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肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇肁莃袇袃肀蒆蝕蝿聿薈蒂膇聿莇蚈肅肈蒀薁罿肇薂螆裊肆節(jié)蕿螁肅莄螄肀膄蒆薇羆膃蕿螃袂膃羋薆螈膂蒁螁螄膁薃蚄肅膀芃衿罿腿蒞螞裊膈蕆袈螀芇薀蝕聿芇艿蒃羅芆莂蠆袁芅薄蒂袇芄芃螇螃芃莆薀肂節(jié)蒈螅羈芁薀薈襖莁芀螄螀莀莂薆肈荿蒅螂肄莈蚇薅羀莇莇袀袆羄葿蚃螂羃薁袈肁羂芁蟻羇蒄螆艿芅蒃袈肂膁蒂肁裊薀蒁螀膁蒆蒀袂羃莂蒀羅腿羋葿蚄羂膄蒈螇膇蒃薇衿羀荿薆羈膅芅薅蟻羈芁薄袃芄膇薄羆肇蒅薃蚅節(jié)莁薂螈肅芇薁袀芀膃蝕羂肅蒂蠆螞袆莈蚈螄肁莄蚈羆羄芀蚇蚆膀膆蚆螈羃蒄蚅袁膈莀蚄羃羈芆螃蚃膆膂螂螅罿蒁螂羇膅蕆螁肀肇莃螀蝿芃艿莆袂肆膅蒞羄芁蒃蒞蚄肄荿蒄螆艿芅蒃袈肂膁蒂肁裊薀蒁螀膁蒆蒀袂羃莂蒀羅腿羋葿蚄羂膄蒈螇膇蒃薇衿羀荿薆羈膅芅薅蟻羈芁薄袃芄膇薄羆肇蒅薃蚅節(jié)莁薂螈肅芇薁袀芀膃蝕羂肅蒂蠆螞袆莈蚈螄肁莄蚈羆羄芀蚇蚆膀膆蚆螈羃蒄蚅袁膈莀蚄羃羈芆螃蚃膆膂螂螅罿蒁螂羇膅蕆螁肀肇莃螀蝿芃艿莆袂肆膅蒞羄芁蒃蒞蚄肄荿蒄螆艿芅蒃袈肂膁蒂肁裊薀蒁螀膁蒆蒀袂羃莂蒀羅腿羋葿蚄羂 酒店采購管理制度 1,制定采購計劃(1)由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率,損耗率和對第二年的預測,在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核;(2)計劃外采購或臨時增加的項目,并制定計劃或報告財務部審核;(3)采購計劃一式四份,自存一份,其它三份交財務部.2,審批采購計劃:(1)財務部將各部門的采購計劃和報告匯總,并進行審核;(2)財務部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實績,物資的消耗和損耗率,第二年的營業(yè)指標及營業(yè)預測做采購物資的預算;(3)將匯總的采購計劃和預算報總經(jīng)理審批;(4)經(jīng)批準的采購計劃交財務總監(jiān)監(jiān)督實施,對計劃外未經(jīng)批準的采購要求,財務部有權拒絕付款.3,物資采購:(1)采購員根據(jù)核準的采購計劃,按照物品的名稱,規(guī)格,型號,數(shù)量,單位適時進行采購,以保證及時供應.(2)大宗用品或長期需用的物資,根據(jù)核準的計劃可向有關的工廠,酒店,商店簽訂長期的供貨協(xié)議,以保證物品的質(zhì)量,數(shù)量,規(guī)格,品種和供貨要求.(3)餐飲部用的食品,餐料,油味料,酒,飲品等等,由行政總廚,大廚或宴會部下單采購部,采購人員要按計劃或下單進行采購,以保證供應.(4)計劃外和臨時少量急需品,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權有關部門經(jīng)理批準后可進行采購,以保證需用.4,物資驗收入庫:(1)無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗收;(2)倉管員驗收是根據(jù)訂貨的樣板,按質(zhì)按量對發(fā)票驗收.驗收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗收單,然后需直撥的按手續(xù)直撥,需入庫的按規(guī)定入庫.5,報銷及付款(1)付款:采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務總監(jiān)審核,經(jīng)確認批準后方可付款;支票結帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制支票,若由采購員領空白支票與對方結帳,金額必須限制在一定的范圍內(nèi);按酒店財務制度,付款 元以上者要使用支票或委托銀行付款結款, 元以下者可支付現(xiàn)款.超過30元要求付現(xiàn)金者,必須經(jīng)財務部經(jīng)理或財務總監(jiān)審查批準后方可付款,但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi).(2)報銷:采購員報銷必須憑驗收員簽字的發(fā)票連同驗收單,經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準或在計劃預算內(nèi),核準后方可給予報銷.采購員若向個體戶購買商品,可通過稅務部門開票,因急需而賣方又無發(fā)票者,應由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章,有采購員兩人以上的證明,及驗收員的驗收證明,經(jīng)部門經(jīng)理或財務總監(jiān)批準后方可給予報銷.采購部業(yè)務操作制度1,按使用部門的要求和采購申請表,多方詢價,選擇,填寫價格,質(zhì)量及供方的調(diào)查表;2,向主管呈報調(diào)查表,匯報詢價情況,經(jīng)審核后確定最佳采購方案;3,在主管的安排下,按采購部主任確定的采購方案著手采購;4,按酒店及本部門制定的工作程序,完成現(xiàn)貨采購和期貨采購;5,貨物驗收時出現(xiàn)的各種問題,應即時查清原因,并向主管匯報;6,貨物驗收后,將貨物送倉庫驗收,入庫,辦理相關的入庫手續(xù).7,將到貨的品種,數(shù)量和付款情況報告給有關部門,同時附上采購申請單或經(jīng)銷合同;8,將貨物采購申請單,發(fā)票,入庫單或采購合同一并交財務部校對審核,并辦理報銷或結算手續(xù).倉庫管理制度1,倉庫的分類:酒店的倉庫總的來說有:餐飲部的鮮貨倉,干貨倉,蔬菜倉,肉食倉,冰果倉,煙酒,飲品倉,商場部的百貨倉,工藝品倉,煙酒倉,食品倉,山貨倉,動力部的油庫,石油氣庫,建筑,裝修材料倉,管家部的清潔劑,液,粉,潔具倉,綠化部的花盆,花泥,種子,肥料,殺蟲藥劑倉,機械,汽車零配倉,陶瓷小貨倉,家具設備倉等等.2,物品驗收:(1)倉管員對采購員購回的物品無論多少,大小等都要進行驗收,并做到:發(fā)票與實物的名稱,規(guī)格,型號,數(shù)量等不相符時不驗收;發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符,但名稱,規(guī)格,型號相符可按實際驗收;對購進的食品原材料,油味料不鮮不收,味道不正不收.對購進品已損壞的不驗收.(2)驗收后,要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱,規(guī)格,型號,單價,單位,數(shù)量和金額填寫驗收單,一式四份,其中一份自存,一份留倉庫記賬,一份交采購員報銷,一份交材料會計.3,入庫存放:(1)驗收后的物資,除直撥的外,一律要進倉保管;(2)進倉的物品一律按固定的位置堆放;(3)堆放要有條理,注意整齊美觀,不能擠壓的物品要平放在層架上.(4)凡庫存物品,要逐項建立登記卡片,物品進倉時在卡片上按數(shù)加上,發(fā)出時按數(shù)減出,結出余數(shù);卡片固定在物品正前方.4,保管與抽查:(1)對庫存物品要勤于檢查,防蟲蛀,鼠咬,防霉爛變質(zhì),將物資的損耗率降到最低限度.(2)抽查:倉管員要經(jīng)常對所管物資進行抽查,檢查實物與卡片或記賬是否相符,若不相符要及時查對;材料會計或有關管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查,檢查是否賬卡相符,賬物相符,賬賬相符.5,領發(fā)物資(1)領用物品計劃或報告:凡領用物品,根據(jù)規(guī)定須提前做計劃,報庫存部門準備;倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好,做好目錄,準備好物品,以便取貨人領取;(2)發(fā)貨與領貨各部門各單位的領貨一般要求專人負責;領料員要填好領料單(含日期,名稱,規(guī)格,型號,數(shù)量,單價,用途等)并簽名,倉管員憑單發(fā)貨;領料單一式三份,領料單位自留一份,單位負責人憑單驗收;倉管員一份,憑單入賬;材料會計一份,憑單記明細賬;發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā),后進的后發(fā).(3)貨物計價:貨物一般按進價發(fā)出,若同一種商品有不同的進價,一般按平均價發(fā)出.需調(diào)出酒店以外的單位的物資,一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出.6,盤點:(1)倉庫物資要求每月月中小盤點,月底大盤點,半年和年終徹底盤點;(2)將盤結果列明細表報財務部審核;(3)盤點期間停止發(fā)貨.7,記賬:(1)設立賬簿和登記賬,賬簿要整齊,全面,一目了然;(2)賬簿要分類設置,物資要分品種,型號,規(guī)格等設立賬戶;(3)記賬時要先審核發(fā)票和驗收單,無誤后再入賬,發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決,在未弄清和更正前不得入賬;(4)審核驗收單,領料單要手續(xù)完善后才能入賬,否則要退回倉管員補齊手續(xù)后才能入賬;(5)發(fā)出的物資用加權平均法計價,月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份,記賬員,部門,財務部各一份;(6)直撥物資的收發(fā),同其他入庫物資一樣入賬;(7)調(diào)出本酒店的物資所用的管理費,手續(xù)費,不得用來沖減材料成本,應由財務部沖減費用;(8)進口物資要按發(fā)票的數(shù)量,金額,稅金,檢疫費等如實折為單價人民幣入賬,發(fā)出時按加權平均法計價;(9)對于發(fā)票,稅單,檢疫費等尚未到的進口物資,于月底估價發(fā)放,待發(fā)票,稅單,檢疫費等收到,沖減估價后,再按實入賬,并調(diào)整暫估價,報財務部材料會計調(diào)整三級賬;(10)月底按時將材料會計報表連同驗收單,領料單等報送財務部材料會計;(11)與倉管員校對實物賬,每月與財務部材料會計對賬,保證賬物相符,賬賬相符.8,建立檔案制度:(1)倉庫檔案應有驗收單,領料單和實物賬簿;(2)材料會計的檔案有驗收單,領料單,材料明細賬和材料會計報表.物品,原材料采購制度1,物品庫存量應根據(jù)酒店貨源渠道的特點,以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜.材料存量應以兩月使用量為限,物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量.2,堅持凡國內(nèi)能解決的不在國外進口,凡本地區(qū)能解決的不到外地采購的規(guī)定.3,各項物品,商品,原材料的采購,必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定.4,計劃外采購或特殊,急用物品的采購,各部門知會財務部并報總經(jīng)理審批同意后,方可采購.5,凡購進物料,尤其是定制品,采購部門應堅持先取樣品,征得使用部門同意后,方進行定制或采購.6,高額進貨和長期定貨,均應通過簽訂合同的辦法進行.7,從國外購進原材料,物品,商品等,凡動用外匯的,不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準,方予采購,否則財務部拒絕付款.8,凡不按上述規(guī)定采購者,財務部以及業(yè)務部門的財會人員,應一律拒絕支付,并上報給總經(jīng)理處理.物品,原材料盤查制度1,物品,原材料,物料在盤點中發(fā)生的溢損,應對自然溢損和人為溢損分別作出處理.2,自然溢損:(1)物品,原材料,物料采購進倉后,在盤點中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢,如食品中的米面及其制品,干雜貨等,在升損率合理的范圍內(nèi),可填制升損報告,經(jīng)主管審查后,視營業(yè)外收入或管理費科目內(nèi)處理;(2)超出合理升損率的損耗或溢余,應先填制升損報告書,查明原因,說明情況,報部門經(jīng)理審查,按規(guī)定在營業(yè)外收入或管理費科目內(nèi)處理.3,人為溢損:人為溢損應查明原因,根據(jù)單據(jù)報部門經(jīng)理審查,按有關規(guī)定在待處理收入或待處理費用科目處理.物品,原材料損耗處理制度1,物品及原材料,物料發(fā)生變質(zhì),霉壞,失去使用(食用)價值,需要作報損,報廢處理.2,保管人員填報物品,原材料變質(zhì)霉壞報損,報廢報告表,據(jù)實說明壞,廢原因,并經(jīng)業(yè)務部門審查提出處理意見,報部門經(jīng)理或財務部審批.3,對核實并核準報損,報廢的物品,原材料的殘骸,由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理.4,報損,報廢由有關部門會同財務部審查,提出意見,并呈報總經(jīng)理審批.5,在營業(yè)外支出科目處理報損,報廢的損失金額.食品采購管理制度1,由倉管部根據(jù)餐飲部門需要,訂出各類正常庫存貨物的月使用量,制定月度采購計劃一式四份,交總經(jīng)理審批,然后交采購部采購.2,當采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計劃后,倉管部,食品采購組,采購部經(jīng)理,總經(jīng)理室各留一份備查,由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況,定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量.3,為提高工作效率,加強采購工作的計劃性,各類貨物采取定期補給的辦法.能源采購管理制度1,酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況,編制各類能源的使用量,制定出季度使用計劃和年度使用計劃.2,制定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃(一式四份)交總經(jīng)理審批,同意后交采購部按計劃采購.3,按照酒店設備和車輛的油,氣消耗情況以及營業(yè)狀況,定出油庫,氣庫在不同季節(jié)的最低,最高庫存量,并填寫請購單,交采購部經(jīng)理呈報總經(jīng)理審批同意后,交能源采購組辦理.4,超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購,必須另填寫請購單,提前一個月辦理.5,當采購部接到工程部油庫請購單后,應立即進行報價,將請購單送總經(jīng)理審批同意后,將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用,一聯(lián)交能源采購組.能源提運管理制度1,采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名,規(guī)格,數(shù)量進行采購.2,采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后,將有關單據(jù),發(fā)票或隨貨同行單,提貨單,提貨地點,單位地址,電話等以及辦妥提運證后,連同填寫委托提貨單據(jù),交油庫辦理簽收手續(xù),便以安排提運.3,各類油類,氣類的驗收手續(xù),按油庫驗收的有關細則辦理.4,提貨完畢,應及時通知鐵路卸車專線負責人,把空車拖走.5,驗收情況要及時報告采購部.倉庫物資管理制度1,酒店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格,質(zhì)量和數(shù)量,發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,以及質(zhì)量,規(guī)格不符合使用部門的要求,應拒絕進倉,并立即向采購部遞交物品驗收質(zhì)量報告.2,經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料,必須填制商品,物料進倉驗收單,倉庫據(jù)以記賬,并送采購部一份用以辦理付款手續(xù).物料經(jīng)驗收合格,辦理進倉手續(xù)后,所發(fā)生的一切短缺,變質(zhì),霉爛,變形等問題,均由倉庫負責處理.3,為提高各部領料工作的計劃性,加強倉庫物資的管理,采用隔天發(fā)料辦法辦理領料的有關手續(xù).4,各部門領用物料,必須填制倉庫領料單或內(nèi)部調(diào)撥憑單,經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名,再交倉庫主管批準方可領料.5,各部門領用物料的下月補給計劃應在月底報送倉管部,臨時補給物資必須提前三天報送倉管部.6,物料出倉必須嚴格辦理出倉手續(xù),填制倉庫領料單或內(nèi)部調(diào)撥單,并驗明物料的規(guī)格,數(shù)量,經(jīng)倉庫主管簽署,審批發(fā)貨.倉庫應及時記賬及送財務部一份.7,倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨.嚴禁白條發(fā)貨,嚴禁先出貨后補手續(xù).8,倉庫應對各項物料設立物料購,領,存貨卡,凡購入,領用物料,應立即作相應的記載,以及時反映物資的增減變化情況,做到賬,物,卡三相符.9,倉庫人員應定期盤點庫存物資,發(fā)現(xiàn)升溢或損缺,應辦理物資盤盈,盤虧報告手續(xù),填制商品物料盤盈盤虧報告表,經(jīng)領導批準,據(jù)以列賬,并報財務部一份.10,為配合供應部門編好采購計劃,及時反映庫存物資數(shù)額,以節(jié)約使用資金,倉管人員應每月編制庫存物資余額表,送交采購部,財務部各一份.11,各項材料,物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額,由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃,供應部根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨,以控制庫存數(shù)量.12,倉管部因未能及時提出請購而造成供應短缺,責任由倉管部承擔.如倉庫按最低存量提出請購,而采購部不能按時到貨,責任則由采購部承擔.流動資產(chǎn)管理第一節(jié) 貨幣資金管理一,現(xiàn)金使用范圍1,支付職工工資,津貼;2,支付個人勞務報酬;3,根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種資金;4,支付各種勞保,福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;5,向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;6,出差人員必須隨身攜帶的差旅費;7,中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出.二,現(xiàn)金使用管理1,酒店員工因正常業(yè)務需預支差旅費或報銷各種費用的,需提前將金額報財務部.總金額五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天,壹萬元(含壹萬元)以上需提前二天.如未按規(guī)定提前將本部門所用金額通知財務的,財務有權拒絕辦理.所有借款單據(jù),必須經(jīng)部門負責人審核簽字后,再報各酒店授權審批人批準,方可辦理.2,報銷單據(jù)上應有經(jīng)辦人的簽字,部門負責人的簽章,財務主管,酒店總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)的簽字方可辦理.3,財務審批堅持支出的合理性,單據(jù)的合法可信性.手續(xù)不全者不予報銷.4,現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午9:30-12:00(可根據(jù)酒店具體情況制定).三,支票使用管理1,支票使用要設置支票領用登記簿,按序號使用.2,各部門領用支票,由領用人填寫支票申領單,經(jīng)部門負責人,授權審批人批準后,方可領取支票.3,支票自領用之日起,不管用否,十日內(nèi)必須到財務報賬.如逾期未報,寫申請報告,請總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)批準.如逾期不能提供總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)簽署的申請報告,將按申請表上所填金額或?qū)嶋H支出額,記入個人名下,算作個人借款,必須在一個月內(nèi)結清,逾期仍未結清的將上報酒店財務部從工資中扣款.數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理.4,一切支出均需要有預算,逐級批準后,方可支出.5,預算外出需寫申請報告,請酒店總經(jīng)理批準后,方可支出.四,其他業(yè)務1,每日下午四點之前所收到的支票,匯票應于當日送存銀行.2,辦理外埠匯款或自帶匯票,應填制付款通知單,詳細填寫單位名稱,開戶行,賬號,金額,經(jīng)部門經(jīng)理審核,總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)批準后,方可交與財務部辦理.3,酒店庫存現(xiàn)金儲備不足時,需經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可到銀行提取.五,內(nèi)控制度1,出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒.2,庫存現(xiàn)金要日清月結,賬實相符.3,不得白條抵庫,所有收入必須全部入賬,不得挪用酒店現(xiàn)金.4,各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時上報財務負責人,以便合理安排資金.5,出納員不得負責記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關涉及貨幣資金的賬簿.6,主管會計要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額.銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,交由主管會計審核.六,票據(jù)的管理1,票據(jù)審批程序(1)凡直接支取貨幣資金(包括現(xiàn)金,轉賬支票)的單據(jù)均由授權審批人簽字.(2)沖減個人借款及領用支票后的報銷單據(jù)也要由授權審批人批準.2,票據(jù)的傳遞所有財務票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字(票據(jù)停留期限不超過一日)轉至財務部,財務部根據(jù)有關規(guī)定進行審核簽字后,轉送授權審批人簽字后(票據(jù)停留期限不超過兩天)退回財務部,由財務部通知各部門辦理各種會計手續(xù).所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚,并將領款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中,領款人及經(jīng)辦人處暫不簽字,待辦理報銷手續(xù)時再行填寫.第二節(jié) 應收應付款賬目管理1,公司對應收,應付,預付,預收賬款由財務經(jīng)理指定專人負責.對該科目的管理人員須定期核對清賬,特別對應收,預付賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度.具體應收賬款管理見銷售管理制度.2,對公司有關單位往來賬目,要定期對賬,每季度對賬一次.防錯記,漏記(單腿賬).對借款應于每月制作其他應收款統(tǒng)計表用于核對借款數(shù)額.3,對公司大額應收款款項,財務有責任了解款項的去向,并定期進行核查.固定資產(chǎn)管理公司應加強固定資產(chǎn),低值易耗品的管理,減少資金占用,高效率地使用公司資金,提高固定資產(chǎn),低值易耗品及物品的利用率,確保公司財產(chǎn)的安全完整.第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑,機器設備,工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備,器具,工具等.不屬于生產(chǎn)經(jīng)營用的主要設備,但單位價值在2000元以上,并且使用期限超過兩年的物品,也固定資產(chǎn).屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設備,按使用年限確認是否屬于固定資產(chǎn);不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設備,按使用年限和單位價值標準兩個條件確認是否屬于固定資產(chǎn).1,低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過100元的各種器具,用具和物品,即非固定資產(chǎn)的勞動資料.單位價值低于100元的物品,采購后直接計入費用.2,酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途分為以下五類:(1)房屋,建筑物;(2)機器機械及其他設備;(3)交通運輸設備;(4)電子通信辦公自動化設備;(5)儀器儀表,家電,家具等.第二節(jié) 固定資產(chǎn),低值易耗品的購建,購置酒店一切固定資產(chǎn),低值易耗品的購置,均按預算計劃執(zhí)行.屬于房屋建筑物購建項目,必須由有關部門事先提出專項報告(基建計劃),經(jīng)批準后納入年度財務收支計劃.在項目構建期間,必須堅持按工程進度村款.工程項目竣工后,財務部根據(jù)項目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單,辦理固定資產(chǎn)的有關賬務處理,建立固定資產(chǎn)有關賬卡.凡購置機器,機械及其他生產(chǎn)設備,運輸設備,電子設備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續(xù),于購置前一個月填寫酒店物品請購單,該單一式三份.經(jīng)逐級認真審批后,按有關財務工作程序辦理相關手續(xù).未經(jīng)申請報批手續(xù)者,未納入財務收支計劃者財務部有權不予安排,不予報銷.第三節(jié) 固定資產(chǎn),低值易耗品的管理與維修一,固定資產(chǎn),低值易耗品的管理酒店財務部,負責對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值管理,核算固定資產(chǎn),低值易耗品的增減變化及結算情況,計算固定資產(chǎn)折舊,辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整.財務部建立酒店固定資產(chǎn),低值易耗品總分類賬,二級明細分類賬,三級明細分類賬,固定資產(chǎn)明細卡.明細卡片一式三份,財務部門一份,管理部門一份,使用部門一份,相互核對.酒店固定資產(chǎn)使用部門負責生產(chǎn)用固定資產(chǎn),低值易耗品的實物歸口管理;辦公室負責非生產(chǎn)用固定資產(chǎn),低值易耗品的實物管理,各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部門應指定專人負責管理.固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理.各固定資產(chǎn),低值易耗品的使用部門,均需按有關規(guī)定建立相應的資產(chǎn)明細卡片賬,防止資產(chǎn)的丟失和損壞.二,固定資產(chǎn)的維修低值易耗品通過情況在使用期不進行維修,不能使用即可辦理報廢手續(xù).為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用,各固定資產(chǎn)使用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng).一般中小修理應于報修前一個月,大修理應提前三個月通知財務的資金部門,納入月度財務收支計劃,各部門根據(jù)批準的資金計劃進行維護修理.屬于固定資產(chǎn)大修理,擴建,改建后應辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部門.三,固定資產(chǎn)計提折舊的范圍,計提折舊方法酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn),以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn),酒店在用的機器設備,儀器,儀表,運輸車輛,季節(jié)性停用和大修理停用的設備應計提折舊.酒店未使用和不需要的設備和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn),不計提折舊.四,酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計提折舊;房屋,建筑物不短于20年;2,電子設備,運輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務有關的器具,工具,家具等不短于5年.酒店固定資產(chǎn)殘值率為10%.折舊率和折舊計算如下:年折舊率=(1%-10%)/折舊年限月折舊率=年折舊率/12月折舊額=固定資產(chǎn)月折舊率3,固定資產(chǎn),低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要,酒店可以進行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉移.固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù),由調(diào)入部門填寫財產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份,分別由調(diào)入部門,管理部門,財務部,主管經(jīng)營副總經(jīng)理,調(diào)入部門簽章,然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存,第二聯(lián)送管理部門,第三聯(lián)送財務部.管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細卡片變更手續(xù),最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領用固定資產(chǎn),調(diào)出單位留存第四聯(lián),并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn).任何部門和個人都不得擅自拆除,調(diào)用,挪用,外借,變賣固定資產(chǎn),低植易耗品.五,固定資產(chǎn),低值易耗品的清查盤點,盤盈盤虧以及報廢的處理酒店各使用部門每半年應對本部門使用的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點,酒店年終組織一次全面清查盤點,年終清查盤點工作由財務部門管理部門和使用部門共同參加.如清查時發(fā)現(xiàn)賬實不符或毀損嚴重時,應于半個月內(nèi)查明原因,并查清責任人,由財務部門填寫盤盈盤虧報告單,一式三份,經(jīng)酒店有關部門簽署批示以后,一份留存,一份送財產(chǎn)管理部門,一份送使用部門,然后進行有關財務處理,并對責任人提出處理意見,財務部門應監(jiān)督處理意見的落實.對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn),低值易耗品,使用部門應填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批.