金蝶企業(yè)經營實戰(zhàn)模擬手冊.doc

企業(yè)經營實戰(zhàn)模擬-學員手冊金蝶企業(yè)經營實戰(zhàn)模擬學員手冊二九年九月起始年任務清單每年年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 起始年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利起始年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額起始年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金24 短期負債26 應收帳款14 應付帳款0 原材料2 應交稅金3 產成品6 長期負債0 在制品6流動資產合計52負債合計29固定資產：所有者權益： 土地建筑凈值40 股東資本64 機器設備凈值12 以前年度利潤4 在建工程0 當年凈利潤7固定資產合計52所有者權益合計75資產總計104負債及權益總計104綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入40轉產費 減：成本17產品研發(fā)二、毛利 23行政管理 減：綜合費用8維修費 折舊4租金 財務凈損益1市場開拓三、營業(yè)利潤10ISO認證 加：營業(yè)外凈收益0其他四、利潤總額10合計減：所得稅3五、凈利潤7第一年任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第一年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第一年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第一年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉產費 減：成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤第二年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資生產費用產品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與物料需求計劃：產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第二年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第二年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第二年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉產費 減：成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤第三年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資生產費用產品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與物料需求計劃：產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第三年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第三年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第三年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤 在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉產費 減：成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤第四年任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第四年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第四年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉產費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息維修費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第四年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤 在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收入轉產費 減：成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜合費用維修費 折舊租金 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤杜邦模型：企業(yè)經營實戰(zhàn)演習市場預測新的管理層上任之后，對市場未來的發(fā)展趨勢應當有所了解，因為這將影響你們對于企業(yè)未來的戰(zhàn)略規(guī)劃和運作管理。以下是關于市場發(fā)展的一些預測。這些預測來自于一家業(yè)內公認的市場調研咨詢公司，它針對市場發(fā)展前景的預測有著較高的可信度，不過應當記住的是，這畢竟是預測，有可能不準確。企業(yè)介紹：該企業(yè)是一個典型的本地企業(yè)，經營狀況良好。它目前的主打產品Beryl含有較新的技術，在市場的發(fā)展還是不錯。不過，由于原來的管理層在企業(yè)發(fā)展上比較保守，特別是在市場開發(fā)以及新產品的研發(fā)方面，使得企業(yè)一直處于小規(guī)模經營的狀況。在未來的幾年內，市場的競爭將越來越激烈，如果繼續(xù)目前的經營模式，很可能會被市場逐漸淘汰。因而，董事會決定引入新的管理層，對企業(yè)的經營模式進行變革，使企業(yè)發(fā)展成為更有潛力的實體。產品發(fā)展：Beryl產品目前在市場上的銷路還不錯，但是可以預見，在不久的將來激烈的競爭即將開始，一方面是來自于國內同行的紛紛仿效，另外由于WTO開放之后，外國競爭者所構成的重大威脅。這些外國競爭者擁有更先進的研發(fā)技術和生產技術，如果企業(yè)不在產品上進行創(chuàng)新，將很容易落伍。Crystal產品是Beryl產品的技術改進版，它繼承了Beryl產品的很多優(yōu)良特性，在一段時間內可以為企業(yè)的發(fā)展帶來可觀利潤。Ruby產品是一個完全重新設計的產品，采用了最新技術，在技術創(chuàng)新及有利于環(huán)保方面產生了很大的飛躍。但目前很難評估客戶針對這種新技術的態(tài)度。Saphire產品被視為一個未來技術的產品，大家都存在著期望，然而它的市場何時才能形成是一個完全未知的因素。市場分析：本地市場針對Beryl產品的需求開始減弱，而且利潤空間也開始下滑。不過在未來幾年中，還是有不少Beryl的需求。而Crystal產品的需求也開始慢慢多起來。在市場預測中可以看到，區(qū)域市場在未來幾年，Beryl產品有一定銷量，而Crystal產品銷量較多。不過，相比本地市場和國內市場而言，區(qū)域市場的容量還是要低一些。亞洲市場的開拓需要三年時間。因此針對其需求量的預測不能特別確定。該市場可能會有較高的容量，對于高技術含量的產品有較多的傾向性。國際市場的開拓需要四年的時間。對于那些研發(fā)技術和設備相對落后的企業(yè)來說，該市場應該是一個比較理想的發(fā)展空間，對于Beryl產