內(nèi)控體系建設(shè)實施方案

.*公司內(nèi)控體系建設(shè)實施方案（討論稿）二一三年四月一、 目的為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案,實施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、 主要內(nèi)容按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引,此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營管理的各個方面三、 組織機(jī)構(gòu)保障 為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究決定,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔(dān)任。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展。1、 內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長：*副組長：*成員：*2、 主要職責(zé)：1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、 內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組組長：*成員：*4、 主要職責(zé)1) 負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責(zé)分工；2) 負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的具體時間安排；3) 負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部資源的協(xié)調(diào),并積極與外部咨詢機(jī)構(gòu)的對接、溝通、協(xié)調(diào)；4) 負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；5) 負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實施階段工作組的順暢運(yùn)行四、 內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計劃于2013年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司內(nèi)部控制手冊。五、 實施步驟根據(jù)*公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃2013年4月初啟動，具體按以下步驟實施：項目時間工作內(nèi)容階段成果12013.4.01-4.07啟動部署階段成立公司內(nèi)控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作22013.4.08-4.20調(diào)研摸底階段內(nèi)控測評報告32013.4.21-5.10內(nèi)控缺陷整改階段形成整改報告42013.5.10-6.30初步形成內(nèi)部控制手冊試運(yùn)行階段初步形成內(nèi)控手冊并試運(yùn)行52013.7.01-8.30內(nèi)部控制手冊定稿階段最終形成內(nèi)控手冊終稿62013.9.01-12.30評審階段通過評審六、 具體實施步驟和計劃1、 啟動部署階段該階段主要內(nèi)容：1) 召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實施步驟；2) 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；3) 組織培訓(xùn)和動員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細(xì)介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、 調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容:1) 對公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度；2) 組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對內(nèi)控的了解；3) 分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險因素,編制風(fēng)險清單；4) 同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司內(nèi)部控制缺陷報告和內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、 內(nèi)控缺陷整改階段該階段主要內(nèi)容:1) 全面落實整改：根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項內(nèi)控制度和控制措施；2) 定期匯報整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；3) 整改效果評估:綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對整改后的控制活動進(jìn)行測試、評估,形成內(nèi)部控制缺陷整改報告。4) 提交整改報告:將內(nèi)部控制缺陷整改報告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、 初步形成內(nèi)部控制手冊試運(yùn)行階段該階段主要內(nèi)容:1) 根據(jù)風(fēng)險清單、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改情況以及各項內(nèi)部文檔等，編制內(nèi)部控制手冊,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動,主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險描述及評價、控制目標(biāo)、控制活動、控制實施部門等,從而確保及時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗,有效促進(jìn)內(nèi)控體系長效機(jī)制的建立；2) 公司試運(yùn)行內(nèi)部控制手冊,充分測試內(nèi)部控制手冊風(fēng)險控制性、內(nèi)控措施的實際操作性、內(nèi)控效果及內(nèi)控效率,并根據(jù)試運(yùn)行的情況對內(nèi)控手冊進(jìn)行修正；3) 下發(fā)內(nèi)部控制手冊，下發(fā)的范圍為本次納入實施范圍的單位；4) 各單位對內(nèi)控手冊中的內(nèi)容、流程的運(yùn)行情況定期上報內(nèi)控建設(shè)辦公室,由綜合辦公室進(jìn)行匯總整理。5、 內(nèi)部控制手冊定稿階段該階段主要依據(jù)在試運(yùn)行階段的結(jié)果,搜集各部門、各單位以及員工對內(nèi)控手冊的修改意見,整理并與股份公司內(nèi)控辦公室進(jìn)行溝通、協(xié)商、討論并匯報給內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核,根據(jù)執(zhí)行小組的意見予以修訂,編制公司內(nèi)部控制制度正式稿6、 評審階段該階段主要內(nèi)容：1) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中的評價指引要求對公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評價，并編制2013年內(nèi)部控制自我評價報告，在通過公司審議后披露；2) 通過股份公司內(nèi)控體系建設(shè)審核。公司內(nèi)控體系建設(shè)是在股份公司領(lǐng)導(dǎo)下,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)通過，該方案會后將另行通知下發(fā)，請各單位和部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，高度重視，集中精力、統(tǒng)籌資源，有效推動內(nèi)控體系建設(shè)工作，確保這項工作的順利開展實施。內(nèi)控工作是上市公司必須要開展的一個重要而基礎(chǔ)的工作，這次培訓(xùn)是一個很好的機(jī)會，應(yīng)高度重視。我們的內(nèi)控工作