出納模塊 PPT課件

現(xiàn)金出納業(yè)務模塊,商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納業(yè)務是指銀行對現(xiàn)金、金銀、票據(jù)、有價證券、外匯進行收付、整點、兌換、調(diào)運和保管的總稱。,1,一、出納業(yè)務概述,（一）、庫房介紹,1、點鈔2、捆鈔3、票面換算4、挑殘幣和破幣5、識別偽鈔6、零鈔換整鈔,案例：航空儲蓄所送現(xiàn)多1萬元（江勤倩）胡平苦練基本功，成為五一勞動獎章獲得者,（二）、業(yè)務和崗位介紹,（三）、技能介紹,央行的發(fā)行庫商業(yè)銀行的業(yè)務庫其他金融機構(gòu)的業(yè)務庫,1、領(lǐng)送現(xiàn)2、代保管有價值品3、現(xiàn)金收付業(yè)務4、庫房管理5、現(xiàn)金差錯業(yè)務,2,3,二、本模塊業(yè)務種類,現(xiàn)金收款業(yè)務,業(yè)務2：,現(xiàn)金付款業(yè)務,業(yè)務1：,領(lǐng)送現(xiàn)業(yè)務,業(yè)務3：,現(xiàn)金差錯處理業(yè)務,業(yè)務4：,模擬業(yè)務見P49,業(yè)務5：,如何識別假幣,4,業(yè)務一：現(xiàn)金收款業(yè)務,審核客戶遞交的一式二聯(lián)現(xiàn)金繳款單和現(xiàn)金,按券別順序點收款項，進行挑剔損傷券和反假工作,登記現(xiàn)金收入日記簿,憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章，憑證的回單聯(lián)退回客戶，憑證聯(lián)傳遞給會計柜臺記賬,憑證,賬簿,印章,5,業(yè)務二：現(xiàn)金付款業(yè)務,審核客戶遞交的現(xiàn)金支票，會計記賬后傳遞給出納部門,合理搭配券別進行配款,登記現(xiàn)金付出日記簿,憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章及名章，妥善保管憑證,6,業(yè)務三：向央行送現(xiàn)和領(lǐng)現(xiàn),央行發(fā)行庫,商業(yè)銀行業(yè)務庫,開戶人存戶儲戶,發(fā)行基金,庫存現(xiàn)金,現(xiàn)金流量,貨幣發(fā)行,貨幣回籠,現(xiàn)金投放,現(xiàn)金回籠,7,向央行支取現(xiàn)金貨幣發(fā)行,央行的處理,商業(yè)銀行的處理,借：XX銀行存款貸：發(fā)行基金往來,借：現(xiàn)金貸：存放央行款項,8,向央行存入現(xiàn)金貨幣回籠,央行的處理,商業(yè)銀行的處理,借：發(fā)行基金往來貸：XX銀行存款,借：存放央行款項貸：現(xiàn)金,9,業(yè)務四：現(xiàn)金差錯的處理,借：庫存現(xiàn)金貸：其他應付款待處理出納長款戶,借：其他應付款待處理出納長款戶貸：庫存現(xiàn)金,借：其他應付款待處理出納長款戶貸：營業(yè)外收入出納長款收入戶,當日,查明原因,10,現(xiàn)金差錯的處理,借：其他應收款待處理出納短款戶貸：庫存現(xiàn)金,借：庫存現(xiàn)金貸：其他應收款待處理出納短款戶,借：營業(yè)外支出出納短款收入戶貸：其他應收款待處理出納短款戶,當日,查明原因,11,業(yè)務五：如何識別假幣,一看：二摸：三聽：四測：,12,看水印,各券別紙幣的固定水印位于票面正面左側(cè)的空白處，迎光透視，可以看到立體感很強的水印第五套人民幣100元、50元紙幣的固定水印為毛澤東頭像圖案。20元、10元、5元紙幣的固定水印分別為荷花、月季花和水仙花圖案。,10元月季花水印,20元月荷花水印,5元水仙花水印,13,看水印視頻,14,100元安全線,50元安全線,看安全線,在各券別票面正面中間偏左，均有一條安全線。100元、50元紙幣的安全線，迎光透視，分別可以看到縮微文字“RMB100”、“RMB50”微小文字，儀器檢測均有磁性；,15,看安全線,20元紙幣，迎光透視，是一條明暗相間的安全線；10元、5元紙幣安全線為全息磁性開窗式安全線，即安全線局部埋入紙張中，局部裸露在紙面上，開窗部分分別可以看到由縮微字符“￥10”、“￥5”組成的全息圖案，儀器檢測有磁性。,20元安全線,10元安全線,5元安全線,16,看光變油墨,100元券和50元券正面左下方的面額數(shù)字采用光變油墨印刷。將垂直觀察的票面傾斜到一定角度時，100元券的面額數(shù)字會由綠色變?yōu)樗{色；50元券的面額數(shù)字則會由金色變?yōu)榫G色。,100元光變油墨印刷,50元光變油墨印刷,17,看票面圖案,看票面圖案是否清晰，色彩是否鮮艷，多色接線圖文的顏色相接處是否平穩(wěn)過渡，有無搭接的痕跡，對接圖案是否可以對接上。,第五套人民幣紙幣的陰陽互補對印圖案,18,看紅藍彩色纖維視頻,19,看微縮文字,用5倍以上放大鏡觀察票面，看圖案線條、縮微文字是否清晰干凈。紙幣各券別票面圖案中，印有縮微文字。100元縮微文字為“RMB”和“RMB100”；50元為“50”和“RMB50”；20元為“RMB20”；10元為“RMB10”；5元為“RMB5”字樣。,20,第五套人民幣100元微縮文字,21,第五套人民幣50元微縮文字,22,第五套人民幣20元微縮文字,23,第五套人民幣10元微縮文字,24,第五套人民幣5元微縮文字,25,二摸,摸人像、盲文點、中國人民銀行行名等處是否有凹凸感。第五套人民幣紙幣各券別正面主景均為毛澤東頭像，采用手工雕刻凹版印刷工藝，形象逼真、傳神，凹凸感強，易于識別。摸紙幣是否薄厚適中，挺括度好,26,三聽,通過抖動鈔票使其發(fā)出聲響，根據(jù)聲音來分辨人民幣真?zhèn)?。人民幣的紙張，具有挺括、耐折、不易撕裂等特點。手持鈔票用力抖動、手指輕彈或兩手一張一弛輕輕對稱拉動，能聽到清脆響亮的聲音。,27,四測,借助一些簡單工具和專用儀器來分辨人民幣真?zhèn)巍Ｈ缃柚糯箸R可以觀察票面線條清晰度，膠、凹印縮微文字等；用紫外燈光照射鈔票，可以觀察鈔票紙張和油墨有無熒光反應；用磁性檢測儀可以檢測黑色橫號碼的磁性。,28,識別假幣視頻,29,模擬業(yè)務1imitatebusiness,1、向中央銀行領(lǐng)現(xiàn)200000元。2、以現(xiàn)金的形式購買轉(zhuǎn)帳支票，手續(xù)費30元。3、將銷售收入現(xiàn)金506,700元存入存