財務部工作流程

財務部工作流程財務部工作流程 序號序號責任主體責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說說 明明 1 財務部 出納 劉雨萱 李杰 出納人員每日下班前半小時對原始 單據(jù)進行整理分類 2 財務部 會計 吳佳睿 趙穎 會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證 并簽字蓋章 3 財務部 主管會計 程燁 有誤 正確 主管會計審核憑證的合法性 并簽 字蓋章 4 財務部 會計 吳佳睿 趙穎 會計人員對已審核的憑證進行賬套 錄入 5 財務部 主管會計 程燁 無誤 主管會計登錄賬套對已錄入憑證復 核 6 財務部 會計 吳佳睿 趙穎 會計對復核過的憑證過賬 7 財務部 會計 吳佳睿 趙穎 審核無誤 會計進行報表輸出 8 財務部 稅務會計 吳佳睿 趙穎 會計進行納稅申報 審核原始單據(jù)審核原始單據(jù) 編制記賬憑證編制記賬憑證 審核憑證審核憑證 憑證輸機憑證輸機 憑證復核憑證復核 憑證過賬憑證過賬 生成報表生成報表 納稅申報納稅申報 2 費用報銷流程費用報銷流程 序號序號責任主體責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說說 明明 1報賬人 報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上 并在粘貼單上 填寫單據(jù)張數(shù) 大小寫金額 用途 經(jīng)手人 日期 2 出納 劉雨萱 李杰 出出納納審審核核票票據(jù)據(jù) 出納對票據(jù)的真實性及合理性進 行審查 3 部門領導 程燁 根據(jù)審批權(quán)限 由部門領導進行 審核 對所發(fā)生費用的必要性 真 實性負責 并在審粘貼單上簽字 4 公司領導 5 出納 劉雨萱 李杰 出出納納再再次次審審核核票票據(jù)據(jù) 出納對粘貼單填寫的規(guī)范性 審 批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進 行審核 5 出納 劉雨萱 李杰 出納審核無誤后 予以報銷 6 出納 劉雨萱 李杰 登記現(xiàn)金日記賬 部門領導審批部門領導審批 公司領導審批公司領導審批 粘貼原始單據(jù)粘貼原始單據(jù) 登記日記賬登記日記賬 報銷報銷 3 工程款支付流程工程款支付流程 序號序號責任主體責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說說 明明 1 財務部 會計 趙穎 施工單位完 財務部分情況開具發(fā)票或收據(jù) 2 財務部 會計 工程款到賬后財務部填制到賬通知傳遞 工程部 3 工程部 項目經(jīng)理 工程部根據(jù)財務部到賬通知填制工程款 支付審批表 4項目經(jīng)理 項目經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審 批表上簽字 5工程部 工程 安全 公司常務副總等領導依次 對付款金額 付款時間等相關項目進行審 批簽字 6 財務部 會計 財務部對相關稅費進行核算 7 財務部 出納 劉雨萱 李杰 扣除相關稅費后支付項目經(jīng)理部 8 財務部 會計 趙穎 會計根據(jù)單據(jù)編制憑證 工程款到賬工程款到賬 辦理付款報告辦理付款報告 項目經(jīng)理簽字項目經(jīng)理簽字 主管領導審批主管領導審批 財務部核算相關稅費財務部核算相關稅費 付款付款 編制記賬憑證編制記賬憑證 開具發(fā)票或收據(jù)開具發(fā)票或收據(jù) 4 材料成本核算管理流程材料成本核算管理流程 序號序號責任主體責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說說 明明 1會計 會計將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進 行匯總 分析本月材料成本 2會計按比例將材料成本分解到各項目 3 財務部領導 會計 催促各項目上交材料發(fā)票 4會計 會計對項目上交的材料發(fā)票進行網(wǎng)上 真?zhèn)尾樵?5出納 會計根據(jù)真實的材料發(fā)票金額對項目 開具收據(jù) 作為收到材料發(fā)票的憑據(jù) 6會計 會計對收集來的材料發(fā)票進行分類整 理粘貼 7會計對整理過的材料發(fā)票定期裝訂 分析各項目材料成本分析各項目材料成本 階段性結(jié)算成果 通知物資部上交材料發(fā)票通知物資部上交材料發(fā)票 發(fā)票真實性審核發(fā)票真實性審核 根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù) 整理材料發(fā)票整理材料發(fā)票 裝訂歸檔裝訂歸檔 整理當月發(fā)票開具情況整理當月發(fā)票開具情況 階段性結(jié)算成果 5 工程款往來賬務核對流程工程款往來賬務核對流程 1 財務經(jīng)理 會計 財務部根據(jù)公司各項目實際情況列 出對賬計劃 2會計 針對具體項目整理發(fā)票開具情況及 工程款收支明細 3 會計 會計內(nèi)部對賬 4會計 根據(jù)雙方核對結(jié)果 形成初步對賬 結(jié)果 根據(jù)對賬情況重新對對賬資料 進行整理 5 項目經(jīng)理 會計 與甲方聯(lián)系對賬事宜 6 建設單位會計 與甲方核對發(fā)票開具情況及工程款 往來 找出差異 分析原因 達到雙 方數(shù)字統(tǒng)一 7 建設單位會計 對賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來 雙方蓋章確認 8 財務經(jīng)理 會計 將詢證函存檔 列出對賬計劃列出對賬計劃 整理對賬資料整理對賬資料 階段性結(jié)算成果 內(nèi)部對賬內(nèi)部對賬 重新整理對賬資料重新整理對賬資料 聯(lián)系建設單位聯(lián)系建設單位 外部對賬外部對賬 形成對賬結(jié)果形成對賬結(jié)果 存檔存檔 6 1公司領導 1 領導根據(jù)公司資金運作需要 以及融資情況的可行性 提 出融資方案 2 財務部根據(jù)與融資機構(gòu)的溝 通情況 進一步細化融資方 案 2 財務部 1 會計根據(jù)融資方案 編制授 信申請 2 提供其他相關資料 3融資機構(gòu) 通過 銀行風險控制部門對公司提交的申 請資料評估審批 4 財務部 完成 會計到房管局辦理抵押手續(xù) 5融資機構(gòu) 抵押手續(xù)完成后 銀行發(fā)放貸款 6 財務部1 按月支付利息 2 按月提供財務報表 7 財務部 貸款到期后償還本金 確定融資方案確定融資方案 授信申請授信申請 銀行風險審批銀行風險審批 抵押手續(xù)辦理抵押手續(xù)辦理 貸款發(fā)放貸款發(fā)放 按期支付利息并提供財務資料按期支付利息并提供財務資料 本金償還本金償還 7 貸款辦理流程貸款辦理流程 網(wǎng)上銀行操作流程網(wǎng)上銀行操作流程 8 財務部 會計到房管局辦理抵押解除手續(xù) 責任主體責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說說 明明 1財務經(jīng)理 1 財務經(jīng)理綜合考慮應支付 的款項的情況 2 決定采用網(wǎng)銀支付 3 發(fā)出支付指令 2 財務部 網(wǎng)銀操作員 1 李杰 1 操作員 1 登錄網(wǎng)上銀行 2 按被支付人名稱 賬號 開戶銀行 扣除手續(xù)費后 的金額 款項用途等制單 3 財務部 網(wǎng)銀操作員 2 劉雨萱 1 操作員 2 對提交的單據(jù)逐 項復核 2 復核無誤后點擊同意按鈕 4 財務部 網(wǎng)銀操作員 2 劉雨萱 同意 該