服務(wù)業(yè)臺賬使用說明.doc

中華人民共和國統(tǒng)計法第二十二條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)組織的統(tǒng)計機構(gòu)或者統(tǒng)計負責(zé)人的主要職責(zé)是，管理本單位的統(tǒng)計調(diào)查表，建立健全統(tǒng)計臺賬制度，并會同有關(guān)機構(gòu)或者人員建立健全原始記錄制度。北京市統(tǒng)計管理條例第十八條規(guī)定：各部門和各單位必須依法建立和健全原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺賬以及統(tǒng)計資料的審核、交接、檔案和保密等項管理制度。服務(wù)業(yè)臺賬使用說明1.臺賬資料必須根據(jù)國家規(guī)定的統(tǒng)一口徑和計算方法進行登記。臺賬數(shù)字要與原始記錄一致，不得隨意更改。2.為保證臺賬資料的準(zhǔn)確性，在臺賬表式后對主要的臺賬指標(biāo)都做出詳細的指標(biāo)解釋。臺賬資料必須及時填寫，可靈活掌握按月或按季登記。3.為了使臺賬適應(yīng)性更強，本臺賬中附加了空白賬頁，使用的方法可根據(jù)企業(yè)需要建立服務(wù)項目分類統(tǒng)計臺賬，也可建立歷年臺賬，歷年臺賬賬頁可逐年轉(zhuǎn)入新臺賬，便于年度對比分析。4.本臺賬由北京市統(tǒng)計局監(jiān)制，北京市京信統(tǒng)計師事務(wù)所總經(jīng)銷，任何單位不得翻印.臺賬經(jīng)管、交接、檢查記錄單位名稱：統(tǒng)計負責(zé)人：統(tǒng)計人員姓名接管日期交出日期檢查日期檢查單位名稱檢查內(nèi)容檢查結(jié)果單位基本情況01 組織機構(gòu)代碼-02 單位名稱： 03 法定代表人(單位負責(zé)人)： 04單位所在地 市 區(qū)（縣） 鄉(xiāng)鎮(zhèn) 街（村）、門牌號 街道辦事處 社區(qū)居（村）委會郵政編碼：11 開業(yè)（成立）時間年月10 隸屬單位10 中央20 市50 區(qū)（縣）61 街道62 鎮(zhèn)63 鄉(xiāng)71 社區(qū)居委會72 村委會90 其他06 行業(yè)類別主要業(yè)務(wù)活動（或主要產(chǎn)品）：1. 2. 3. 行業(yè)代碼：174 私營股份有限公司190 其他內(nèi)資港澳臺商投資210 與港澳臺商合資經(jīng)營220 與港澳臺商保作經(jīng)營230 港澳臺商獨資240 港澳臺商投資股份有限公司149 其他聯(lián)營151 國有獨資公司159 其他有限責(zé)任公司160 股份有限公司 142 集體聯(lián)營171 私營獨資172 私營合伙173 私營有限責(zé)任公司310 中外合資經(jīng)營320 中外合作經(jīng)營330 外資企業(yè)340務(wù)外商投資股份有限公司08 登記注冊類型110 國有120 集體130 股份合作140 國有聯(lián)營142 集體聯(lián)營143 國有與集體聯(lián)營內(nèi)資18 主要經(jīng)濟指標(biāo)單位：千元；人投資商國別（地區(qū)）名稱：（外商及港澳臺商投資企業(yè)填寫） 年份收入合計行政、事業(yè)(經(jīng)營)收入期末從業(yè)人員20062007企 業(yè) 基 本 情 況 變 更變列項目變列日期變更前變更后備注目 錄一、資產(chǎn)負責(zé)二、收入和支出三、主要能源和水消費四、指標(biāo)解釋一、資 產(chǎn)項 目代碼上年實際第一季度第一月二月三月四月資產(chǎn)合計029其中:現(xiàn)金213銀行存款320有價證券214對外投資220固定資產(chǎn)（原值）020負債合計033負 債 單位：千元二季度第三季度第四季度五月六月七月八月九月十月十一月十二月二、收 入項 目代碼上年實際第一季度第二季度一月二月三月本季合計四月五月六月本季合計上年結(jié)余103收入合計104其中：財政撥款105上級補助收入106事業(yè)收入107事業(yè)單位經(jīng)營收入108支出合計109其中：人員支出(工資福利支出)110公用支出(商品和服務(wù)支出)111其中：福利費112和 支 出單位：千元第三季度第四季度全年累計全年為上年%七月八月九月本季合計十月十一月十二月本季合計二、收 入 和項 目代碼上年實際第一季度第二季度一月二月三月本季合計四月五月六月本季合計勞務(wù)費113辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具購置費117對個人和家庭補助118其中：助學(xué)金119撫恤和生活補助和救濟費120收支結(jié)余121其他資料：應(yīng)交稅金（不含所得稅）122從業(yè)人員平均人數(shù)（人）340支 出（續(xù)一）第三季度第四季度全年累計全年為上年%七月八月九月本季合計十月十一月十二月本季合計單位：千元三、指標(biāo)解釋（一）年末資產(chǎn)負債資產(chǎn)合計（029）：指行政、事業(yè)單位擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負債表中“資產(chǎn)合計”項期末數(shù)填報?，F(xiàn)金（213）：指行政、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報。銀行存款（320）：指行政、事業(yè)單位儲存在銀行和其他金融機構(gòu)的各項存款。根據(jù) “銀行存款”科目的期末數(shù)填報。有價證券（214）：指行政單位購入的各種有價證券。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負債表中“有價證券”項期末數(shù)填報。對外投資（220）：指事業(yè)單位通過各種方式向其他單位的投資。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負債表中“對外投資”項期末數(shù)填報。固定資產(chǎn)（原值）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負債表中“固定資產(chǎn)（原值）”期末數(shù)填報。負債合計（033）：指行政、事業(yè)單位承擔(dān)的已經(jīng)發(fā)生的能以貨幣計量并在未來一定時期內(nèi)需用資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。根據(jù)行政事業(yè)類資產(chǎn)負債表中“負債合計”項期末數(shù)填報。（二）收入和支出上年結(jié)余(103)：指行政、事業(yè)單位上年各項結(jié)余轉(zhuǎn)入本年的款項，是分配后的結(jié)余。根據(jù)行政事業(yè)類收入支出表中“上年結(jié)余”項填報。收入合計(104)：指行政、事業(yè)單位從各種渠道獲得的行政事業(yè)性收入的總額，包括財政撥款、行政單位預(yù)算外資金、上級補助收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。不包括行政事業(yè)性收入之外在發(fā)改委立項的基本建設(shè)性收入。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“收入合計”項本期累計數(shù)填報。財政撥款(105)：指行政、事業(yè)單位實際收到的本級財政撥款，含一般預(yù)算撥款和基金預(yù)算撥款。一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，期末決算時尚未撥出的，填報本報表時列為本單位財政撥款。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“財政撥款”項本期累計數(shù)填報。上級補助收入(106)：指行政、事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“上級補助收入”項本期累計數(shù)填報。事業(yè)收入(107)：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入，其中：預(yù)算外資金收入填列事業(yè)單位收到的財政預(yù)算外專戶實際核撥數(shù)（有財政部門核準(zhǔn)留用的也包括在內(nèi)）。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“事業(yè)收入”項本期累計數(shù)填報。事業(yè)單位經(jīng)營收入(108)：填報事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。根據(jù)行政事業(yè)類收入表中“事業(yè)單位經(jīng)營收入”項本期累計數(shù)填報。支出合計(109)：指行政、事業(yè)單位各項行政事業(yè)性支出的總額，包括基本支出、項目支出(包括行政事業(yè)性項目支出、基本建設(shè)項目支出和其他項目支出)、上繳上級支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和其他支出。不包括行政事業(yè)性支出之外在發(fā)改委立項的基本建設(shè)性支出。根據(jù)行政事業(yè)類支出表中“支出合計”項本期累計數(shù)填報。人員支出（工資福利支出）(110)：指行政、事業(yè)單位支付給在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。2006年年報根據(jù)行政事業(yè)類支出表中“人員支出”項本期累計數(shù)填報，2007年定報根據(jù)“工資福利支出”本期累計數(shù)填報。公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開展業(yè)務(wù)活動中購買商品和服務(wù)的支出。2006年年報根據(jù)行政事業(yè)類支出表中“公用支出”項扣除“辦公設(shè)備購置、專業(yè)設(shè)備購置、交通工具購置”后的本期累計數(shù)填報，2007年定報根據(jù)“商品和服務(wù)支出”本期累計數(shù)填報。福利費(112)：反映行政、事業(yè)單位根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定按工資總額一定比例提取的福利費。根據(jù)行政事業(yè)類支出明細表中“福利費”項本期累計數(shù)填報。勞務(wù)費(113)：指支付給單位和個人的勞務(wù)費用。根據(jù)行政事業(yè)類支出明細表中“勞務(wù)費”項本期累計數(shù)填報。辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具購置費(117)：指單位購置辦公家具、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具的支出。根據(jù)行政事業(yè)類支出明細表中辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置項的本期累計數(shù)之和填報。對個人和家庭的補助支出(118)：指政府對個人和家庭的補助支出。根據(jù)行政事業(yè)類支出表中“對個人和家庭的補助支出”項本期累計數(shù)填報。助學(xué)金(119)：指支付給各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國留學(xué)(實習(xí))人員生活費，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補助費和生活費補貼，以及按協(xié)議由我方負擔(dān)或享受我方獎學(xué)金的來華留學(xué)生、進修生生活費等。根據(jù)行政事業(yè)類支出明細表中“助學(xué)金”項本期累計數(shù)填報。撫恤金、生活補助和救濟費(120)：指按規(guī)定支付給烈士家屬、犧牲病故人員家屬的一次性和定期撫恤金，殘疾人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金；優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退伍軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費；城鄉(xiāng)貧困人員、災(zāi)民、歸僑、外僑及其他人員的生活救濟費，包括城市居民的最低生活保障費，隨同資源枯竭礦山破產(chǎn)但未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的礦山所屬集體企業(yè)退休人員按最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的生活費，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象、貧困戶、麻風(fēng)病人的生活救濟費，精減退職老弱殘職工救濟費，福利、救助機構(gòu)發(fā)生的收養(yǎng)費以及救助支出等。根據(jù)行政事業(yè)類支出明細表中撫恤金、生活補助、救濟金項的本期累計數(shù)之和填報。收支結(jié)余（121）：指本單位當(dāng)期收支相抵后的結(jié)余情況。計算公式：收支結(jié)余=上年結(jié)余+收入合計-支出合計（三）其他資