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會計核算軟件的功能模塊包括哪幾部分2006-10-24 10:28【大 中 小】【打印】【我要糾錯】（1）帳務(wù)處理模塊。帳務(wù)處理模塊主要是以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，按會計科目，統(tǒng)計指標(biāo)體系對記帳憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，進(jìn)行記錄、分類、計算、加工、匯總，輸出總分類帳、明細(xì)分類帳、日記帳及其他輔助帳簿、憑證和報表。帳務(wù)處理模塊主要包括：帳務(wù)初始（建帳）；憑證處理（輸入、審核、匯總）；查詢；對帳；結(jié)帳；打印輸出；其他輔助功能。帳務(wù)初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會計科目體系、記帳憑證格式、帳簿體系的過程。相當(dāng)于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的帳務(wù)核算體系，是用計算機建帳的過程。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。查詢是設(shè)定查詢條件標(biāo)志，靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關(guān)明細(xì)分類帳、總帳的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會計憑證，查找會計科目的發(fā)生額或余額等。對帳功能一部分是由會計核算軟件在設(shè)計時由程序自動檢查核對，如總帳、明細(xì)帳、日記帳之間的帳帳核對；另一部分則提供給用戶進(jìn)行核對，如與銀行對帳單核對，與往來帳核對，與其他輔助帳核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。結(jié)帳功能由程序完成，按國家會計制度規(guī)定，按會計科目分級進(jìn)行計算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)帳還包括會計信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個新的會計年度的特殊內(nèi)容。打印輸出功能是打印記帳憑證、帳簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。（2）報表處理模塊。報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據(jù)會計資料而編制會計報表，向公司管理者和政府部門提供財務(wù)報告。會計報表按其匯編范圍可分為個別報表、匯總報表以及合并報表。報表處理模塊包括：報表定義；報表計算；報表匯總；報表查詢；報表輸出。報表定義是依據(jù)會計軟件，建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括：定義報表名稱，描述空白表格的格式，定義報表項目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報表項目及運算關(guān)系，確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關(guān)系，檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。經(jīng)過報表定義之后，就可以按規(guī)定計算或匯總產(chǎn)生所需要的會計報表，通過審核校驗確認(rèn)后，可以打印、復(fù)制、查詢，輸出會計報表。（3）固定資產(chǎn)核算模塊。固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細(xì)核算及管理。固定資產(chǎn)核算模塊包括：建立固定資產(chǎn)卡片；建立固定資產(chǎn)賬簿；錄入固定資產(chǎn)變動情況；計提固定資產(chǎn)折舊；匯總計算；查詢及打印輸出；編制轉(zhuǎn)帳憑證。此模塊主要是根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動情況，匯總計算固定資產(chǎn)原值、累計折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計自動編制轉(zhuǎn)帳分錄，完成轉(zhuǎn)帳的記錄，打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)帳和資料卡片，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價值狀況。（4）工資核算模塊。工資核算模塊以計提發(fā)放職工個人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算職工工資，處理工資核算。工資核算模塊包括：設(shè)計工資項目及項目計算公式；錄入職工工資基礎(chǔ)資料；增減變動及修改；計算匯總；查詢；打印輸出。工資核算模塊，首先設(shè)計工資的項目及項目計算公式，按項目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實發(fā)金額，按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項目，選擇分類方式，靈活修訂工資項目，調(diào)整職工個人基礎(chǔ)資料，定義工資計算公式（如代扣個人所得稅計算公式）進(jìn)行匯總計算。自動制作轉(zhuǎn)帳憑證，填制分錄，進(jìn)行工資分配，計算工資福利費。（5）其他模塊。其他模塊主要包括：存貨核算，成本核算系統(tǒng)，應(yīng)收應(yīng)付款核算、