財(cái)務(wù)中心工作職責(zé).doc

財(cái)務(wù)中心工作職責(zé)一、預(yù)算管理1、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理，檢查、考核各單位預(yù)算執(zhí)行情況。2、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核、分析工作。3、做好資金預(yù)算工作，編制資金收支計(jì)劃，有效合理地調(diào)配資金。4、負(fù)責(zé)組織編制成本預(yù)算，制定成本標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)降本增效。5、參與編制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃，落實(shí)完成計(jì)劃的措施；審核計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行的可行性，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)意見。6、定期收集子公司的預(yù)算完成相關(guān)報(bào)表，匯總各子公司年度預(yù)決算資料，為集團(tuán)公司的績(jī)效考核提供數(shù)據(jù)支持。二、財(cái)務(wù)核算1、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算，指導(dǎo)、監(jiān)督子公司的會(huì)計(jì)核算。2、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理；外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算；產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算；預(yù)估成本及成本差異分析。3、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理；應(yīng)收帳款帳務(wù)處理；總分類帳、日記帳等帳簿處理。4、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)及調(diào)撥的內(nèi)部核算管理工作，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，攤銷各項(xiàng)費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。5、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理及盤點(diǎn)工作。6、負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)表附注和財(cái)務(wù)分析，指導(dǎo)監(jiān)督子公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作。7、負(fù)責(zé)集團(tuán)及各分子公司財(cái)務(wù)集權(quán)或授權(quán)管理，對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行督促檢查，對(duì)經(jīng)營成果進(jìn)行分析、考核、評(píng)價(jià)。三、成本、價(jià)格管理1、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司成本管理，組織實(shí)施成本核算，監(jiān)督檢查子公司的成本核算工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)總成本、費(fèi)用目標(biāo)分解落實(shí)到生產(chǎn)及業(yè)務(wù)部門，定期進(jìn)行成本控制分析，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核。3、負(fù)責(zé)審核外購物資、修理、委托加工及產(chǎn)品的價(jià)格；組織制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易價(jià)格；為制定產(chǎn)品銷售價(jià)格提供成本依據(jù)。4、負(fù)責(zé)子公司產(chǎn)品價(jià)格的審核、備案管理。四、固定資產(chǎn)管理1、負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司固定資產(chǎn)購建、調(diào)撥、出租、抵押、封存、報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)和折舊計(jì)提。2、負(fù)責(zé)定期組織固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)，掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量及成新率狀況，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。3、負(fù)責(zé)對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余做賬務(wù)調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。4、組織集團(tuán)公司廢舊物資拍賣處置工作，督導(dǎo)子公司處置、拍賣廢舊物資。五、資金管理1、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，與金融部門協(xié)調(diào)，科學(xué)合理籌措資金，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，組織和協(xié)調(diào)資金，確保資金使用合理與及時(shí)。 2、參與集團(tuán)公司對(duì)外融資、投資、重組并購、生產(chǎn)經(jīng)營重大決策事項(xiàng)，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)支持。3、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總裁報(bào)告。六、稅務(wù)管理 1、負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管及繳銷工作。企業(yè)所得稅、增值稅等主要稅種的核算及申報(bào)工作。2、負(fù)責(zé)稅務(wù)及稅法研究工作，及時(shí)提出稅收會(huì)計(jì)意見，與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)，籌劃合理納稅，規(guī)避與稅法抵觸的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。七、制度建設(shè)1、負(fù)責(zé)建立集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制規(guī)范體系，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作建設(shè)，完善和規(guī)范制度、流程、表報(bào)、憑證、臺(tái)賬和原始記錄等信息載體。3、負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)本部及所屬各分子公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)。4、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。八、其他職責(zé)1、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。2、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部業(yè)務(wù)職能部門、各分子公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)對(duì)接關(guān)系。3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。九、歸口指標(biāo)管理及考核1、在集團(tuán)公司年度整體戰(zhàn)略目標(biāo)的框架下，制定并審核適當(dāng)?shù)母黜?xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理指標(biāo)，包括涉及各部門相關(guān)業(yè)務(wù)的收入、費(fèi)用、成本、資金收支方面等指標(biāo)。2、制定、審核并分析與子公司經(jīng)營業(yè)績(jī)目標(biāo)相關(guān)的經(jīng)營性指標(biāo)，包括反映公司盈利能力、運(yùn)營能力、償債能力、成長(zhǎng)能力、產(chǎn)出效率等主要指標(biāo)。十、歸口管理指標(biāo)1、集團(tuán)本部歸口指標(biāo)（1）、營業(yè)收入（2）、營業(yè)成本（3）、期間費(fèi)用（4）、利潤(rùn)總額（5）、主要產(chǎn)品銷售量、生產(chǎn)量（6）、單位產(chǎn)品成本及原輔材料消耗（7）、制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)費(fèi)用（8）、固定資產(chǎn)及對(duì)外投資額（9）、應(yīng)收賬款回收率（10）、應(yīng)付賬款支付率 2、子公司歸口指標(biāo)及計(jì)算公式（1）、盈利能力、總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)II、銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入III、銷售收現(xiàn)率=銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金（含承兌匯票）/銷售收入（含稅）（2）、償債能力I、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額II、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債III、速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債（3）、運(yùn)營能力I、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款I(lǐng)I、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均總資產(chǎn)III、不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)/總資產(chǎn)（4）、成長(zhǎng)能力I、銷售增長(zhǎng)率=（本期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入II、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本期凈利潤(rùn)-上期凈利潤(rùn)）/上期凈利潤(rùn)III、人均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本期凈利潤(rùn)/本期年均職工人數(shù)-上期凈利潤(rùn)/上期年均職工人數(shù)）/上期凈利潤(rùn)/上期年均職工人數(shù)（5）、產(chǎn)銷銜接能力I、產(chǎn)品銷售率=工業(yè)銷售總產(chǎn)值/工業(yè)生產(chǎn)總值（6）、產(chǎn)出效率I、成本費(fèi)用凈利率=凈利潤(rùn)/成本費(fèi)用總額II、成本費(fèi)用降低率=（本期成本費(fèi)用-上期成本費(fèi)用）/上期成本費(fèi)用 （成本費(fèi)用總額=銷售成本+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用） 財(cái)務(wù)中心 2014年11月28日 部門歸口指標(biāo)填報(bào)表填報(bào)單位：財(cái)務(wù)中心序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)定義分解層次（被考核單位）1分品種產(chǎn)品銷量噸、萬發(fā)主要考核經(jīng)營總公司當(dāng)年銷售完成情況經(jīng)營總公司2炸藥、雷管銷售收入計(jì)劃完成率，同比增減率%計(jì)劃完成率=實(shí)際收入額/計(jì)劃收入額，同比增減率=本期收入/上期收入經(jīng)營總公司3產(chǎn)品銷售單價(jià)變動(dòng)率%變動(dòng)率=變動(dòng)后價(jià)格/變動(dòng)前價(jià)格經(jīng)營總公司4貨款回收率%貨款回收率=銷售回款額/銷售收入（不含稅）經(jīng)營總公司5銷售費(fèi)用元在銷售過程中發(fā)生與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的各種經(jīng)費(fèi)，包括銷售人員工資、五險(xiǎn)一金、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公費(fèi)、低易品消耗、勞保費(fèi)、保健費(fèi)、水電費(fèi)及業(yè)務(wù)提成等經(jīng)營總公司6銷售費(fèi)用計(jì)劃完成率%計(jì)劃完成率=實(shí)際發(fā)生額/計(jì)劃發(fā)生額經(jīng)營總公司7采購物資支付率%物資采購支付率=支付額/采購額（含稅）經(jīng)營總公司（采供部）8采購經(jīng)費(fèi)完成率%在采購過程中發(fā)生的差旅費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)，計(jì)劃完成率=實(shí)際發(fā)生額/計(jì)劃額經(jīng)營總公司（采供部）9庫存物資資金占用率%資金占用率=期末庫存額/當(dāng)期采購額經(jīng)營總公司（采供部）10庫存物資當(dāng)期入庫手續(xù)完結(jié)率%完結(jié)率=當(dāng)期賬務(wù)處理入庫額/當(dāng)期實(shí)際入庫額經(jīng)營總公司（采供部）11管理費(fèi)用計(jì)劃完成率、同比增減率%管理費(fèi)用是指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng) 而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員工資、五險(xiǎn)一金、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低易品消耗、勞保費(fèi)、保健費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、排污費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、顧問費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、稅金我、設(shè)計(jì)制圖費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、咨詢費(fèi)、評(píng)級(jí)費(fèi)、行業(yè)管理費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)、租賃費(fèi)及其他與管理經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用。計(jì)劃完成率=實(shí)際發(fā)生額/計(jì)劃 發(fā)生額同比增減率=本期發(fā)生額/上期發(fā)生額除生產(chǎn)及輔助車間及銷售部門以外的所有部門12輔助生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃完成率，同比增減率%輔助生產(chǎn)費(fèi)用是指為生產(chǎn)車間間接提供服務(wù)的維修及供熱車間發(fā)生的費(fèi)用計(jì)劃完成率=當(dāng)期發(fā)生額/計(jì)劃發(fā)生額同比增減率=當(dāng)期發(fā)生額/上期發(fā)生額維修車間、鍋爐車間13生產(chǎn)量噸、萬發(fā)主要考核晉中分公司及混裝公司生產(chǎn)情況晉中分公司及混裝公司14生產(chǎn)成本元生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用及材料消耗。包括：直接發(fā)生的原材料、燃料、動(dòng)力、生產(chǎn)工人工資、勞保費(fèi)、保健費(fèi)、五險(xiǎn)、福利費(fèi)和間接攤銷的折舊費(fèi)、維修費(fèi)、水費(fèi)等制造費(fèi)用。炸藥車間、雷管車間、混裝公司15單位成本材料消耗計(jì)劃比實(shí)際降低率，同期降低率%材料消耗降低率=實(shí)際單位成本材料消降低額/計(jì)劃材料消額同期消耗降低率=本期實(shí)際消耗/上期實(shí)際消耗額-1炸藥車間、雷管車間、混裝公司16制造費(fèi)用完成率%制造費(fèi)用是指為生產(chǎn)產(chǎn)品提供服務(wù)而發(fā)生不能直接計(jì)入產(chǎn)品成本的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：車間管理人員工資、五險(xiǎn)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、機(jī)器維修費(fèi)、折舊費(fèi)、水費(fèi)。制造費(fèi)用完成率=制造費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/制造費(fèi)用計(jì)劃額炸藥車間、雷管車間、混裝公司部門審核： 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 財(cái)務(wù)中心 2014-12-2 2015年財(cái)務(wù)管理計(jì)劃草案 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管控，進(jìn)一步提高集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理水平，2015年，財(cái)務(wù)中心在基本的工作職責(zé)范內(nèi)，把財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)仍然放在基礎(chǔ)化、精細(xì)化方面，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)流程管理和制度建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)計(jì)劃、核算、監(jiān)督管理職能，每項(xiàng)基礎(chǔ)工作做到位了，財(cái)務(wù)的管控水平才能真正得到提升。具體的工作計(jì)劃內(nèi)容包括：一、預(yù)算管理方面，進(jìn)一步加強(qiáng)廠內(nèi)銀行的核算職能，加強(qiáng)預(yù)算外支出的審批程序管理，對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異額大的部門，查明原因，按不同情況進(jìn)行考核管理。二、財(cái)務(wù)核算方面，著重做好以下幾項(xiàng)：1、對(duì)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)力求財(cái)務(wù)手續(xù)完整規(guī)范，促使各部門有效、經(jīng)濟(jì)、合理地辦理事項(xiàng)。2、在成本核算方面，將更加注重成本節(jié)約成本控制方面的工作，特別要加強(qiáng)外購物資及委托加工物資價(jià)格的控制管理，對(duì)各子公司的產(chǎn)品價(jià)格要定期審核管理。3、加強(qiáng)對(duì)存貨及固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，最少保證組織一次年度盤點(diǎn)工作。保證賬實(shí)相符。及時(shí)督促相關(guān)部門對(duì)廢舊積壓物資進(jìn)行處理，減少資金占用。 三、稅務(wù)管理方面，要加強(qiáng)稅法的學(xué)習(xí)和研究工作，籌劃合理納稅，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。四、資金管理方面，在公司資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，優(yōu)先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營用資金，積極籌措新建新購固定資產(chǎn)項(xiàng)目所需資金。五、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面，重點(diǎn)兩項(xiàng)工作：1、加大財(cái)務(wù)管理控力度，統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算制度，使經(jīng)營責(zé)任考核使用的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)值具有縱向及橫向的可比性。2、更有效地統(tǒng)一管