個人所得稅明細申報excel文件導入使用說明.doc

個人所得稅全員全額扣繳明細申報excel文件導入使用說明1. 使用權限（即納稅人在下列情況下才能使用）：1、 納稅人在主管稅務機關已經(jīng)做過“個人所得稅明細申報”認定2、 征收期限未過期（個人所得稅征期是“次月十五日內(nèi)”）Excel文件模版使用說明：1、 excel第一行、第二行必須與提供模版中保持一致，有效數(shù)據(jù)從第三行開始。2、 文件中不允許存在空行，如果存在空行，系統(tǒng)只取空行之上的數(shù)據(jù)，空行以下的數(shù)據(jù)不做導入處理。3、 文件只允許存在一個表頭，其余應該全部為有效數(shù)據(jù)。4、 Excel文件中各列的數(shù)據(jù)類型必須為模版第二行括弧中說明的數(shù)據(jù)類型。數(shù)據(jù)類型如果不正確，在導入后文本型數(shù)據(jù)系統(tǒng)會默認為空值，數(shù)字類型數(shù)據(jù)系統(tǒng)會默認取值0。其中第二列“手機號碼”、第四列“身份證件號碼”如果填寫，必須為文本類型2. 操作手冊1、 選擇“按導入文件方式申報”2、點擊瀏覽，選取要導入的文件點擊“導入”3、如果導入文件不符合填表規(guī)則，系統(tǒng)會提示具體錯誤原因（如果錯誤信息過多，系統(tǒng)僅提示前20條錯誤），操作人員改正后重新導入即可。3. Excel填表規(guī)則：1、 字符數(shù)據(jù)類型的各列如果excel文件中沒有填寫，系統(tǒng)會默認為空；數(shù)字類型各列如果沒有填寫，系統(tǒng)讀取時會默認為0；2、 第1列（納稅人姓名）：不允許為空，輸入字數(shù)限制為10個字（輸入類型為文本類型）3、 第2列（手機號碼）：手機號碼允許為空，手機號碼做校驗，必須為13位。（輸入類型為文本類型）4、 第3列（身份證照類型）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇。5、 第4列（身份證照號碼）：不能為空，輸入格式數(shù)據(jù)要正確，有身份證號碼校驗（輸入類型為文本類型）6、 第5列（國籍）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇，因為數(shù)據(jù)量比較大，故目前只提供中國、越南兩個選擇類型，如果是其它類型國家，則在Exsel表格第二張復制國籍代碼，要全部復制，就是國家名稱與代碼全部復制過去。復制格式為：阿富汗-101（輸入類型為文本類型）7、 第6列（所得項目）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇。8、 第7列（工資薪金類別）：工資薪金類別：“所得項目”選擇工資薪金所得，工資薪金類別為必錄項，當所得項目為其他類別時，工資薪金類別為空。9、 第8列（所得期間）：起/止必須為“（2012-01-01/2012-01-31）”格式如果所得項目為“正常工資薪金所得”所屬日期必須為上個月。（輸入類型為文本類型）10、 第9至20列為數(shù)字類型，除第15列稅率系統(tǒng)默認精確到小數(shù)點后六位，其余數(shù)字類型系統(tǒng)默認精確到小數(shù)點后兩位。11、 第9列（收入額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。12、 第10列（免稅收入額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。13、 第11列（允許扣除的稅費）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。14、 第12列（費用扣除標準）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。15、 第13列（準予扣除的捐贈額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。16、 第14列（應納所得稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。17、 第15列（稅率）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后六位，稅率輸入格式為0.03或是3%。18、 第16列（速算扣除數(shù)）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。19、 第17列（應繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。20、 第18列（已繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。21、 第19列（減征稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。22、 第20列（實繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點后兩位。23、 第21列（備注）：輸入字數(shù)限制為15個字（輸入類型為文本類型）表間特殊規(guī)則：24、 第12列： 當所得項目為“工資薪金所得”時：工資薪金類別為“全年一次性獎金收入”、“股票期權”、“股權激勵”、“企業(yè)年金”不存在費用扣除標準問題；其它工資薪金類別，國籍為中國，費用扣除標準應填3500（特殊情況為4800），國籍不為中國應填4800 勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費、財產(chǎn)租賃所得：每次收入不超過4000元的，費用扣除標準為800元；每次收入額在4000元以上的，費用扣除標準為收入額的20%25、 表間計算公式: 14列=9列-10列-11列-12列-13列 14列不允許為負數(shù)（工資薪金所得除外，工資薪金未達到起征點，第14列不遵循計算結果，