營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)習(xí)題解答

營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì) 6 1 6 2 1 1 200000 100000 3 3000 元 確認(rèn)收入 借 銀行存款 200000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 貸 應(yīng)付帳款 100000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 3000 2 5000 20 50000 10000 10000 5 1500 元 確認(rèn)收入 借 銀行存款 100000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 貸 應(yīng)付帳款 10000 支付有關(guān)費(fèi)用 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000 貸 銀行存款 60000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1500 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1500 3 200000 80000 50000 30000 5 2000 元 4 100000 80000 10000 3 5700 元 采購(gòu)材料 借 在建工程 80000 貸 銀行存款 80000 付裝飾公司工程費(fèi) 借 在建工程 100000 貸 銀行存款 100000 付裝飾工程動(dòng)力費(fèi) 借 在建工程 10000 貸 銀行存款 10000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 借 在建工程 5700 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5700 5 3000 40000 3 1290 元 6 100000 20000 15000 3 1950 元 代扣代繳經(jīng)紀(jì)人營(yíng)業(yè)稅 20000 5 1000 元 代扣代繳場(chǎng)地租金營(yíng)業(yè)稅 15000 5 750 元 確認(rèn)收入 借 銀行存款 100000 貸 營(yíng)業(yè)收入 100000 結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用 借 營(yíng)業(yè)成本 35000 貸 應(yīng)付帳款 經(jīng)紀(jì)人 20000 貸 應(yīng)付帳款 某劇場(chǎng) 15000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1950 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1950 代扣代繳營(yíng)業(yè)稅 借 應(yīng)付帳款 經(jīng)紀(jì)人 1000 借 應(yīng)付帳款 某劇場(chǎng) 750 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1750 支付有關(guān)費(fèi)用 借 應(yīng)付帳款 經(jīng)紀(jì)人 19000 借 應(yīng)付帳款 某劇場(chǎng) 14250 貸 銀行存款 33250 7 10000 3 500 5 325 元 6 2 2 現(xiàn)房銷售 借 銀行存款 3000000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000000 期房銷售 借 銀行存款 2000000 貸 預(yù)收帳款 2000000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 3000000 2000000 5 250000 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 250000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 250000 6 3 應(yīng)交建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅 9700000 1 10 1 3 3 330000 應(yīng)交售房營(yíng)業(yè)稅 1200000 5 60000 借 銀行存款 1200000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1200000 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 390000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 390000 6 4 借 銀行存款 2500000 貸 其他業(yè)務(wù)收入 2500000 借 其他業(yè)務(wù)支出 2000000 貸 無(wú)形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 2000000 應(yīng)交轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅 2500000 5 125000 借 其他業(yè)務(wù)支出 125000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 125000 6 5 借 固定資產(chǎn)清理 100000 借 固定資產(chǎn)折舊 100000 貸 固定資產(chǎn) 200000 借 固定資產(chǎn)清理 15000 貸 銀行存款 15000 借 銀行存款 150000 貸 固定資產(chǎn)清理 150000 應(yīng)交轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅 150000 5 7500 借 固定資產(chǎn)清理 7500 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 7500 借 固定資產(chǎn)清理 27500 貸 營(yíng)業(yè)外收入 27500 6 6 確認(rèn)收入 借 銀行存款 200000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 170000 貸 應(yīng)付帳款 30000 支付有關(guān)費(fèi)用 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 130000 貸 銀行存款 130000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 200000 100000 20000 10000 30000 5 2000 元 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 2000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 2000 6 7 確認(rèn)收入 借 銀行存款 15000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9000 貸 其他業(yè)務(wù)收入 6000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 3000 6000 6000 15 2250 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 2250 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 2250 6 8 經(jīng)營(yíng)性租賃收入 借 銀行存款 1000 貸 其他業(yè)務(wù)收入 1000 融資性租賃收入 借 銀行存款 50000 貸 其他業(yè)務(wù)收入 50000 計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 經(jīng)營(yíng)性租賃 1000 5 50 融資性租賃 50000 5000 40000 5 750 借 其他業(yè)務(wù)支出 800 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 800 資源稅會(huì)計(jì) 7 1 700 200 50 30 25500 元 7 2 3125 32 1 3 70 91000 元 7 3 50000 3000 68 0 3 0 6 438000 元 7 4 70000 50000 5 1 2 25 3000150 元 7 5 1000 24 24000 元 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24000 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交資源稅 24000 7 6 800 1 3 70 728 元 借 生產(chǎn)成本 728 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交資