小學(xué)資產(chǎn)清查工作報告樣板

附件 3 XX 小學(xué)資產(chǎn)清查工作報告 1 單位基本情況 XX 小學(xué)是財政補助事業(yè)單位 財務(wù)隸屬關(guān)系是一級單 位 學(xué)校在總務(wù)處設(shè)置資產(chǎn)管理部門 下設(shè)資產(chǎn)總管理員 1 名 各相關(guān)處室資產(chǎn)管理責(zé)任人各 1 名 學(xué)校執(zhí)行事業(yè)單 位財務(wù)會計制度 目前共有在編教師 45 人 退休人員 36 人 設(shè)置獨立編制 獨立核算的財政補助機構(gòu) 1 個 學(xué)校 資產(chǎn)清查數(shù)為 XX 元 其中 流動資產(chǎn)為 XX 元 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 XX 元 在建工程 XX 元 學(xué)校負債 流動 負債 清查數(shù)為 XX 元 即其他應(yīng)付款 學(xué)校凈資產(chǎn)清查 數(shù)為 XX 元 其中事業(yè)基金 XX 元 非流動資產(chǎn)基金 XX 元 專用基金 XX 元 財政補助結(jié)轉(zhuǎn) XX 元 非財政補助結(jié)轉(zhuǎn) XX 元 國有資產(chǎn)總量清查數(shù)為 XX 元 2 資產(chǎn)清查工作總體狀況 一 資產(chǎn)清查工作基準日 本次的資產(chǎn)清查工作日是 2015 年 12 月 31 日 二 清查內(nèi)容 1 學(xué)?；厩闆r清理 根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要 對 納入資產(chǎn)清查工作范圍的學(xué)校編制和人員狀況等基本情況 進行全面清理 2 賬務(wù)清理 對學(xué)校的各種銀行賬戶 會計核算科目 各類庫存現(xiàn)金 有價證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情 況進行全面核對和清理 通過賬務(wù)清理已達到賬賬相符 賬證相符 賬表相符 確保單位賬務(wù)的完整 準確和真實 3 財產(chǎn)清查 對學(xué)校的各項資產(chǎn)進行全面的清理 核 對和查實 財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務(wù)相 結(jié)合 清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則 做好 各類資產(chǎn)的清查 學(xué)校已對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧 報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類 完成相關(guān) 處理 三 資產(chǎn)清查工作組織實施情況 1 資產(chǎn)清查工作方案制定情況 為切實有效按時完成清查工作的各項要求 學(xué)校特制 定了 XX 小學(xué)國有資產(chǎn)清查工作方案 方案見附件 2 資產(chǎn)清查工作方案實施情況 在清查前 學(xué)校召開教師會議 認真學(xué)習(xí)有關(guān)資產(chǎn)清 查的制度規(guī)定 相關(guān)文件和方案 首先 我校成立了由朱 應(yīng)杰任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組 依照資產(chǎn) 清查的制度及相關(guān)文件 結(jié)合我校實際情況制定了具體的 工作計劃和實施方案 其次 組織財務(wù)人員和資產(chǎn)管理員 按照具體資產(chǎn)清查的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查 自查的前期準備工作 主要對學(xué)校財產(chǎn)情況進行清查 然 后 學(xué)校組織全體清查小組成員加班加點 對固定資產(chǎn)進 行了全面的清理 核對和查實 在固定資產(chǎn)清查中按照固 定資產(chǎn)卡片分類對學(xué)校的固定資產(chǎn)進行了逐項清查 3 聘請中介審計情況 因?qū)W校 2015 年初剛接受了教育局對學(xué)校資產(chǎn)管理工作 的抽查審計 故本次未聘請社會中介機構(gòu)審計 四 資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題 通過本次資產(chǎn)清查 我校資產(chǎn)管理制度進一步完善 各項制度落實到位 至清查基準日 我校沒有固定資產(chǎn)出 租 出借情況 各類固定資產(chǎn)帳 物 卡相符 清查中也 發(fā)現(xiàn)了一些問題 部分資產(chǎn)標簽脫落 部分破損的辦公家 具已無法使用 須進行報廢處理 部分電子產(chǎn)品由于更新 換代屬于已經(jīng)淘汰產(chǎn)品 也需履行正常資產(chǎn)報廢手續(xù) 幾 所村小的房產(chǎn)因崇福鎮(zhèn)和教育局的資產(chǎn)交接協(xié)議尚未完成 故無法完成資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和處置 這些問題未及時處理 一 方面反映出我校在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不足的地方 另一方面也反映出學(xué)校在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 處置過程中確實存在 無能為力的地方 3 資產(chǎn)清查工作結(jié)果 一 本校清查出的資產(chǎn)盤盈 資產(chǎn)損失 資金掛賬 情況 本次資產(chǎn)清查工作中共盤虧固定資產(chǎn) XX 萬元 二 資產(chǎn)盤盈 資產(chǎn)損失 資金掛賬原因分析 盤虧固定資產(chǎn) XX 萬元的原因是由于操作人員沒有在資 產(chǎn)管理系統(tǒng)中做卡片價值變更 故造成固定資產(chǎn)總額多了 XX 萬元 原多錄入的固定資產(chǎn)已于 2016 年 6 月 24 日進行 了錯賬更正處理 三 資產(chǎn)盤盈 資產(chǎn)損失 資金掛賬證明材料 詳見固定資產(chǎn)報損單和相關(guān)固定資產(chǎn)入賬單等附件 四 經(jīng)會計師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈 資產(chǎn)損失 資金掛賬情況 因損失事實證據(jù)和金額明確 未邀請審計 五 單位申報核實資產(chǎn)盤盈 資產(chǎn)損失 資金掛賬 的處理預(yù)案 已完成錯賬更正處理 并能提供相應(yīng)的證明材料 嚴 格按照 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法 的要求操 作執(zhí)行 4 對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn) 財務(wù)管理中存在 的問題 原因進行分析并提出改進措施等 一 存在的實際問題 固定資產(chǎn)常態(tài)化管理部分缺失 二 原因分析 日常固定資產(chǎn)管理工作沒有真正落實到位 造成部分 資產(chǎn)未經(jīng)審批和同意 隨意變更使用地點 三 改進措施 我校將以本次資產(chǎn)清查作為提高學(xué)校資產(chǎn)管理水平的 一個契機 進一步做好日常固定資產(chǎn)管理工作 加強實物 管理 對于清理出來的有問題資產(chǎn) 及時報批并進行賬務(wù) 處理 針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題 作進一步地分析 在分清是管理責(zé)任 還是制度漏洞的基礎(chǔ)上 完善相關(guān)規(guī) 章制度 確保更有效地管理 維護 利用學(xué)校的固定資產(chǎn) 具體整改措施如下 1 組織各室管理員認真學(xué)習(xí)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度 進一步認識對固定資產(chǎn)管理和保護的重要性 引起各管理 員對固定資產(chǎn)管理工作的重視 2 進一步加強對資產(chǎn)的管理 認真做好固定資產(chǎn)管理 的各項基礎(chǔ)工作 建立固定資產(chǎn)增減等變動的工作流程 做到程序化 規(guī)范化 提高其使用率 3 固定資產(chǎn)的管理嚴格實行責(zé)任制 每一件物品落實 到每一個具體使用與維護人名下 由負責(zé)該固定資產(chǎn)物品 的保管人管理好 防止物品的損壞和遺失 4 要求各管理員定期 每個月 對學(xué)校的固定資產(chǎn)清 查一次 如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的變動 流失和損壞現(xiàn)象 應(yīng) 及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告 否則應(yīng)負相關(guān)責(zé)任 5 校領(lǐng)導(dǎo)加強監(jiān)督工作 將不定期對學(xué)校的固定資產(chǎn) 進行抽查 以更有效地管理 保護好學(xué)校資產(chǎn) 6 固定資產(chǎn)要做到合理使用 管理完善 對因玩忽職 守或違反操作規(guī)程 造成財產(chǎn)損失者 當事人必須立即寫 出書面報告 說明原因 根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理 5 單位資產(chǎn)管理情況 具體包括資產(chǎn)使用狀況和國有資產(chǎn)收益情況等 學(xué)校資產(chǎn)使用狀況整體較為良好 使用率為正常使用 但也存在著大量超期使用的固定資產(chǎn) 其中 部分因為學(xué) 校經(jīng)費的原因尚需繼續(xù)使用 部分因為淘汰和更新率太快 未能及時處置而造成囤積 還有少數(shù)房產(chǎn)因為不同部門間 銜接的問題未能及時移交 6 其他需要說明的事項 固定資產(chǎn)清理后 資產(chǎn)賬務(wù)上還多 XX 元 原因是學(xué)校 一批固定資產(chǎn) 2015 年 9 月 17 日報廢后 由于未及時交接 造成學(xué)校財務(wù)賬上沒有及時變更 目前該批報損資產(chǎn)已于 2016 年 7 月 7 日變更處理 附 1 XX 小學(xué)國有資產(chǎn)清查工作方案 2 相關(guān)證明材料 XX 小學(xué) 2016 07 14 XX 小學(xué)小學(xué) 2016 年固定資產(chǎn)清查工作方案年固定資產(chǎn)清查工作方案 為了全面摸清全市行政事業(yè)單位 家底 進一步強化行政事業(yè) 單位資產(chǎn)管理 夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù) 推進資產(chǎn)管理與預(yù)算 管理 財務(wù)管理相結(jié)合 根據(jù) 浙江省財政廳關(guān)于開展全省行政事 業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知 浙財資產(chǎn) 2016 10 號 和 桐鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通 知 桐財發(fā) 2016 33 號 精神的有關(guān)要求 決定組織開展全市 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作 為保證資產(chǎn)清查的順利開展 現(xiàn)就有 關(guān)事項特制訂本項方案 一 組織領(lǐng)導(dǎo) 組 長 XX 副組長 XX 成 員 第一小組 XX XX 第二小組 XX XX 第三小組 XX XX 二 工作目標 一 全面摸清家底 對行政事業(yè)單位基本情況 財務(wù)情況以 及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查 真實 完整地反映單位資產(chǎn)和 財務(wù)狀況 為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理 促進資產(chǎn)管理 與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ) 二 完善監(jiān)管系統(tǒng) 通過資產(chǎn)清查 健全全市行政事業(yè)單位 資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 充實全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系 統(tǒng) 落實動態(tài)管理 為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐 三 實現(xiàn)兩個結(jié)合 建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理 資產(chǎn)管理與 財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制 為編制年度預(yù)算 加強資產(chǎn)收益管理 規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件 四 完善管理制度 根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題 全面 總結(jié)經(jīng)驗 認真分析原因 研究制定切實可行的措施和辦法 建立 健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度 三 清查基準日 范圍和內(nèi)容 一 清查基準日 以 2015 年 12 月 31 日為資產(chǎn)清查的基準日 二 清查范圍 1 2015 年 12 月 31 日以前的學(xué)校行政事業(yè)單位填報相關(guān)財務(wù)數(shù) 據(jù) 資產(chǎn)數(shù)據(jù)和實物 三 清查內(nèi)容 1 單位基本情況清理 根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要 對納入資產(chǎn) 清查工作范圍的所屬單位戶數(shù) 編制和人員狀況等基本情況進行全 面清理 XXX7 月 6 日前 2 賬務(wù)清理 XXX 7 月 8 日前 對學(xué)校的各種銀行賬戶 會計核算科目 各類庫存現(xiàn)金 有價 證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理 通過 賬務(wù)清理要達到賬賬相符 賬證相符 賬表相符 確保單位賬務(wù)的 完整 準確和真實 3 財產(chǎn)清查 對行政事業(yè)單位各項資產(chǎn)進行全面的清理 核對 和查實 財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合 清理 資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則 做好各類資產(chǎn)的清查 學(xué) 校對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧 報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清 查要求進行分類 提出相關(guān)處理建議 a 資產(chǎn)卡片 XXX 7 月 6 日至 7 日 將所有資產(chǎn)卡片打印 并分類存檔 完成資產(chǎn)清單和儀器清單 的梳理 b 實物盤點 XXX 7 月 8 日至 11 日 三個小組和后勤協(xié)助 將各類資產(chǎn)實物進行盤點 依據(jù)資產(chǎn)清單和儀器清單上的數(shù)量 逐項清點核實 對缺少或多余的進行分類說明 c 資產(chǎn)標簽 XXX 7 月 8 日至 11 日 三個小組協(xié)助 對各類盤點好的資產(chǎn)實物進行校對 補充和分類標簽標識 做 到一物一貼 d 清查報表 XXX XXX 7 月 14 日前 完成報表填報和上報工作 e 總結(jié)報告 XXX 報道 XXX 7 月 15 日前 三 工作方法 一 按照 統(tǒng)一政策 統(tǒng)一方法 統(tǒng)一步驟 統(tǒng)一要求和分 級實施 的原則 組織開展學(xué)校資產(chǎn)清查工作 迎接上級主管單位 抽查審計 二 依據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送市財政局 國資辦 資產(chǎn) 清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù) 財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對 不一致的請在資產(chǎn)清查報告中予以說明 三 經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn) 要按照財政部的統(tǒng)一要求 建 立健全賬卡 完善管理信息 并及時將相關(guān)信息及變化情況錄入資 產(chǎn)管理信息系統(tǒng) 建立完整的資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 落實動態(tài)管理 四 針對資產(chǎn)清查中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問 題 要依據(jù)相關(guān)政策法規(guī) 建立健全各項管理制度 鞏固資產(chǎn)清查 成果 防止 前清后亂 和 清管兩層皮 現(xiàn)象 四 工作內(nèi)容和步驟 一 準備階段 2016 年 5 月中旬前 1 升級完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)并完成測試工作 2 市財政局 國資辦 組織全市行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查業(yè) 務(wù)培訓(xùn) 二 實施階段 2016 年 5 月中旬 7 月 1 學(xué)校自查 學(xué)校按照 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法 的要求 對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查 必要時可委托社 會中介機構(gòu)出具專項審計報告 自查工作完成后 行政事業(yè)單位將 申報文件 資產(chǎn)清查報表 專項審計報告 如未委托中介進行專項 審計則無需提供 下同 和資產(chǎn)清查工作報告等材料 7 月 15 日之前 報送主管部門 主管部門進行審核匯總后于 2016 年 7 月 20 日前將 本部門的資產(chǎn)清查結(jié)果報送市財政局歸口業(yè)務(wù)科室 其中 紙質(zhì)材 料應(yīng)當包括正式文件 本部門資產(chǎn)清查匯總表 專項審計報告和資 產(chǎn)清查工作報告等 電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外 還應(yīng)當包 括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片 固定 無形 資產(chǎn)盤點單 資產(chǎn)清查明細表 資產(chǎn)清查報表等 2 抽查匯總 市財政局 國資辦 根據(jù)學(xué)校上報的資產(chǎn)清查結(jié) 果抽取部分單位 組織相關(guān)專業(yè)人員對清查結(jié)果進行實地審核或委 托社會中介機構(gòu)進行專項審計 并匯總?cè)匈Y產(chǎn)清查結(jié)果 于 2016 年 8 月 20 日前將清查結(jié)果 包括正式文件 資產(chǎn)清查匯總表 資產(chǎn) 清查工作報告等 報送嘉興市財政局 三 總結(jié)整改階段 2016 年 8 月 21 日 1 資產(chǎn)清查工作結(jié)束后 由市財政局 國資辦 各主管部門按 照財政部 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法 財資 2016 1 號 并結(jié)合我市資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定 對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實 批復(fù) 2 學(xué)校根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果和實際情況 制定完善相關(guān)資產(chǎn)管理 制度 五 經(jīng)費保障 學(xué)校開展資產(chǎn)清查所需工作經(jīng)費 在部門預(yù)算中統(tǒng)籌調(diào)劑使用 資產(chǎn)清查專項審計費用 按照 誰委托 誰付費 的原則 由委托 方承擔(dān) 六 操作系統(tǒng) 市財政局 國資辦 在桐鄉(xiāng)市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理系統(tǒng) 中增加資產(chǎn)清查模塊 學(xué)校利用該管理系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及清查報 表的錄入 審核 匯總 報送工作 確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順 利傳送 為實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對接和動態(tài)管理奠定基礎(chǔ) 七 工作要求 一 加強領(lǐng)導(dǎo) 學(xué)校加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo) 負責(zé)人應(yīng)切實