出口退稅申報系統(tǒng)常見問題解答(生產(chǎn)企業(yè)).docx

出口退稅申報系統(tǒng)常見問題解答（生產(chǎn)企業(yè)）生產(chǎn)企業(yè) 1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒有數(shù)據(jù)？ 答：匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。 2.進口料件有內銷，該如何操作？ 答：在進口料件中錄入一筆負數(shù)記錄即可。 3.同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時提示同一報關單或核銷單的單證收齊標志不一致？ 答：由于同一報關單或核銷單下的某條記錄沒收齊，收齊即可。 4.系統(tǒng)提示進料手冊已到期，如何處理？ 答：海關進料手冊已經(jīng)到期，但還有進料和出口發(fā)生時，繼續(xù)輸入相關數(shù)據(jù)，忽略手冊到期的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數(shù)據(jù)進行核銷。 5.免抵退稅不得低扣稅額的財務處理？ 答：借：生產(chǎn)成本一般貿易 貸：應交稅金應交增值稅（進項稅轉出） 6.紅沖的具體做法是什么？ 1、單證齊全的紅沖方法：這個方法很簡單，在“生成出口貨物沖減明細”中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按紐“沖減出口” ，即可進行沖減。 （部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒沖減部分。 ） 2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯誤的不齊的單證（這一步必要） ，然后在沖減錯誤的單證不齊數(shù)據(jù)。將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本會自動去掉該標志。 ） 。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。 3、關于錯誤沖減的補救方法：這種錯誤主要針對第 2 種情況而言。有很多用戶在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯誤后，隨即就修改，而且“收齊錯誤的不齊的單證”和“將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標志去掉”均沒有操作，導致在收齊時發(fā)生不能申報的錯誤。補救方法是將最原始的錯誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。 4、最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯誤時，只要不是當月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進行處理。 7.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅計稅依據(jù)？ 答： （1）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅額應根據(jù)出口貨物離岸價為計算退（免）稅依據(jù)。出口貨物離岸價（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價為準； （2）若以其他價格條件（如 CIF、CF）成交的，應扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保費、傭金等。8.退稅率變化，模擬出具進料加工免稅證明沒有變化？答：系統(tǒng)按照登記時的退稅率出具的，待手冊核銷時會自動計算的。 9.國際通行的計算外銷收入和退稅的依據(jù)是 FOB 價格還是 CIF價格？ 答：其實 FOB 和 CIF是按照本公司的實際情況來做的，各個公司不太一樣。大部分公司的都是 FOB 運費都是由外方承擔，也有個別公司運費先由本公司墊付，外方最后把貨款和運費一起匯過來這樣在報關時就要用 CIF成交方式。 10.怎么把我 C盤中的所有文件都備份了？ 答：申報系統(tǒng)是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請您安裝到 C或 D 盤的子目錄下即可。 11.讀入最新的商品稅率庫之后，錄入提示無此商品碼？ 答： 出現(xiàn)這個問題是由于您在系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼中既讀入了 cmcode.dbf又讀入了 stdcm.dbf，請您按照正確的步驟升級，在代碼維護中讀入 cmcode.dbf 并做自用商品，在標準海關商品碼中讀入stdcm.dbf即可。 12.進口料件內銷補稅如何在申報系統(tǒng)中操作？ 答：因為進口料件沒有沖減的目錄，所以需要在進口料件中錄入一筆負數(shù)就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？答：這個問題是因為您沒有做預申報，導致您申報的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對不上，請您在做正式申報前到稅務局做一下預申報，確保您的信息和稅務局的信息一致，這樣就不會出現(xiàn)總表不符的問題。 14.在匯總表中出現(xiàn)當月出口銷售額與納稅申報表有差額該怎么做？ 答：企業(yè)財務人員可以在下個月調整增值稅納稅申報表的銷售收入。 15.復出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？ 答：對于有進料加工業(yè)務的出口企業(yè)在做“進料加工手冊登記錄入”時，只能填寫一個復出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊權重最大的商品代碼錄入。 16.匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？當期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？ 答：匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒有數(shù)據(jù)是因為電子信息不齊。17.正式審核反饋后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？正式審核時審核系統(tǒng)對匯率進行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對于較小的銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但都屬于正?，F(xiàn)象。 18.預審反饋信息出口無此報關單，為什么？ 答：這種情況有兩種可能： 1.由于企業(yè)沒有在退稅子系統(tǒng)上進行出口報關單退稅的確認，致使審核時無報關單信息。 2.由于海關的電子信息沒有及時更新。 稅務機關反饋信息中，出錯信息：美元離岸價超過海關 2%？查看數(shù)據(jù)中美元離岸價的金額是否因為錄入錯誤或者錄入的金額為非FOB 價。 19.生成明細數(shù)據(jù)時，提示上月明細數(shù)據(jù)尚未申報？ 答：由于誤把上月明細數(shù)據(jù)撤消，從而導致這個問題，請把上月的明細和匯總重新生成下即可。 20.增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可為負數(shù)嗎？ 答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。 21. 在申報系統(tǒng)中生成明細和撤消明細時，時間過長？ 答：請您做一下數(shù)據(jù)優(yōu)化，這樣可以把您的殘余數(shù)據(jù)清除，這樣就可以提高您申報的速度。 22.上年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅差額在下年不顯示？06 年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅有差額，但是在 07 年不顯示差額？ 答：06年的數(shù)據(jù)不節(jié)轉到07 年中，因此就沒有差額。 23.出口貨物單證不齊超過 6個月或沒有進行申報會視同內銷處理， 它是以哪個日期為計算依據(jù)？ 答：它是指報關單上的出口日期（一般指離境日期） ，所以企業(yè)財務人員在申報過程中要仔細不要漏報或錯報。 24.我公司在 3 月份有一筆出口當時是單證不齊，在5 月份發(fā)生了部分退運在申報系統(tǒng)中我該怎樣操作？ 答：一般方法是主要是進行以下3步： 第一步：在 5 月份“收齊單證記錄”中將原來 3月份的單證不齊記錄進行收齊。 第二步：在 5 月份“生成貨物沖減明細”表中找到原來那條記錄用紅字進行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為5 月(必須注意在 3.1 版中用紅字沖減的記錄有單證不齊標志，請在當月出口貨物明細中將單證不齊標志取消掉)。 第三步：在 5 月當月“出口貨物明細表”中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。 25.在做數(shù)據(jù)一致性檢查中不會出現(xiàn)任何錯誤提示。在讀入反饋信息時，出現(xiàn)“分類管理代碼錯誤，無法讀入”的現(xiàn)象？ 答：在用戶對系統(tǒng)的參數(shù)和配置做修改時，如果企業(yè)的分類管理代碼與稅務機關的代碼不符，就會出現(xiàn)這種現(xiàn)象。出現(xiàn)這種問題需要用戶檢查自己的分類管理代碼與審核端是否一致，如果不清楚，可向稅務機關查詢。 26.做數(shù)據(jù)一致性檢查出現(xiàn)“*同一報關單單證收齊標志不一致”是什么原因？ 答：出現(xiàn)上述疑點是指一個報關單可能有多條記錄，但單證收齊標志是不一致的。對于上述情況可以在出口貨物明細表中通過篩選按鈕將同一報關單號篩選出來看是什么原因造成單證收齊標志不一致，然后將其改為都是單證齊全或都是不齊。 27.生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿易免稅核銷證明中的具體內容是什么？ 答： 生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿易免稅核銷證明的具體內容有：進料加工手冊號、進口總值、剩余邊角余料金額、出口總值、間接出口總值、剩余殘次成品金額、實際分配率、審核通過的出口額、準予出具的免稅料件總值、已出具的免稅料件總值、本次出具的免稅料件總值、補開免抵退稅額抵減額、補開不得抵扣稅額抵減額。 28.收齊出口單證明細表一致性檢查未通過，該怎么操作？ 答：這種情況有兩種情況： 1.某一單證在某條記錄已收齊， 但在其他記錄未收齊。 例如： 報關單號為： 123456789012在第一條記錄中單證收齊標志包含”B” ，第二條記錄報關單號相同但單證收齊標志中不包含”B” 。進行一致性檢查時報錯，需要在基礎數(shù)據(jù)采集收齊出口單證中進行調整。 2.原所屬期+原序號在出口明細表中沒有，可能是收齊出口單證后將出口明細表中相應記錄刪除所致。解決方法：在基礎數(shù)據(jù)采集出口貨物明細表中加上相應記錄?；蛟诨A數(shù)據(jù)采集收齊出口單證中刪除相應記錄。 注：必須進行數(shù)據(jù)一致性檢查，才會檢查出有關錯誤。 29.上年度單證不齊，本年度單證收齊如何處理？ 答：原則上應補報，但由于各地年終清算的方法不盡相同，因此應詢問當?shù)囟悇詹块T，根據(jù)當?shù)囟悇詹块T關于年終清算的具體辦法處理。 30.增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可以為負數(shù)嗎？ 答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。 31.我在打開生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)時系統(tǒng)提示程序錯誤：不能存取文件？ 答：這可能是用戶同時打開了兩個生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)窗口，只要關閉一個即可解決問題。 32.我公司在 5 月出口的貨物在 8 月份為什么還沒有電子信息呢？ 答： 從 2003 年 1月 1 日起出口的貨物， 企業(yè)在海關拿到出口貨物退稅聯(lián)以后都要到 “口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”進行確認和提交，否則在稅局會沒有當筆報關單的海關電子信息。 33.我是小規(guī)模納稅人，在申報時都錄入哪些項目？ 一、免稅出口貨物明細表； 二、增值稅納稅申報表（注意只錄入所屬期即可） ； 三、免抵退稅匯總表。小規(guī)模納稅人只免稅不退稅。 34.公司委托報關行出口，申報時并不知道報關單號，出口日期怎么錄？ 答：企業(yè)應該盡量通過報關員或報關行盡早取得報關單，出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實不知道離境日期可以估計一下，只要申報日期與報關單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時會出現(xiàn)“申報離境日期與海關信息 xxx不符” 。 35.到稅務局申報時，匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？ 答： 這個問題是因為您沒有做預申報， 導致您申報的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對不上，請您在做正式申報前到稅務局做一下預申報，確保您的信息和稅務局的信息一致，這樣就不會出現(xiàn)總表不符的問題。 36.在實耗法計算時，當月出口單證不齊的單證不能出具免稅證明，怎么辦？ 答：系統(tǒng)會自動按單證齊全及信息齊全的出口開具進料加工免稅證明。對出口單正不齊的待核銷時一次性出具免稅證明。所以，按系統(tǒng)規(guī)定處理就行了。 37.本月沒有出口業(yè)務是否還需要做預申報和反饋處理？ 答：如果當月沒有出口業(yè)務也需要做預申報，并做預審反饋信息處理。這主要是為查看當月的信息收齊情況，及用稅務機關的反饋信息來更新系統(tǒng)中的不齊信息。 38.當月拿不到報關單（復印件）的情況怎么處理？ 答：當月可先按發(fā)票數(shù)輸入，拿到報關單后再做沖減。 39.進行系統(tǒng)備份時，備份文件存放在哪里？ 系統(tǒng)默認的備份路徑是“c：退稅申報系統(tǒng)備份”下，每次備份操作都會按照生成日期時間生成一個新的文件夾，如 2003年 1 月 6日13： 20做的備份， 文件夾是 20030106_1320。在自己修改默認備份路徑時，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會造成無法備份的嚴重后果。 40.進料加工手冊登記時復出口商品的退稅率是 13，手冊有效期很長，但是現(xiàn)在的退稅率降低到11，而模擬出具進料加工免稅證明還是以 13計算？ 答：由于進料加工手冊已經(jīng)在稅務局登記，不能修改，因此只能在核銷此手冊時來調整您的數(shù)據(jù)。 “收齊出口單證”如何操作。企業(yè)在填寫“出口貨物明細申報錄入”的時候，如果沒有報關單、核銷單或代理證明時，需要在單證不齊的項目上輸入相應的標志（報關單為B，核銷單為 H代理證明為D） ，將當前記錄作為單證不齊的數(shù)據(jù)進行申報，當單證齊全后，需要在 “收齊出口單證明細錄入” 界面下進行單證收齊的操作。 選擇要收齊的記錄， 點擊“修改”按鈕，輸入所屬期和序號，系統(tǒng)會根據(jù)以往記錄自動在收齊標志上做相應的操作。如果以前沒有將不齊單證的編號錄入，需要在這里將單證的編號錄入，按“保存”按鈕即可。 41.本月沒有出口業(yè)務， 明細表各項目沒有數(shù)據(jù)，怎么辦？ 答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務，不需要打印明細表 ，只打印匯總表即可。 42.企業(yè)報關單出口退稅聯(lián)已經(jīng)收到，但電子口岸仍沒有該筆業(yè)務的電子信息，該如何處理？ 答：出現(xiàn)該種情況需要企業(yè)與海關聯(lián)系，由海關重新在電子口岸中輸入該條出口報關單的信息.否則如超過六個月時間則視同單證不齊做內銷處理。 43.請問申報系統(tǒng)中的所屬期是指什么呢？ 答：一般指當月貨物出口并且在財務上做了銷售收入的月份。 44.當月無法得到報關單號應如何處理？ 答：此問題各地的業(yè)務處理方法可能不同，我們在此提供一個解決方案，但實際解決方法還要征求當?shù)囟悇詹块T的意見。 在輸入報關單號碼時輸入一個不能與其他報關單重號的虛擬報關單號碼， 以后當單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報關單信息的出口明細數(shù)據(jù)。 45.既有內銷，又有外銷，如何保持其計算口徑的一致？ 有內銷業(yè)務，計算增值稅的稅負率公式是：實繳增值稅額/業(yè)務收入額；現(xiàn)在既有內銷，又有外銷，為保證和以前計算口徑一致，增值稅負率的計算公式有兩種： 1.當期有應納稅額的： 增值稅負率=（實繳增值稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內銷銷售收入 2.當期有應退稅額的： 增值稅負率=（應退稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內銷銷售收入 46.為什么做到出口貨物明細申報錄入時，幾個方框都出現(xiàn)灰色不能錄入數(shù)據(jù)呢？ 答：灰色區(qū)域是不可錄入?yún)^(qū)域。由“信息不齊標志”直至“審核標志”這幾個方框都是不可錄入的?；疑珔^(qū)域內的數(shù)據(jù)是當預審、正式審核后系統(tǒng)自動生成的，你無需要做任何更改。 47.多份出口發(fā)票對應一張報關單和一張核銷單時，無法輸入多個發(fā)票號碼？ 答：遇到這種情況，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票的號碼，金額要輸入所有相關發(fā)票的合計數(shù)。 48.進料加工手冊在出口退稅申報系統(tǒng)中的核銷方法？ 答：進入出口退稅申報系統(tǒng)后，在“進料加工手冊核銷錄入”明細表中錄入核銷所屬期、核銷序號和要核銷的進料加工手冊號，點擊回車鍵，系統(tǒng)會自動生成實際進口總值、實際出口總值、實際分配率等項目。如果還有結轉產(chǎn)品或剩余料件等，則需要用戶單獨手工錄入到核銷明細表中。因此在核銷進料加工手冊時，只要確認錄入正確的手冊號碼，系統(tǒng)即可自動生成進料加工手冊核銷明細。 49.我在備份時系統(tǒng)顯示備份的操作，但等了十分鐘都停不下來，這是為什么？ 答：如果用戶把備份的路徑指向本軟件的安裝目錄，導致了死循環(huán)，是不能自動停下來的，只能按 CtrlAltDelete 鍵強行退出。用戶在系統(tǒng)配置與修改時絕對禁止把備份路徑指向安裝目錄。 50.向導中的第 5 步是不是必須做？ 答：若預審通過則跳過第5 步繼續(xù)向下做。 51.申報數(shù)據(jù)的電子信息是否齊全應該如何檢查？ 答： 主要是通過稅務機關的反饋信息來查看信息收齊的情況。 首先撤銷申報的明細數(shù)據(jù)，再將反饋信息讀入到申報系統(tǒng)中，用反饋信息來更新系統(tǒng)中的信息不齊標志，通過反饋信息處理菜單下的稅務機關反饋信息查詢出口信息不齊情況查詢功能來查看電子信息不齊的數(shù)據(jù)。因為該查詢項目下所顯示的數(shù)據(jù)都是信息不齊的數(shù)據(jù)，所以沒有在出口信息不齊情況查詢中顯示的申報數(shù)據(jù)則說明其電子信息已經(jīng)收齊。 52.新辦企業(yè)如何使用本系統(tǒng)？ 答：根據(jù)國家稅務總局的文件規(guī)定，對于新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)，自發(fā)生出口業(yè)務之日起一年內不計算應退稅額，實行免抵不退的政策，從第 13 個月開始在按照免抵退稅政策計算應退稅額。對于這類企業(yè)，用戶通過“系統(tǒng)維護”-“系統(tǒng)配置”-“系統(tǒng)配置設置與修改”功能將“計稅計算方法”改為4免抵不退，待一年后再將“計稅計算方法改為 1-免抵退。 53.本月有一本進料加工手冊要核銷，但有幾張報關單到現(xiàn)在單證還沒有收齊，在申報系統(tǒng)中進行手冊核銷是否會影響退稅額？ 答：手冊核銷一般指本手冊發(fā)生最后一筆出口業(yè)務以后，在向海關正式核銷以前在申報系統(tǒng)中錄入手冊核銷記錄，剛才你說的情況可以進行核銷不影響退稅額。 54.如果生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中已更改用戶名或密碼更換或遺忘， 而進入不了系統(tǒng)？ 答：用戶可以復制 pass.cdx 和pass.dbf兩個文件替換原文件即可。 55.進行沖減后，免抵退數(shù)據(jù)的所屬期怎么處理？匯率怎么算？ 答：作為沖減所屬期數(shù)據(jù)。匯率以被沖減所屬期匯率為準。出口貨物發(fā)生退貨，該怎么錄入？在“出口貨物明細表里”錄入負數(shù)進行沖減。同理，進口貨物發(fā)生退港，在“進口貨物明細表”里錄入負數(shù)進行沖減。打開申報系統(tǒng)中的相關明細錄入界面時提示找不到變量ht_no 等？答：出現(xiàn)這個問題是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接復制到了 8.3 版本中，請您不要在不同的版本中復制 IN-PORT，按照系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導入就可以了。 56.在進行來料加工免稅證明單證申報時，反饋疑點為“手冊料件進貨數(shù)量大于出口數(shù)量”為什么？ 答：一般情況為企業(yè)在錄入來料加工手冊進口數(shù)據(jù)時將商品數(shù)量或商品代碼錄入錯誤造成的，請仔細核對原始記錄；還有一種情況是稅局工作人員在登記時錄入錯誤。當月單證信息不齊時，信息不齊銷售額是否計算免抵退稅不得免征抵扣額？答：單證不齊不參與免抵退計算。 57.直接把安裝文件夾刪除，再次安裝時總提示系統(tǒng)已存在該軟件？ 答：這是由于直接刪除軟件后，注冊表的信息沒有被正確刪除造成的。解決方法如下：點擊 開 始 運 行 注 冊表 文 件 Regedit.exe ， 找 到如下鍵 值 ：HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName為*企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)*版等相近字樣的鍵值把它刪除， 再重新安裝即可。 58.12 月份以前的數(shù)據(jù)要不要一一錄入，以使全年累計相符？ 答：2002 年11 月份的數(shù)據(jù)要不要錄入，請與當?shù)囟悇站致?lián)系。該免抵退稅必須逐月申報，不能同時錄入幾個月的申報數(shù)據(jù)。 59.增值稅申報表錄入中有一項當月免抵退銷售額，對于企業(yè)是否有簡捷的算法？ 答：你可以在出口貨物明細表中用篩選功能按鈕把當月出口記錄篩選出來，然后點擊擴展功能的“計算小計” ，系統(tǒng)會自動計算人民幣離岸價總和既當月免抵退銷售額。 60.生產(chǎn)企業(yè)申報數(shù)據(jù)后，如果要返回修改，如何操作？ 生產(chǎn)企業(yè)申報數(shù)據(jù)后，撤消當月申報數(shù)據(jù)之后即可進行修改。 “本月單證不齊出口銷售額與申報明細表數(shù)據(jù)不符”的現(xiàn)象？ 答：這是由于用戶在生成匯總申報表后發(fā)現(xiàn)基礎數(shù)據(jù)有錯誤，改動基礎數(shù)據(jù)后，對增值稅和匯總表沒有更新造成的，解決的辦法是更新增值稅申報表和匯總表數(shù)據(jù)，推薦的方法是將兩個表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。 61.增值稅申報表中的期末留抵稅額是手動錄入還是電腦自動計算的？ 答：是手動錄入，期末留抵稅額等于應抵扣稅額減去實際抵扣稅額。 62.關于“出口貨物明細申報錄入”中“人民幣離岸價”應怎樣計算錄入？ 答：系統(tǒng)中的人民幣離岸價是系統(tǒng)自動生成的，你只要把原幣離岸價和原幣匯率填入正確，人民幣離岸價是不會計算錯誤的。 63.如果是上海的企業(yè)， 那么原幣離岸價這一項目的錄入是需要你自己根據(jù)實際情況計算原幣離岸價即 FOB價。3.1 版升級到 3.3 版后，在做一致性檢查時，系統(tǒng)提示錯誤。 答：因為在 3.3 版中一部分商品代碼已經(jīng)更新，例如原先有一海關編碼為 39269090 為非基本碼，需在后加 1 改成 392690901才是基本碼，現(xiàn)升級代碼庫后 392690901 代碼已無，而 39269090 是基本碼但在現(xiàn)在做一致性檢查時就提示原先多個月的 392690901 代碼在代碼庫中不存在，或原來有商品代碼并且已經(jīng)錄入現(xiàn)在更新后提示“無此商品代碼”“此商品代碼為非基本商品代碼”等提示，企業(yè)可以忽略不記，并不影響免抵退申報數(shù)據(jù)。 64.能否將幾個月數(shù)據(jù)同時生成出來，一起拿到稅務機關進行審核？ 答：不可以，由于新的“免、抵、退”稅的政策規(guī)定對于“免、抵、退”稅申報的流程十分嚴格，用戶若不按照規(guī)定的流程進行申報會導致計算的結果發(fā)生錯誤。 65.系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤，無法正常使用？ 答：首先，做系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，然后卸載掉原系統(tǒng)重新安裝后再做數(shù)據(jù)導入，外貿企業(yè)退稅申新報系統(tǒng)中，找到“系統(tǒng)維護”菜單下的“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選項做導入操作，做導入操作后自動彈出對話框“提示導入前清空數(shù)據(jù)庫”和“不清空數(shù)據(jù)庫”兩個選項，如果是第一次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇“提示導入前清空數(shù)據(jù)庫”選項， 然后“選擇舊系統(tǒng)路徑”選擇“退稅申報系統(tǒng)備份文件夾”后做數(shù)據(jù)導入操作。后在生產(chǎn)企業(yè)退稅申報新系統(tǒng)中，找到“系統(tǒng)維護”菜單下的“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選項做導入操作，做導入操作后自動彈出對話框“提示導入前清空數(shù)據(jù)庫”和“不清空數(shù)據(jù)庫”兩個選項，如果是第一次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇“提示導入前清空數(shù)據(jù)庫”選項， 然后“選擇舊系統(tǒng)路徑”選擇“退稅申報系統(tǒng)備份文件夾”后做數(shù)據(jù)導入操作。若不能把退稅系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)備份操作，那么只能拷貝出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報系統(tǒng)下的 IN_PORT 文件夾，然后卸載申報系統(tǒng)重新安裝，再把 IN_PORT 文件夾，拷貝回到出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報系統(tǒng)下，即可。 66.單證收齊匯率變化，應按照哪個匯率計算？ 答：按照單證收齊前匯率計算。67.如果一個月預審核后沒有任何錯誤信息也必須要做反饋信息處理嗎？答：是的， 必須做稅務機關反饋信息處理。 因為有可能前幾個月電子信息不齊， 68. 本月信息到了只有做稅務機關反饋信息處理才能把以前做的信息不齊標志給取消掉。本月發(fā)生退運在錄入負數(shù)進行沖減時，出口貨物報關單號該怎么錄入？ 答：你可以錄入一個虛擬的出口貨物報關單號進行申報即可。 69.匯總表中提到的出口銷售額是全部的銷售額還是單證不齊的銷售額？ 答：12 項“出口銷售額乘征退稅率之差”中的出口銷售額指當期全部出口銷售額；17項“出口銷售額乘退稅率”中的出口銷售額指當期單證齊全以及前期出口當期單證收齊出口銷售額。 70.如何查看以前月份的數(shù)據(jù)及表單？ 答：如果做了預審報，或已經(jīng)生成預審軟盤，也就是你做了向導中的第三步，那么還想修改數(shù)據(jù)的話，那么你必須撤銷已申報數(shù)據(jù)，才能對其數(shù)據(jù)進行修改，如果就是想查看，那么在綜合數(shù)據(jù)查詢下可以查到所錄入的所有數(shù)據(jù)。 71. 如何自行設置備份路徑？ 答：系統(tǒng)默認的備份路徑為“c：退稅申報系統(tǒng)備份” ，若用戶想更改默認的備份路徑，操作方法如下：在系統(tǒng)其他盤符中如：（D：）中新建一個文件夾，進入系統(tǒng)中選擇“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”中在“備份路徑”一項選擇“更改”按鈕，選擇剛才新建的文件夾即可。 72.數(shù)據(jù)一致性檢查時提示： “報關單號不足 12位，第十位不為 0”？ 答：對于申報數(shù)據(jù)量較大的企業(yè)，如果報關單沒有能夠及時得到，或得到的不是報關單退稅專用聯(lián)，因而造成不能確定正確的出口報關單號時，企業(yè)可虛擬錄入一個報關單號，待報關單收齊后在進行沖減、重新錄入正確的。如果用戶在申報錄入時跳過報關單號一項不錄，使報關單號一項為空的話，則在以后的數(shù)據(jù)一致性檢查中，系統(tǒng)總會提示前期申報數(shù)據(jù)“報關單號不足 12 位，第十位不為 0”的錯誤信息。增值稅納稅申報表的不得抵扣稅額可為負數(shù)嗎？免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會自動結轉下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填0 即可。 73. 同一張報關單多筆（進）出口應怎樣處理？ 在（進）出口貨物明細申報錄入界面中，對于報關單的錄入規(guī)則是這樣的：前 9位為報關單號，第十位為零，后兩位為報關單的項號。對于一張報關單多筆（進）出口業(yè)務在錄入時，需要按照項號依次添加到系統(tǒng)中。 74. 在系統(tǒng)中怎樣將錯誤的沖減數(shù)據(jù)刪除？ 答：若在進行數(shù)據(jù)沖減操作時錯誤的沖減了不應該進行紅沖的數(shù)據(jù)，則用戶可在“基礎數(shù)據(jù)采集當期出口貨物明細申報錄入”中將沖減生成的負數(shù)數(shù)據(jù)直接刪除即可。 75.制作申報數(shù)據(jù)盤時，為什么只能看到匯總數(shù)據(jù)而不能看到明細數(shù)據(jù)？ 答：因為你在生成匯總數(shù)據(jù)時，把前面生成的明細數(shù)據(jù)覆蓋，所以應該分別建立兩個文件夾。 76.在出口貨物明細表錄入中，錄入原幣匯率該怎么錄入？ 答：原幣匯率是指 100 外幣兌換人民幣金額，如原幣是美元則原幣匯率填 827.*等。 77.企業(yè)在申報時不能錄入部分商品代碼，無法正常申報，怎么辦？ 答：這種情況有兩種可能： 1.在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品。該種情況為商品代碼可能有多種不同的征退稅率，國家稅務總局在該代碼增加一位附加碼以區(qū)分不同的征退稅率。企業(yè)可以選擇不同的附加碼進行錄入，相關問題可以詢問當?shù)貒悺?2.在錄入商品時提示“無此商品碼” 。這種情況時由于今年海關使用了部分新的海關代碼，而稅務部門的商品代碼更新跟不上造成的。出現(xiàn)這種情況選用代碼相近的海關商品碼替代，所選商品碼與報關單上的商品碼必須名稱和證退稅率相同。企業(yè)在進行這樣的處理之前要先向稅務機關提出申請。 78.錄入增值稅，關鍵字唯一性檢測已有相同的關鍵字存在？ 答：系統(tǒng)中已經(jīng)存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。 79. 海關進料手冊已到期，系統(tǒng)出現(xiàn)提示，該如何處理？ 答：海關進料手冊已經(jīng)到期，但還有進料和出口發(fā)生時，繼續(xù)輸入相關數(shù)據(jù)，忽略手冊到期的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數(shù)據(jù)進行核銷。 80.進料加工的進口料件轉為內銷后，已經(jīng)有海關補稅，那么應該在系統(tǒng)中如何處理？ 答：海關補稅單可以作為增值稅進項抵扣，相應的進口料件值也要在當期扣減扣減額為海關代征增殖稅繳款書上的海關完稅價格。 81.正式審核反饋后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？ 答：正式審核時審核系統(tǒng)對匯率進行反算即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對于較小的銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但都屬于正?，F(xiàn)象。 82.黃聯(lián)報關單已經(jīng)齊全，而預審反饋信息中為什么會出現(xiàn)“無此報關單”的錯誤信息？ 答：由于新的免抵退稅過程中規(guī)定，企業(yè)申報的進出口數(shù)據(jù)需要同海關的電子數(shù)據(jù)進行核對，而海關電子數(shù)據(jù)從海關總署經(jīng)國家稅務局到地方稅務局需要一定的時間，這樣就會出現(xiàn)企業(yè)的黃聯(lián)報關單已經(jīng)取得，而海關的電子信息還沒有轉到市國稅局的情況，這是企業(yè)申報的數(shù)據(jù)在稅務機關掌握的海關信息中就無法找到，進而出現(xiàn)“無此報關單信息”的疑點。對于此疑點用戶不需要手工修改任何信息，只要按照規(guī)定步驟讀入預審反饋信息，并執(zhí)行稅務機關反饋信息處理即可。 83.進行系統(tǒng)備份時，備份文件存放在哪里？ 答：系統(tǒng)默認的備份路徑是“c：退稅申報系統(tǒng)備份”下，每次備份操作都會生成一個新的文件夾，在自己修改默認備份路徑時，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會造成系統(tǒng)運行的不正常。 84.打印申報報表到Excel 報表時，出現(xiàn)打印“”號，應該如何解決？ 答：在打印預覽中，選擇“頁邊距按鈕” ，對出現(xiàn)“”號的表格的寬度進行調整， “”號完全變成數(shù)據(jù)時，即可解決上述的問題，進行打印操作。 85.海關手冊發(fā)生變更如何錄入系統(tǒng)？ 答：海關手冊變更可以不錄入系統(tǒng)，待手冊核銷時系統(tǒng)會進行重新計算。 86.小規(guī)模納稅人怎樣在退稅申報系統(tǒng)中進行申報？ 答：小規(guī)模納稅人可以直接在退稅申報查詢模塊中的出口貨物明細申報表中錄入出口業(yè)務；匯總申報表則需要用戶手工統(tǒng)計相關數(shù)據(jù)項目進行錄入，最后生成申報軟盤并打印出相關的報表報送稅務機關。 87.進料加工免稅證明中相關出具項目的計算公式？ 答：進口料件組成計稅價格=人民幣到岸價+海關實征稅額 免抵退稅額抵減額=進口料件組成計稅價格*征稅稅率 不予免征和抵扣稅額抵減額=進口料件組成計稅價格*（征稅稅率-退稅稅率） 88.反饋出錯，計算方法不符合，怎么回事？ 答：進料計算方法或者計稅計算方法選擇錯誤，請與稅務機關聯(lián)系核實。在手冊核銷的時候，如果出現(xiàn)分配率大于 100%應怎樣操作？對于這個問題需要詢問當?shù)囟悇諜C關，由于各地對于這種問題的處理辦法不太一致，所以在處理的時候需要有當?shù)囟悇諜C關的相應解釋，如：能不能在結轉料件等項目進行沖減，使分配率平衡等。 89. 打印模塊中的“當期出口明細/前期單證收齊”項有什么特點？ 答：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)4.2 版中較以前版本中增加了“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細/前期單證收齊） ”這一打印功能項。它的作用是，如果企業(yè)當期同時有出口明細和前期單證收齊，則可通過該項功能同時打印出這兩份報表，而不必再分別打印。 90.系統(tǒng)中商品的征退稅率與企業(yè)以前所使用的征退稅率不一致，如何處理？ 答：以系統(tǒng)中商品的征退稅率為準.稅務機關應嚴格按照系統(tǒng)中的商品碼中提供的征退稅率辦理免抵退稅.以前年度錯用退稅率的必須予以糾正。 91.在間接出口單據(jù)錄入中，可以先錄入一個虛擬的報關單嗎？答：關于間接出口明細表中的報關單號如果不知道報關單號可以不錄。92.為什么系統(tǒng)總提示我“該手冊已登記”而無法保存記錄？ 答：在本套系統(tǒng)中，進料加工手冊只能錄入一次，不能錄入第二次，若碰到這種現(xiàn)象，請在“綜合數(shù)據(jù)查詢”下面的“免抵退基礎數(shù)據(jù)查詢（全部）”中查詢是否有這條手冊號。 93. 在“購進法”下如何進行手冊登記？ 在“購進法