批表中 成本控制中心應填寫好 付 款條件 事項 工程 行政 財務管理中心必須審核其 付款條件 事項 對不符合 付款條 件 的款項一律不得簽署同意付款意見 第六條第六條 工程款工程款 付款條件付款條件 管理管理 成本控制中心每周星期一 10 時前將建立的分單位 分項目的工程進度及 付款條件 電子 臺賬送財務管理中心 財務管理中心復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致 如有差異 當 天反饋給成本控制中心 在每筆工程款申請支付審批表中 成本控制中心應填寫好 付款條 件 事項 工程 行政 財務管理中心必須審核其 付款條件 事項 對不符合 付款條件 的款項一律不得簽署同意付款意見 第四章第四章 罰罰 則則 第一條第一條 未按期將預結(jié)算移交到下道程序的 每延期一天 扣應移交部門總監(jiān) 20 元罰款 第二條第二條 預結(jié)算過程中 成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5 含 以上的 工程管 理中心總監(jiān)處以 5 以上部分金額的 2 的罰款 財務控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審 減 3 含 以上的 成本控制中心總監(jiān)處以 3 以上部分金額的 4 的罰款 第三條第三條 簽證管理中 未按時辦理交送的 給予延期部門總監(jiān) 20 元 天的罰款 給予具體責任 人 40 元 天的罰款 未按時核對的 按 50 比例處罰 如有漏送的簽證 單張 10000 元以下的 給予部門總監(jiān)處以 50 元 張的罰款 單張 10000 元以上的給予部門總監(jiān)處以 100 元 張的罰款 手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證 給予部門總監(jiān) 100 元 張的罰款 簽證中查實有弄虛作假的 給予部門總監(jiān) 10000 元 張的罰款 當事人無論金額大小一律開除 給公司造成損失的 依法 賠償并追究法律責任 簽證核對過程中 凡不配合的責任人給予 500 元 次的罰款 第四條第四條 成本控制過程中 在公司已定預算的基礎(chǔ)上 提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公 司同意后實施的 獎勵公司認定節(jié)約金額的 3 5 第五條第五條 成本控制中心未將合同評審表送財務管理中心而簽定合同的 成本控制中心總監(jiān)每次 罰款 100 元 經(jīng)辦責任人罰款每次 200 元 成本控制中心將合同評審表送工程 行政 財務管 理中心后 工程 行政 財務管理中心未審核材料合同的 工程 行政 財務管理中心總監(jiān)每 次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元 第六條第六條 成本控制中心未將招標合同評審表送財務管理中心而簽定合同的 成本控制中心總監(jiān) 每次罰款 1000 元 經(jīng)辦責任人罰款每次 500 元并降工資三級 成本控制中心將招標合同評審 表送工程 行政 財務管理中心后 工程 行政 財務管理中心未審核招標合同的 工程 行 政 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元 第七條 在合同審核時 成本控制中心和財務管理中心各咨詢單位少于 3 家的 成本控制中心 總監(jiān)罰款每次 100 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦 責任人每次罰款 200 元 對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的 成本控制中心 總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng) 辦責任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負責賠償 第八條 財務管理中心未建立主材和大輔材信息庫的 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng) 辦責任人每次罰款 200 元 未按期上報主要材料價格行情的 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 20 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 40 元 第七條第七條 招標和采購核價過程中 財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過 5 的 對上道程序責任人處以罰款 500 元 次的罰款 如另經(jīng)公司查實財務管理中心核價人所 核價格高于市場價格 5 以上時 對財務管理中心核價人處以 1000 元 次的罰款 第八條第八條 未認真核對入庫材料 致使入庫單與實物和票據(jù) 合同有差異的 工程管理部門 成 本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元 如造成公司損失的 按罰款比 例負責賠償 第九條第九條在每次支付材料款時 對達不到 付款條件 而沒有簽署不同意付款意見的 工程管理 中心總監(jiān) 行政管理中心總監(jiān) 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負責賠償 第十條第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元 財務管理中心 總監(jiān)罰款 300 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 500 元 第十一條第十一條對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的 財務未扣除相關(guān)稅金而支付款項的 財 務管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元 第十二條第十二條在支付工程尾款時 成本控制中心未確定無質(zhì)保金 無維修費 無代扣款 無工程扣 款 發(fā)票到齊等申請支付的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人罰款每次 200 元 工程中心未按時提供成本中心的 處罰相同 第十三條第十三條對施工單位 物業(yè)公司等單位用水電 成本控制部門每月 28 日未向財務管理中心送 各單位水電費耗用明細原件的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人罰款每次 200 元 第十四條第十四條在樓盤交付使用 5 個工作日內(nèi) 行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的 行 政管理中心總監(jiān)罰款 100 元 經(jīng)辦責任人罰款 200 元 第十五條第十五條在支付材料款 工程款時 財務管理中心未按照材料款 工程款支付流程而支付款項 的 財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元 如造成公司損失的 按 罰款比例負責賠償 第十六條第十六條工程管理中心 成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量 工程進度的需要而進行采購 致使公司損失的 或采購的規(guī)格 型號 質(zhì)量為工程項目不匹配的 工程管理中心總監(jiān) 成本 控制中心總監(jiān)每次罰款 2000 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比 例負責賠償 第十七條第十七條對已封園物業(yè)的工程項目 因客戶投訴 營銷策劃中心未組織認定質(zhì)量責任方 未將 工程扣款審批表 送成本管理中心的 營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元 經(jīng)辦責任人 每次罰款 100 元 如造成公司損失的 按罰款比例負責賠償 第二十條第二十條對已完工但未封園的客戶投訴項目 或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目 工程管理 中心未組織認定質(zhì)量責任 未將 工程扣款審批表 送成本管理中心的 工程管理中心總監(jiān)每 次罰款 1000 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 2000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負責賠償 第十八條第十八條對營銷策劃中心或工程管理中心已將 工程扣款審批表 送成本管理中心后 成本管 理中心未審定工程扣款金額 未將 工程扣款通知書 送施工單位確認 未將 工程扣款審批 表 送財務部門審核的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負責賠償 費用管理制度費用管理制度 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 費用管理目的費用管理目的 加強公司財務管理 明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權(quán)限 嚴格控制費用支 出 第二條第二條 費用管理原則費用管理原則 公司費用實行預算管理 標準控制 集中反映 有效監(jiān)督 節(jié)獎超罰的管理原則 第三條第三條 費用管理實施費用管理實施 一 所有費用均按公司要求編制年度預算并分解到月按月實施 二 公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃 報財務管理 中心后經(jīng)公司月度工作會議通過 并董事長批準后 為公司當月的費用開支計劃指標 第四條第四條 計劃外費用審批計劃外費用審批 計劃外費用開支 根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理 董事長 審批后由財務管理中心進行調(diào)整 下達 第五條第五條 費用管理職能中心費用管理職能中心 公司財務管理中心是公司費用管理的職能中心 各職能中心是公司費用的責任中心 即各 級審批領(lǐng)導對各項開支的合理性 真實性負責 財務人員對開支的票據(jù)合法性 金額準確性 審批手續(xù)的完備性及資金流向負責 并在預算的范圍內(nèi)控制 第六條第六條 費用支出的內(nèi)容費用支出的內(nèi)容 本制度所稱費用支出包括 工資 福利費 社保費 工會費 應酬費 辦公費 差旅費 汽車費 水電費 物業(yè)費 房租費 通訊費 文印費 折舊費 稅費 培訓費 其他費用等管 理費用及財務費用 銷售費用 第二章第二章 費用審批的一般原則費用審批的一般原則 第一條第一條 授權(quán)審批制度授權(quán)審批制度 公司費用開支實行授權(quán)審批制度 見附表 所有費用都必須經(jīng)財務總監(jiān)審核 經(jīng)有批準 權(quán)的總經(jīng)理 總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理 董事長批準后 由財務管理中心統(tǒng)籌安排支 付 第二條第二條 公司費用開支審批權(quán)限和程序公司費用開支審批權(quán)限和程序 公司費用開支審批權(quán)限和程序詳見附表 一般程序為 費用當事人申請 相關(guān)中心總監(jiān)確 認 財務管理中心審核 總經(jīng)理 第三條第三條 員工費用由總經(jīng)理 總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理 行使審批權(quán) 總經(jīng)理費用由董 事長審批 第四條第四條 總經(jīng)理總經(jīng)理 一支筆一支筆 審批制度審批制度 費用報銷實行總經(jīng)理 一支筆 審批制度 總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后 再由總經(jīng)理補簽 總經(jīng)理費用由董事長審批 第三章第三章 費用報銷的一般要求費用報銷的一般要求 第一條第一條 費用報銷憑證費用報銷憑證 各中心在業(yè)務發(fā)生時 原則上應取得稅務中心認可的合法票據(jù) 即應取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng) 營性統(tǒng)一收據(jù) 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián) 用復寫紙復寫或計算機打印 不得用圓珠筆或鉛 筆填寫 存根聯(lián) 發(fā)貨聯(lián) 記賬聯(lián)不能做報銷憑證 第二條第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全 抬頭 日期 品名 單價 數(shù)量 金額要清楚 大 小寫要一致 涂改無效 第三條第三條 印章齊全印章齊全 印章要齊全 須有收款單位公章 或發(fā)票專用章 及收款人簽字 章 事業(yè)單位的收據(jù) 要有財務專用章 事業(yè)單位的收據(jù) 須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據(jù) 第四條第四條 票據(jù)遺失票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù) 車 船 飛機票等 因保管不善 被盜 遺失 后果自負 原 則上不予報銷 但有相關(guān)證明和擔供有效證據(jù) 經(jīng)總經(jīng)理批準的除外 第五條第五條 費用說明清單費用說明清單 費用報銷時須真實地填寫 費用說明清單 附表 3 以便領(lǐng)導審批 第六條第六條 費用報銷費用報銷 各類費用原始單據(jù)應由經(jīng)手人 或當事人 分類整理后 整齊地粘貼 一律統(tǒng)一使用原始憑 證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼 對粘貼不整齊 達不到裝訂憑證及檔案管理要求的 財 務有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后 并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額 準確 填列在報銷單上 由中心總監(jiān)審查簽字后交財務管理中心審核開支是否有預算 票據(jù)是否合法 金額是否正確 審核無誤后由財務總監(jiān)核準 總經(jīng)理簽字后方可支付 第七條第七條 銷售方蓋章的銷售清單銷售方蓋章的銷售清單 如購置多種辦公用品 禮品 材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的 必須同時提供有 銷售方蓋章的銷售清單 清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷 郵資報銷應隨發(fā)票提供寄往目的 地的憑證 第四章第四章 差旅費管理差旅費管理 第一條第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費 伙食補貼費 目的地市內(nèi)交通費 實行 總額包干 分項計 算 限額扣除 超支不補 的辦法 實報實銷人員除外 總額包干按實際住宿天數(shù)計算報銷 伙食補貼費按出差的日歷天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷 市內(nèi)交通費按在出差目的地天數(shù)減 去實際住宿天數(shù)計算報銷 當天往返的不報銷住宿費 第二條第二條 出差審批規(guī)定出差審批規(guī)定 一 出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定 員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準 總監(jiān)以上人 員出差由董事長批準 出差人返回單位一周內(nèi)憑批準后的 出差申請表 和發(fā)票辦理報銷手續(xù) 二 中心總監(jiān)應根據(jù)工作需要確定出差人數(shù) 地點和時間 嚴格控制差旅費用 非本公司 業(yè)務需要的會議 學習等 審批人不得批準出差 三 出差借支差旅費審批按資金開支程序執(zhí)行 其流程如下 出差人申請 中心總監(jiān)審核 主管副總審核 財務管理中心審核 總經(jīng)理 或董事長 審 批 兩人以上出差由職務最高者借支和報銷 第三條第三條 差旅費用報銷規(guī)定差旅費用報銷規(guī)定 一 員工的出差費用 按規(guī)定憑單據(jù)報銷 實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的 需自理 節(jié)約的按規(guī)定獎勵給個人 二 員工連續(xù)乘坐車船 8 小時以上 考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因 在途 期間憑車 船票按規(guī)定的住宿限額標準的 50 計發(fā)伙食補貼 不另計發(fā)當日伙食補助 三 出差人員住在親友家 無住宿費依據(jù)的 按標準的 30 計發(fā)住宿補貼 因工作需要長 期在家住地出差 并在家住宿的 不報銷住宿費補貼 但按標準發(fā)給伙食補貼 四 出差乘坐交通工具的規(guī)定 1 乘坐車 船 飛機的標準 項 目 火 車輪 船飛 機汽 車 高級管理人員軟席臥二等艙普通艙按實報銷 中級管理人員 高級員工 硬席臥三等艙 總經(jīng)理批 準 空調(diào)大巴 公共 汽車 大中小巴 其它員工硬席臥四等艙 總經(jīng)理批 準 同 上 注 高級管理人員含董事長 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 中級管理人員含各中心總監(jiān) 付總監(jiān) 高級員工指受聘高級職稱以上員工 2 因特殊情況需要提高乘坐標準的 應事先經(jīng)分管副總同意 并經(jīng)財務總監(jiān) 總經(jīng)理批準 方可報銷 3 除乘坐飛機外 一般應選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具 第四條第四條 出差交通費管理辦法出差交通費管理辦法 長途交通費實行憑票據(jù)實報銷的原則 具體規(guī)定如下 一 員工乘坐火車 從晚八時至次日晨七時之間 在車上過夜 4 個小時以上的 或連續(xù)乘 坐火車超過 12 個小時的 必須購買臥鋪車票 二 出差路程超過 200 公里以上的 可乘高速公路豪華客車 三 雙人 同性 出差住宿費按 1 個人的標準限額加上雙人交通費 伙食補貼計算的包干 費用 按差旅費用報銷原則憑票報銷 四 兩人以上同行出差時 低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿 因工作需要必須同住 一人單獨出差攜帶重要資料的 經(jīng)總經(jīng)理及財務總監(jiān)批準可按本人 報銷標準的 1 5 倍報銷住宿費用 副總以上領(lǐng)導可以住單間 五 夜間乘坐輪船超過 4 小時的 須坐二等以上艙位 第五條第五條 住宿費 伙食補助及市內(nèi)交通費標準住宿費 伙食補助及市內(nèi)交通費標準 員工長途出差 其住勤補貼實行包干 標準如下 副總及以上 元 天 中心總監(jiān)正 付 職 和高級 員工 元 天 部門經(jīng)理 正 付職 元 天 一般職員 元 天 項 目 住 宿 費 伙 食 費 市 內(nèi) 交 通 費 合 計 住 宿 費 伙 食 費 市 內(nèi) 交 通 費 合 計 住 宿 費 伙 食 費 市 內(nèi) 交 通 費 合 計 住 宿 費 伙 食 費 市 內(nèi) 交 通 費 合 計 第六條第六條 差旅費報銷注意事項差旅費報銷注意事項 一 員工趁出差或調(diào)動工作之便 事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準后就近回家探親辦事 其繞道車 船票 扣除出差直線單程車 船費 多開支的部分由個人自理 扣除標準 火車按快車 包括 特快 票價計算 符合乘坐硬席臥鋪條件的 按硬席中鋪計算 輪船按三等艙位票價計算 符 合乘坐二等艙位的 按二等艙位票價計算 如果繞道車 船費少于直線單程車 船費時 應憑 車 船票按實報銷 不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費 住宿費 并不予報銷繞道期間的市 內(nèi)交通費 二 出差員工經(jīng)批準乘坐飛機 其乘坐往返機場的專線客車費用 可在包干費用之外憑據(jù) 報銷 可以報機場至市內(nèi)的出租車費用一次 三 出差員工自帶交通工具 不報銷出差地市內(nèi)交通費 四 伙食補助不分途中與住宿 統(tǒng)一按抵達地計算 五 員工參加在外地召開的各類會議 由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的 憑票實報實銷 不再 計發(fā)食宿補貼 交通費憑票在限額內(nèi)報銷 凡會議主辦單位出具食宿費自理證