集團公司財務(wù)主管集中管理試行辦法.doc

浙建工財資200638號關(guān) 于 印 發(fā)集團公司財務(wù)主管集中管理試行辦法的通知各直屬單位： 根據(jù)2006年度集團公司工作會議精神，為加強集團財務(wù)管理和監(jiān)督，強化內(nèi)部控制，規(guī)范會計行為，防范經(jīng)濟風險，集團公司決定對各直屬單位實行財務(wù)主管委派制度。現(xiàn)將集團公司財務(wù)主管集中管理試行辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附件：1、集團公司財務(wù)主管集中管理試行辦法 2、集團公司財務(wù)主管年度財務(wù)管理責任書(范本) 浙江省建工集團有限責任公司 二六年三月十六日發(fā) 至：集團公司各部門集團公司財務(wù)主管集中管理試行辦法 第一條 為了加強集團財務(wù)管理和監(jiān)督，強化內(nèi)部控制，規(guī)范會計行為，保證集團公司各項經(jīng)濟政策、財會制度的貫徹與落實，防范企業(yè)經(jīng)濟風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)集團公司工作會議精神，對集團公司各直屬單位實行財務(wù)主管委派制度，特制訂本辦法。 第二條 委派財務(wù)主管的范圍。集團公司各直屬單位，包括各專業(yè)公司、工程公司和區(qū)域性公司（五建公司除外）。 第三條 委派財務(wù)主管的任職條件。廉潔公正、有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和主持分公司一級財務(wù)管理和會計核算的能力；遵守會計法和各項財會制度；堅持會計原則，責任性強，具有助理會計師以上職稱或三年以上從事會計工作經(jīng)歷。 第四條 委派財務(wù)主管的任免。委派財務(wù)主管的任職由集團公司財務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部按委派條件考察提名，經(jīng)集團公司考核小組審查后，報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準，下達委派聘任書。 委派財務(wù)主管撤免由集團公司財務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部提出撤免意見，經(jīng)集團公司考核小組審查后，報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準，下達撤免書。 第五條 委派財務(wù)主管實行雙重領(lǐng)導，委派財務(wù)主管的檔案由集團公司人力資源部統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)上受集團公司財務(wù)資產(chǎn)部指導和管理，日常工作受所在單位安排和管理。 第六條 財務(wù)主管人員黨、團關(guān)系由所在單位的黨、團組織負責管理。 第七條 對財務(wù)主管所在單位實行收費制度。收費標準：基本費用參考上年所在單位同級別人員年收入（基本工資和效益獎）和工資附加費計算；養(yǎng)老保險等社會保險及住房公積金按規(guī)定另行收取。財務(wù)主管日常工作費用報銷由所在單位承擔。 第八條 財務(wù)主管人員基本工資、效益獎金等發(fā)放，及其他福利和醫(yī)藥費報銷由集團公司承擔。 第九條 委派財務(wù)主管的職責 1、按照國家財稅會計政策和集團公司有關(guān)規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理，當好所在單位領(lǐng)導的參謀和助手，做好服務(wù)工作，完成集團公司和所在單位領(lǐng)導布置的各項工作任務(wù)。 2、根據(jù)國家財稅會計政策和集團公司有關(guān)規(guī)定，制定所在單位的財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的具體辦法，并予以貫徹落實和監(jiān)督檢查； 3、根據(jù)年度所在單位經(jīng)濟責任目標編制財務(wù)預算，并定期進行財務(wù)預算執(zhí)行情況和經(jīng)濟活動分析，確保利費上交。 4、指導項目部或承包體成本核算，嚴格費用開支，加強成本管理，及時收取所屬項目部或承包體應(yīng)交利費。 5、負責資金管理，加強對專業(yè)銀行開戶銷戶、印鑒保管、資金收支計劃和資金支付控制等管理。 6、負責稅收和發(fā)票管理，及時足額繳納稅，按規(guī)定取得和使用發(fā)票。 7、負責會計檔案資料的管理，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表等，應(yīng)按國家規(guī)定的會計檔案管理辦法嚴格管理。對因管理不嚴，出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。 8、對因處理財會業(yè)務(wù)差錯，造成經(jīng)濟損失現(xiàn)象負責。對執(zhí)行國家財稅會計政策和集團公司有關(guān)制度不嚴，造成資產(chǎn)流失和經(jīng)濟損失，或受到政府有關(guān)部門查處的罰款、滯納金等與所在單位負責人共同承擔責任。 9、對所在公司的有關(guān)費用、利潤、資金、工資總額等方面的經(jīng)濟指標與所在單位負責人共同承擔責任。 10、及時編制財務(wù)會計報告和提供相關(guān)財務(wù)資料，對所在單位的財務(wù)會計報告及有關(guān)財務(wù)信息的真實性、完整性與所在單位負責人共同承擔責任。 第十條 委派財務(wù)主管的權(quán)限 1、出席或列席所在單位領(lǐng)導班子有關(guān)經(jīng)濟方面會議。 2、參與所在單位重要經(jīng)濟合同、重要經(jīng)濟事項的審查與會簽。 3、有權(quán)向所在單位有關(guān)部門及項目經(jīng)理部索取工作所需的各種有關(guān)資料。 4、有權(quán)對所在單位的財務(wù)人員實施管理。 5、對所在單位發(fā)生重大違法行為和損害集團公司利益的支出，有權(quán)抵制并向集團公司監(jiān)察審計部報告。 6、對把握不準的業(yè)務(wù)工作，有權(quán)向集團公司財務(wù)資產(chǎn)部請示，求得幫助和支持。 第十一條 財務(wù)主管年薪收入分配。財務(wù)主管年薪收入由基本工資、效益獎金組成。月度基本工資根據(jù)所在公司的規(guī)模大小、利潤高低、市內(nèi)市外等因素劃分確定；效益獎與所在單位年度經(jīng)濟指標完成情況和本人履行的職責掛鉤，經(jīng)考核后兌現(xiàn)。 第十二條 對委派財務(wù)主管實行風險押金制度，具體交納風險押金額度、風險押金罰沒和退還條件在責任書中予以明確。 第十三條 委派財務(wù)主管的考核。為充分調(diào)動委派財務(wù)主管的積極性，增強其責任感，本著效率優(yōu)先，有獎有懲，責、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，制定考核辦法和程序（具體考核指標和獎懲標準在責任書中明確）。 1、建立財務(wù)主管責任考核制度。根據(jù)所屬單位不同的生產(chǎn)經(jīng)營和管理模式，并結(jié)合所屬單位年度有關(guān)經(jīng)濟指標，確定責任指標內(nèi)容，通過簽訂責任書形式，落實每一位財務(wù)主管年度具體工作責任和獎懲標準。 2、年終，財務(wù)主管對照責任書對自身的工作業(yè)績和獎懲標準進行自評，以書面形式報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部。 3、集團公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)財務(wù)主管的工作業(yè)績和獎懲標準進行初步考核，并提出考核意見。 4、集團公司財務(wù)資產(chǎn)部將財務(wù)主管自評和考核意見報考核小組綜評，綜評結(jié)果報集團公司總經(jīng)理批準后考核兌現(xiàn)。 第十四條 為了做到客觀、公正地考核委派財務(wù)主管人員工作業(yè)績，集團公司成立委派財務(wù)主管考核小組，由集團公司總會計師和紀委書記負責，并由集團公司財務(wù)資產(chǎn)部、監(jiān)察審計部和人力資源部派員組成考核小組，負責對委派財務(wù)主管人員的考核。 第十五條 委派財務(wù)主管人員不得在所在單位參股分紅；不得收取所在單位的任何報酬；不得借集團公司的名義，為自己的私利刁難和阻撓所在單位的正常工作。 第十六條 對財務(wù)主管人員的其他管理。一是建立稽查制度，強化對財務(wù)主管工作的日常性監(jiān)督檢查；二是建立重大經(jīng)濟事項報告制度，對應(yīng)報告而未報告的，予以相應(yīng)處罰；三是建立責任追究制度，對有重大違法亂紀行為的，追究其責任，并予以免職；四是建立換崗制度；五是加強對財務(wù)主管會計業(yè)務(wù)、財經(jīng)法規(guī)的培訓和職業(yè)道德的教育，不斷提高財務(wù)主管人員的綜合素質(zhì)。 第十七條 本辦法由集團公司財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋。 第十八條 本辦法自二六年三月十六日起施行。2集團公司財務(wù)主管年度財務(wù)管理責任書(范本) 為了充分調(diào)動委派財務(wù)主管人員的積極性，增強其責任性，本著效率優(yōu)先，有獎有罰，責、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，根據(jù)財務(wù)主管集中管理試行辦法，特訂立本責任書。 一、與所在單位經(jīng)濟責任掛鉤指標及獎罰標準 1、實現(xiàn)利潤。所在單位完成年度利潤指標的，獎 元；未完成該指標的罰 元。利潤超交由集團公司考核小組研究后另定。 2、季度上交利潤。按利潤指標季度應(yīng)上交比例，用貨幣資金上交的， 獎 元；未完成該指標的，每季罰 元。 3、管理費用控制。所在單位管理費支出控制在集團公司規(guī)定范圍內(nèi)，且節(jié)約額在5%以內(nèi)的獎 元，節(jié)約額在5%以上的獎 元；超支在5%以內(nèi)的罰 元，超支在5%以上的罰 元。 4、年度應(yīng)收款項（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款合計數(shù)）占銷售收入比例。所在單位完成指標的獎 元；未完成罰 元。3年以上應(yīng)收款項指標。年度末3年以上應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款合計數(shù)未超過年初數(shù)的，獎 元；超過年初數(shù)的罰 元。 5、工資總額控制。配合勞動工資管理部門做好工資總額控制工作，所在單位工資總額支出在集團公司下達的指標范圍內(nèi)的，獎 元；未完成該指標的罰 元。 6、資金結(jié)算中心月平均存款余額。當年月平均在集團公司結(jié)算中心存款（減去借款后凈額）在 萬元以內(nèi)的，不獎不罰； 萬元以上、萬元以下的獎 元； 萬元以上的獎 元。當年月平均在公司結(jié)算中心存款為負數(shù)的，罰 元。 二、與工作職責掛鉤指標及獎罰標準 1、銀行印鑒管理。按集團公司規(guī)定管理的，獎 元；未按規(guī)定管理的，每發(fā)生一次罰 元。 2、資金收取和支付管理。資金收取按集團公司規(guī)定解入指定賬戶的， 獎 元；未解入指定賬戶的，每發(fā)生一次罰 元。資金支付做到有計劃、有控制，未出現(xiàn)差錯的，獎 元；每發(fā)生一次差錯，罰 元。 3、費用報銷和成本核算。按會計制度和集團公司規(guī)定報銷費用和列支費用，獎 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一筆罰 元。按規(guī)定設(shè)置成本賬和列支成本，獎 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一筆罰 元。 4、資產(chǎn)管理。資產(chǎn)購入和資產(chǎn)出售、報廢等，按會計制度和集團公司規(guī)定處理的，獎 元；未按規(guī)定處理的，每發(fā)生一次罰 元。 5、稅收和發(fā)票管理。按照稅法規(guī)定及時足額申報納稅，依法取得和使用發(fā)票，管理較好的，獎 元；管理不善，被稅務(wù)部門檢查查處通報批評和罰款的，罰 元。 6、嚴格執(zhí)行國家會計檔案管理辦法，管理較好的，獎 元；對因管理不嚴，出現(xiàn)損壞、遺失的，罰 元。 7、對重大違規(guī)事項隱瞞不報或不及時上報的，或因自身工作把關(guān)不嚴，造成資產(chǎn)流失和經(jīng)濟損失的，罰 元。損失嚴重的，由公司考核小組研究后另行處理。 8、按時完成各期會計報表編制和集團公司布置各項工作任務(wù)的，獎 元；未及時完成的，罰 元。 三、風險押金制度 1、委派財務(wù)主管人員均實行