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股份制改造與現(xiàn)代企業(yè)制度,“深化國有企業(yè)公司制股份制改革,健全現(xiàn)代企業(yè)制度,優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu),增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力?!秉h的十七大報(bào)告,一、股份經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展,(一)什么是股份經(jīng)濟(jì)股份經(jīng)濟(jì)又稱股份制或股份制經(jīng)濟(jì),它是指以入股的方式把分散的,屬于不同人所有的生產(chǎn)要素集中起來,統(tǒng)一使用,合理經(jīng)營,自負(fù)盈虧,按股分紅的一種財(cái)產(chǎn)組織形式。它的典型形式就是股份公司。(二)股份經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展(三)股份經(jīng)濟(jì)在我國的產(chǎn)生和發(fā)展情況,二、股份經(jīng)濟(jì)的特征和作用,(一)股份經(jīng)濟(jì)的特征1.經(jīng)營聯(lián)合性2.投資主體多元性3.產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確性4.兩權(quán)分離性5.權(quán)利證券性6.投資風(fēng)險(xiǎn)性7.經(jīng)營管理科學(xué)性(二)股份經(jīng)濟(jì)的性質(zhì),(三)股份經(jīng)濟(jì)的積極作用,1.可以籌集大量的資金2.能夠把不同生產(chǎn)要素的所有者聯(lián)合起來3.促進(jìn)資金的合理流動(dòng)和增值4.有利于發(fā)展國際間的經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流與合作5.有利于政企分開和促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,三、股份公司和股票,(一)股份公司的兩種主要形式1.股份有限公司及其特征(1)公司是法人(2)股東不得少于法定數(shù)目(3)股份有限公司是典型的資合公司(4)股份有限公司的資本總額平分為金額相等的股份(5)股份可以自由轉(zhuǎn)讓、交易(6)股東只承擔(dān)有限責(zé)任(7)賬目公開,2.有限責(zé)任公司及其特征,(1)股東人數(shù)較少(2)公司的資本不必劃分為等額的股份(3)公司的股份不允許上市流通、轉(zhuǎn)讓(4)公司設(shè)立程序簡單(5)公司賬目不公開(6)公司股東負(fù)有限責(zé)任,(二)股票,1.股票的基本特征權(quán)利性流通性價(jià)格與面值的差異性風(fēng)險(xiǎn)性非返還性,2、股票與債券的區(qū)別,收益不同;本金與期限不同;反映經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同;市場價(jià)格表現(xiàn)不同。,3、股票的種類,按股東享有權(quán)利和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小不同可分為普通股和優(yōu)先股;按票面有無記名可分為記名股票和不記名股票;按股票有無票面金額可分為有票面金額股票和無票面金額股票,4、股票價(jià)格與股票價(jià)格指數(shù),1、股票價(jià)格股票價(jià)格=股息收入/銀行存款利息率2、股票價(jià)格指數(shù)股票價(jià)格指數(shù)是用來衡量整個(gè)股市價(jià)格水平的標(biāo)準(zhǔn)或尺度,它可以反映出股市價(jià)格中各種股票的平均變動(dòng)情況,是股市變動(dòng)的晴雨表,也是反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的晴雨表。世界幾種著名股票價(jià)格指數(shù):道瓊斯指數(shù);日經(jīng)指數(shù);金融時(shí)報(bào)指數(shù);恒生指數(shù)。,5、股票發(fā)行與交易,(1)股票發(fā)行發(fā)行方式:公募和私募。發(fā)行種類:新設(shè)立股份公司發(fā)行和增資擴(kuò)股發(fā)行。新設(shè)立股份公司:發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立。增資擴(kuò)股:有償增資發(fā)行、無償增資發(fā)行和混合增資發(fā)行。我國股票發(fā)行方式:六種。,(2)股票交易,股票交易:場內(nèi)交易和場外交易。場內(nèi)交易,即在證券交易所內(nèi)進(jìn)行的交易競價(jià)成交原則:“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”。公開競價(jià)形式:集合競價(jià)和連續(xù)競價(jià)。場內(nèi)交易方式:現(xiàn)貨交易期貨交易期權(quán)交易信用交易場外交易,即通過柜臺(tái)市場進(jìn)行的交易。,四、現(xiàn)代企業(yè)制度與股份公司的科學(xué)治理結(jié)構(gòu),(一)現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義和特征現(xiàn)代企業(yè)制度是指在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下,以企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ),以有限責(zé)任制度為核心,以公司制為主要形式的新型企業(yè)制度?,F(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是:1.產(chǎn)權(quán)清晰2.權(quán)責(zé)明確3.政企分開4.管理科學(xué),(二)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容,1.完善的法人制度2.有限的責(zé)任制度3.科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu),股東會(huì),董事會(huì),總經(jīng)理,監(jiān)事會(huì),4、獨(dú)立董事,(1)擔(dān)任獨(dú)立董事的基本條件(2)不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員(3)獨(dú)立董事的職權(quán)與作用,新三會(huì)與老三會(huì),黨組織的主要作用政治核心作用職代會(huì)和工會(huì)代表職工的利益,維護(hù)職工的合法權(quán)益,五、股份制改造與股份公司設(shè)立的一般程序,1、發(fā)起人協(xié)商設(shè)立意向、咨詢、初步可行性研究。2、成立籌備組、聘請咨詢顧問、明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系。3、資產(chǎn)評估、審計(jì)、驗(yàn)資、法律文件鑒定。4、擬定申請書、可行性報(bào)告、公司章程及招股說明書。5、申請?jiān)O(shè)立。6、募股。7、召開股東大會(huì)。8、登記注冊。,IPO上會(huì)核準(zhǔn)前工作流程,1、確定公司發(fā)展計(jì)劃籌備股份制改組2、選定中介機(jī)構(gòu):會(huì)計(jì)師、評
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