上市公司實(shí)務(wù)指引()（DOC 34頁）.doc

上市公司實(shí)務(wù)指引（十三）目 錄關(guān)于發(fā)布上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則的通知上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答的通知 關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答 關(guān)于發(fā)布上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則的通知各上市公司： 根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法（證監(jiān)會(huì)令2001第2號(hào)）和關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知（證監(jiān)發(fā)行字2001115號(hào)），本所對(duì)1998年3月23日發(fā)布的上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修訂，并更名為上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則。 上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則已經(jīng)本所理事會(huì)通過，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)（證監(jiān)公司字200215號(hào)）批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布實(shí)施，上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則同時(shí)廢止。 附：上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 上海證券交易所 二00二年十一月四日上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 第一章總則 1.1 為規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券上市行為、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人（以下簡稱發(fā)行人）及相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者和可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法)、中華人民共和國證券法(以下簡稱證券法) 、可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。 1.2 本規(guī)則所稱可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行人依據(jù)法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。1.3 本規(guī)則所稱可轉(zhuǎn)換公司債券上市，是指可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)在上海證券交易所(以下簡稱本所)市場(chǎng)掛牌交易。1.4 本規(guī)則所涉專用術(shù)語，適用可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法和上海證券交易所股票上市規(guī)則中的相關(guān)規(guī)定。1.5 可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，適用本規(guī)則的規(guī)定。1.6 本所依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)則對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、有信息披露義務(wù)的投資人及上市推薦人進(jìn)行監(jiān)管。第二章可轉(zhuǎn)換公司債券的上市申請(qǐng) 2.1 經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)并在可轉(zhuǎn)換公司債券公開發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人可以向本所申請(qǐng)上市。發(fā)行人申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，必須符合下列條件：(一)可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)際發(fā)行額（以面值計(jì)算）在億元以上； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為3年； (三)法律、法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他要求。 2.2 發(fā)行人申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下文件： (一)上市申請(qǐng)書及董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的決議； (二)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件； (三)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的全套發(fā)行、上市申報(bào)材料； (四)上市推薦人出具的上市推薦書； (五)上市推薦協(xié)議； (六)上市公告書； (七)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束報(bào)告； (八)發(fā)行人擬聘任或已聘任的信息披露負(fù)責(zé)人的資料； (九)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人的身份證復(fù)印件、股東帳戶卡號(hào)碼、身份證號(hào)碼及其持有任職公司股份的申報(bào)材料、對(duì)其所持任職公司股份鎖定的申請(qǐng)、在任職期間和任期結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持任職公司股份的承諾等； (十)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的發(fā)行資金到位的驗(yàn)資報(bào)告； (十一)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所出具的關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券符合上市條件的法律意見書； (十二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后按規(guī)定新增的財(cái)務(wù)資料； (十三)確定可轉(zhuǎn)換公司債券掛牌簡稱的函； (十四)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的可轉(zhuǎn)換公司債券托管情況證明； (十五)法律、法規(guī)及本所業(yè)務(wù)規(guī)則要求的其他文件。 2.3 在發(fā)行人提交2.2條所列申請(qǐng)文件后及可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人發(fā)生變化的，新當(dāng)選的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和信息披露負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在其當(dāng)選后的兩個(gè)交易日內(nèi)將2.2條第（九）項(xiàng)規(guī)定的材料通過發(fā)行人的信息披露負(fù)責(zé)人報(bào)送本所。 2.4 發(fā)行人及董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人所提交的上市申請(qǐng)文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 2.5 發(fā)行人在提出申請(qǐng)至可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。 2.6 可轉(zhuǎn)換公司債券上市前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與本所簽定證券上市協(xié)議。 2.7 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易的五日前，在至少一家中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙和指定網(wǎng)站（以下簡稱指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站）上公布上市公告書。上市公告書的內(nèi)容和格式遵照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。 2.8 申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在本所上市，必須由一至二個(gè)符合本所規(guī)定的上市推薦人條件的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。 上市推薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)比照上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱股票上市規(guī)則）及本所其他相關(guān)規(guī)定。本所對(duì)上市推薦書內(nèi)容有其他要求的，上市推薦人應(yīng)當(dāng)按要求增加相應(yīng)內(nèi)容。 2.9 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與上市推薦人簽訂可轉(zhuǎn)換公司債券上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在申請(qǐng)上市期間及上市后的權(quán)利和義務(wù)，可轉(zhuǎn)換公司債券上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)則和證券上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。 2.10 上市推薦人應(yīng)當(dāng)比照本所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定履行上市推薦人的有關(guān)義務(wù)。 2.11 上市推薦人不得泄漏內(nèi)幕信息，不得利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或他人牟取利益。 2.12 上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請(qǐng)材料、上市公告書沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。第三章信息披露 3.1 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人及其董事會(huì)全體成員應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露可能對(duì)投資可轉(zhuǎn)換公司債券產(chǎn)生重大影響的任何信息，并保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，其中董事會(huì)全體成員應(yīng)就其保證承擔(dān)連帶責(zé)任。3.2 發(fā)行人在信息公開披露前，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章及本所要求，將有關(guān)公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送本所。3.3 在信息公開披露之前，發(fā)行人、董事會(huì)全體成員及其他知情人，有責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)，并保證在公告前不泄露其內(nèi)容。 3.4 發(fā)行人公開披露的信息至少應(yīng)當(dāng)在一家指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站上公告，在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站。 3.5 發(fā)行人不能以新聞發(fā)布會(huì)或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。3.6 在指定網(wǎng)站披露信息時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照本所的要求提供相應(yīng)的電子文件和相關(guān)書面材料。 3.7 發(fā)行人有其他證券品種上市的，如果其他證券品種的信息披露要求與本規(guī)則不一致的，其信息披露應(yīng)當(dāng)遵循披露從嚴(yán)不從寬的原則。 3.8 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照本所股票上市規(guī)則關(guān)于董事會(huì)秘書與證券事務(wù)代表的規(guī)定指定其信息披露負(fù)責(zé)人及證券事務(wù)代表。信息披露負(fù)責(zé)人及證券事務(wù)代表的任職資格、職責(zé)、培訓(xùn)、考核、管理與備案適用本所股票上市規(guī)則關(guān)于董事會(huì)秘書與證券事務(wù)代表的規(guī)定。 3.9 本所根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，督促發(fā)行人依法及時(shí)、準(zhǔn)確完整地披露信息，對(duì)發(fā)行人公開披露的信息進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。 3.10 發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一，認(rèn)為無法按照本規(guī)則規(guī)定披露信息的，可以向本所申請(qǐng)豁免信息披露： (一)發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露某一信息會(huì)損害發(fā)行人的利益，且該信息對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)格不會(huì)產(chǎn)生重大影響； (二)發(fā)行人認(rèn)為擬披露的信息可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)法律法規(guī)的； (三)本所認(rèn)可的其他情況。 3.11 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告。其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。 發(fā)行人不得以定期報(bào)告代替臨時(shí)報(bào)告的披露。 3.12 定期報(bào)告除應(yīng)當(dāng)符合證券法、中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)年度報(bào)告、中期報(bào)告內(nèi)容與格式的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： (一)轉(zhuǎn)股價(jià)格歷次調(diào)整的情況，經(jīng)調(diào)整后的最新轉(zhuǎn)股價(jià)格； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計(jì)轉(zhuǎn)股的情況； (三)前十名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量； (四)擔(dān)保人盈利能力、資產(chǎn)狀況和信用狀況發(fā)生重大變化的情況； (五)發(fā)行人的負(fù)債情況、資信變化情況以及在未來年度還債的現(xiàn)金安排； (六)中國證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他內(nèi)容。 3.13 臨時(shí)報(bào)告除應(yīng)當(dāng)參照中國證監(jiān)會(huì)和本所股票上市規(guī)則有關(guān)上市公司臨時(shí)報(bào)告披露的一般規(guī)定外，發(fā)行人出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告，但本規(guī)則對(duì)披露時(shí)間另有規(guī)定的除外： (一)因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的； (二)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前發(fā)行人已發(fā)行股份總額的10%的； (三)發(fā)行人信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的； (四)可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟、或者涉及合并、分立等情況的； (五)尚未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元（按面值計(jì)算）的； (六)有資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或發(fā)行人的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，并已出具信用評(píng)級(jí)結(jié)果的； (七)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市期間，每年首次滿足募集說明書約定的贖回條件時(shí)，以及發(fā)行人為此作出行使或者不行使贖回權(quán)決定的； (八)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市期間，每年首次滿足募集說明書約定的回售條件時(shí)； (九)在按募集說明書約定的條件實(shí)施轉(zhuǎn)股前； (十)按約定條件完成贖回、回售、轉(zhuǎn)股后； (十一)可能對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件； (十二)中國證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他情形。 3.14 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在約定的可轉(zhuǎn)換公司債券付息日前三至五個(gè)交易日刊登付息公告。在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前三至五個(gè)交易日內(nèi)刊登本息兌付公告。 3.15 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前三個(gè)交易日刊登實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。 3.16 發(fā)行人只能按照募集說明書的約定在每年贖回條件首次滿足時(shí)行使一次贖回權(quán)。 發(fā)行人行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在贖回條件滿足后的五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及對(duì)發(fā)行人的影響。 3.17 在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人只能在每年回售條件首次滿足時(shí)行使回售權(quán)。 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足約定的回售條件后的五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次回售公告?；厥酃鎽?yīng)當(dāng)載明回售的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。回售期結(jié)束，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及對(duì)發(fā)行人的影響。 3.18 經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)變更募集資金投資項(xiàng)目的，發(fā)行人必須在股東大會(huì)通過后二十個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布三次，其中在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后五個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布一次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布一次，余下一次回售公告發(fā)布的時(shí)間視需要而定。 可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可以在確定的回售申報(bào)期間內(nèi)將其所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部或部分予以回售，也可以不行使回售權(quán)。 3.19 發(fā)行人在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的二十個(gè)交易日前至少發(fā)布三次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的十個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。 發(fā)行人出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后的兩個(gè)交易日內(nèi)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。 3.20 通過本所的證券交易，投資者持有發(fā)行人發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量達(dá)到其發(fā)行總量的20%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)和本所書面報(bào)告，通知發(fā)行人并予以公告；在報(bào)告期限內(nèi)及作出報(bào)告和公告后兩個(gè)交易日內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券，也不得買賣該發(fā)行人的股票。 3.21 投資者持有發(fā)行人發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量達(dá)到其發(fā)行總量的20%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照前條規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)及作出報(bào)告、公告后兩個(gè)交易日內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券，也不得買賣該發(fā)行人的股票。 3.22 依照第3.20條、3.21條規(guī)定所作書面報(bào)告和公告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： (一)持有人的名稱、住所、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營狀況； (二)所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的名稱、數(shù)量； (三)持有的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到規(guī)定比例或者持有的可轉(zhuǎn)換公司債券增減變化達(dá)到規(guī)定比例的日期； (四)關(guān)聯(lián)人共同持有該債券以及持有數(shù)量、持有的起始日期； (五)中國證監(jiān)會(huì)及本所認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。 自然人或者法人在提交書面報(bào)告和公告時(shí)還應(yīng)當(dāng)向本所提交持有人的身份證復(fù)印件或經(jīng)法人蓋章的法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，出示自然人身份證原件或法人營業(yè)執(zhí)照副本原件。 3.23 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后的兩個(gè)交易日內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。 3.24 在滿足募集說明書約定的強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條件時(shí)，發(fā)行人實(shí)施強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股的，應(yīng)當(dāng)于強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條件滿足后的十個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次公告。 3.25 持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若在將其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為發(fā)行人股份后，其持有的發(fā)行人股份數(shù)量合計(jì)達(dá)到或超過該發(fā)行人已發(fā)行股份與可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)股的股本總和的5%時(shí)，以及其后每增加或減少1%，或上述比例達(dá)到30%以上時(shí)，應(yīng)當(dāng)按中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 上述比例達(dá)到或超過30的，應(yīng)當(dāng)按照關(guān)于上市公司收購的有關(guān)規(guī)定，履行收購要約的相關(guān)義務(wù)。 3.26 在公共傳播媒介中出現(xiàn)的發(fā)行人尚未披露的消息，可能對(duì)其可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生較大影響時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)交易日內(nèi)對(duì)該消息作出公開澄清或說明。 3.27 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)本所就其可轉(zhuǎn)換公司債券成交量和交易價(jià)格的異常波動(dòng)或其他問題的詢問，向本所提供書面報(bào)告和相關(guān)資料，并按本所要求履行信息披露義務(wù)。 3.28 發(fā)行人的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告存在披露不清楚、不完整、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按中國證監(jiān)會(huì)或本所的要求，在兩個(gè)交易日內(nèi)作出補(bǔ)充公告和解釋。 3.29 發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)或本所業(yè)務(wù)規(guī)則沒有規(guī)定應(yīng)予披露、但確實(shí)可能對(duì)其可轉(zhuǎn)換公司債券交易產(chǎn)生較大影響的事件，應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告本所并公告。 3.30 發(fā)行人向其他市場(chǎng)公開的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向本所市場(chǎng)公開。若發(fā)行人向其他證券市場(chǎng)公開的信息與其向本所市場(chǎng)公開的信息有差異，應(yīng)當(dāng)向本所作書面說明并公告。 3.31 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或?yàn)樗颂峁﹥?nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，也不得利用內(nèi)幕信息操縱或配合他人操縱證券交易價(jià)格。 第四章停牌、復(fù)牌 4.1 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人可以以本所認(rèn)為合理的理由向本所申請(qǐng)停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)。 4.2 本所可根據(jù)實(shí)際情況或中國證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)。 4.3 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)比照本所股票上市規(guī)則關(guān)于股票停牌與復(fù)牌的規(guī)定，向本所申請(qǐng)對(duì)其可轉(zhuǎn)換公司債券停牌與復(fù)牌。 4.4 本所參照有關(guān)股票停牌與復(fù)牌的規(guī)定，對(duì)發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券予以停牌與復(fù)牌。 4.5 發(fā)行人于交易日公布涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格信息的公告，其可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌比照其他重大事件公告的停牌與復(fù)牌辦理。 發(fā)行人因發(fā)行新股、配股、分立及其他原因需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)事先向本所申請(qǐng)于轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日暫停轉(zhuǎn)股一天。 4.6 當(dāng)可轉(zhuǎn)換公司債券贖回條件滿足、發(fā)行人刊登公告行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所申請(qǐng)于贖回日暫停該可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 4.7 可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本所將停止其交易： (一)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在發(fā)行人發(fā)布公告三個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易； (二)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止其交易； (三)中國證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為必須停止交易的情況。 第五章暫停上市、終止上市 5.1 可轉(zhuǎn)換公司債券上市后，發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為須暫停上市的情形的，本所依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)暫停上市的決定暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 在暫停上市的有關(guān)情形消除后，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，本所依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)決定恢復(fù)其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 5.2 發(fā)行人出現(xiàn)法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為須終止上市的情形的，本所根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)決定終止其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。第六章違反本規(guī)則的處理 6.1 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、信息披露負(fù)責(zé)人違反本規(guī)則及證券上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重，給予以下處分： (一)責(zé)令改正； (二)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)； (三)在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站上公開譴責(zé)。 以上處分可以單處或并處。情節(jié)嚴(yán)重的，本所同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)查處。 6.2 上市推薦人違反本規(guī)則有關(guān)規(guī)定的，比照本所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定處理。第七章附則 7.1 本規(guī)則經(jīng)本所理事會(huì)通過并報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。 7.2 本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所。 7.3 本規(guī)則自發(fā)布之日起實(shí)施。原上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則同時(shí)廢止。 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國人民銀行令 第12號(hào) 現(xiàn)發(fā)布合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法，自2002年12月1日起施行。 主席：周小川 行長：戴相龍 二二年十一月五日合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法第一章總 則第一條為了規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者在中國境內(nèi)證券市場(chǎng)的投資行為，促進(jìn)中國證券市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者），是指符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)投資于中國證券市場(chǎng)，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）額度批準(zhǔn)的中國境外基金管理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券公司以及其他資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。第三條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)，委托境內(nèi)證券公司辦理在境內(nèi)的證券交易活動(dòng)。第四條合格投資者必須遵守中國的法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定。第五條中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局依法對(duì)合格投資者在中國境內(nèi)進(jìn)行的證券投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。第二章資格條件和審批程序第六條申請(qǐng)合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達(dá)到中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模等條件，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)法律的規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；（二）申請(qǐng)人的從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格的要求；（三）申請(qǐng)人有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，近三年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；（四）申請(qǐng)人所在國家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；（五）中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。第七條前條所指的資產(chǎn)規(guī)模等條件是：基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；保險(xiǎn)公司：經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；證券公司：經(jīng)營證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；商業(yè)銀行：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)展情況，可以調(diào)整上述資產(chǎn)規(guī)模等條件。第八條申請(qǐng)合格投資者資格和投資額度，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)通過托管人分別向中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局報(bào)送下列文件：（一）申請(qǐng)書（包括申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資額度、投資計(jì)劃等）；（二）符合本辦法第六條規(guī)定條件的證明文件；（三）與托管人簽訂的托管協(xié)議草案；（四）最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）資金來源說明書及批準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)不撤資承諾函；（六）申請(qǐng)人的授權(quán)委托書；（七）中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局要求的其他文件。前款規(guī)定的文件，凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要。第九條中國證監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人。第十條申請(qǐng)人在取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)當(dāng)通過托管人向國家外匯局申請(qǐng)投資額度。國家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人批準(zhǔn)的投資額度并頒發(fā)外匯登記證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人。申請(qǐng)人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后一年內(nèi)未取得外匯登記證的，其證券投資業(yè)務(wù)許可證自動(dòng)失效。第十一條為引入中長期投資，對(duì)于符合本辦法第六條規(guī)定的封閉式中國基金或在其他市場(chǎng)有良好投資記錄的養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金的管理機(jī)構(gòu)，予以優(yōu)先考慮。第三章托管、登記和結(jié)算第十二條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 設(shè)有專門的基金托管部；（二） 實(shí)收資本不少于八十億元人民幣；（三） 有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；（四） 具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；（五） 具備安全、高效的清算、交割能力；（六） 具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格；（七）最近三年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的紀(jì)錄。外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營三年以上的，可申請(qǐng)成為托管人，其實(shí)收資本條件按其境外總行的計(jì)算。第十三條取得托管人資格，必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局審批。第十四條境內(nèi)商業(yè)銀行申請(qǐng)取得托管人資格的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局報(bào)送下列文件：（一）申請(qǐng)書；（二）金融業(yè)務(wù)許可證副本；（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的管理制度；（四）擁有高效、快速的信息技術(shù)系統(tǒng)的證明文件；（五）中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局要求的其他文件。中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國人民銀行和國家外匯局審核申請(qǐng)文件，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。第十五條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）保管合格投資者托管的全部資產(chǎn)；（二）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；（三）監(jiān)督合格投資者的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局報(bào)告；（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯局報(bào)告合格投資者的資金匯入、匯出及結(jié)售匯情況；（五）每月結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局報(bào)告合格投資者的人民幣特殊賬戶的收支情況；（六）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局；（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；（八）中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。第十六條托管人必須將其自有的資產(chǎn)和受托管理的資產(chǎn)嚴(yán)格分開。托管人必須為不同的合格投資者分別設(shè)置賬戶，對(duì)受托管理的資產(chǎn)實(shí)行分帳管理。每個(gè)合格投資者只能委托一個(gè)托管人。第十七條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代其申請(qǐng)開立一個(gè)證券賬戶。托管人在代為申請(qǐng)開立證券賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)持合格投資者的委托書及其證券投資業(yè)務(wù)許可證等有效文件，并在開立證券賬戶五個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為開立人民幣結(jié)算資金賬戶，用于與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。托管人負(fù)責(zé)合格投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算，并在開立人民幣結(jié)算資金賬戶五個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局備案。第四章投資運(yùn)作第十八條合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資下列人民幣金融工具：（一）在證券交易所掛牌交易的除境內(nèi)上市外資股以外的股票；（二）在證券交易所掛牌交易的國債；（三）在證券交易所掛牌交易的可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券；（四）中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他金融工具。第十九條合格投資者可以委托在境內(nèi)設(shè)立的證券公司，進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。每個(gè)合格投資者只能委托一個(gè)投資機(jī)構(gòu)。第二十條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：（一）單個(gè)合格投資者對(duì)單個(gè)上市公司的持股比例，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之十；（二）所有合格投資者對(duì)單個(gè)上市公司的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數(shù)的百分之二十。中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)展情況，可以調(diào)整上述比例。第二十一條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求。第二十二條證券公司保存合格投資者的成交記錄、交易活動(dòng)等資料的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五年。第五章資金管理第二十三條合格投資者經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在托管人處開立一個(gè)人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)當(dāng)在開立人民幣特殊賬戶五個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局備案。第二十四條人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金（外匯資金來源于境外，且累計(jì)結(jié)匯的外匯資金不得超過已批準(zhǔn)的投資額度）、賣出證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、境內(nèi)托管費(fèi)和管理費(fèi)、購匯資金（用于匯出本金及收益）。人民幣特殊賬戶的資金不得用于放款或者提供擔(dān)保。第二十五條合格投資者應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會(huì)頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證三個(gè)月內(nèi)匯入本金，全額結(jié)匯后直接轉(zhuǎn)入人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入的本金應(yīng)當(dāng)是國家外匯局批準(zhǔn)的可兌換貨幣，金額以批準(zhǔn)額度為限。合格投資者自取得外匯登記證起三個(gè)月內(nèi)未足額匯入本金的，以實(shí)際匯入金額為批準(zhǔn)額度；已批準(zhǔn)額度和已實(shí)際匯入金額的差額，在經(jīng)批準(zhǔn)取得新的投資額度前不得匯入。第二十六條合格投資者為封閉式中國基金管理機(jī)構(gòu)的，匯入本金滿三年后，可委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請(qǐng)分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時(shí)間間隔不得少于一個(gè)月。其他合格投資者匯入本金滿一年后，可以委托托管人持規(guī)定的文件向國家外匯局申請(qǐng)分期、分批購匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時(shí)間間隔不得少于三個(gè)月。上述匯款的境外收款人應(yīng)為合格投資者本人。第二十七條投資額度的本金匯入不滿一年但超過三個(gè)月的合格投資者，在提交轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書和轉(zhuǎn)讓合同并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合本辦法第六條規(guī)定的其他申請(qǐng)人。受讓方在獲得國家外匯局額度批準(zhǔn)和證券投資業(yè)務(wù)許可證后，受讓資產(chǎn)值低于外匯局批準(zhǔn)額度的，可以按差額匯入本金。第二十八條合格投資者匯出部分或全部本金的，如需重新匯入本金，應(yīng)當(dāng)重新申請(qǐng)投資額度。第二十九條合格投資者需購匯匯出上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的已實(shí)現(xiàn)稅后收益，應(yīng)當(dāng)委托托管人提前十五個(gè)工作日持下列文件向國家外匯局提出申請(qǐng)：（一）匯出申請(qǐng)書；（二）收益實(shí)現(xiàn)年度財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告；（四）收益分配決議或者其他有效的法律文件；（五）納稅證明；（六）國家外匯局要求的其他文件。前款匯款的境外收款人應(yīng)當(dāng)為合格投資者本人。第三十條國家外匯局可以根據(jù)國家外匯收支平衡的需要，對(duì)合格投資者匯出本金及已實(shí)現(xiàn)收益的期限予以調(diào)整。第六章監(jiān)督管理第三十一條中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)合格投資者的證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證進(jìn)行年檢。第三十二條中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局可以要求合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供合格投資者境內(nèi)投資活動(dòng)提供有關(guān)資料；必要時(shí)，可以進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。第三十三條證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況，對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則或者對(duì)原有業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行修訂，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后施行。第三十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行和國家外匯局備案：（一）變更托管人；（二）變更法定代表人；（三）其控股股東變更；（四）調(diào)整注冊(cè)資本；（五）涉及訴訟及其他重大事件；（六）在境外受到重大處罰；（七）中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第三十五條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；（三）中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第三十六條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局：（一）本金已全部匯出；（二）已轉(zhuǎn)讓投資額度；（三）法人機(jī)構(gòu)擬解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管其資產(chǎn)；（四）中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局規(guī)定的其他情形。證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證未通過本辦法第三十一條規(guī)定的年檢的，自動(dòng)失效，合格投資者應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定分別交還證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證。第三十七條合格投資者、托管人、證券公司等違反本辦法的，由中國證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行、國家外匯局按照各自的職權(quán)予以警告、罰款；但是，對(duì)同一違法行為，不得給予兩次以上的行政處罰。第七章 附則第三十八條香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立的機(jī)構(gòu)投資者到內(nèi)地從事證券投資的，適用本辦法的規(guī)定。第三十九條本辦法自2002年12月1日起施行。 利用外資改組國有企業(yè)暫行規(guī)定 第一條為引導(dǎo)和規(guī)范利用外資改組國有企業(yè)的行為,促進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性改組,加快國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法和國家有關(guān)外商投資及國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)規(guī)定,制定本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于利用外資將國有企業(yè)、含國有股權(quán)的公司制企業(yè)(金融企業(yè)和上市公司除外)改制或設(shè)立為公司制外商投資企業(yè)的行為(以下簡稱利用外資改組國有企業(yè))。 第三條本規(guī)定所稱利用外資改組國有企業(yè)包括下列情形: (一)國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)持有人將全部或部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人(以下簡稱外國投資者),企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (二)公司制企業(yè)的國有股權(quán)持有人將全部或部分國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國投資者,企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (三)國有企業(yè)的境內(nèi)債權(quán)人將持有的債權(quán)轉(zhuǎn)給外國投資者,企業(yè)改組為外商投資企業(yè)； (四)國有企業(yè)或含有國有股權(quán)的公司制企業(yè)將企業(yè)的全部或主要資產(chǎn)出售給外國投資者,外國投資者以所購買的資產(chǎn)獨(dú)自或與出售資產(chǎn)的企業(yè)等共同設(shè)立外商投資企業(yè)； (五)國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)通過增資擴(kuò)股吸收外國投資者投資,將該企業(yè)改組為外商投資企業(yè)。 第四條本規(guī)定第三條所述(一)、(二)、(三)、(五)項(xiàng)情形的國有企業(yè)和公司制企業(yè)稱為被改組企業(yè)。 國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)、公司制企業(yè)的國有股權(quán)統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán)。國有產(chǎn)權(quán)持有人、國有股權(quán)持有人統(tǒng)稱為國有產(chǎn)權(quán)持有人。 國有產(chǎn)權(quán)持有人是指國家授權(quán)的部門或國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織。國有產(chǎn)權(quán)持有人、轉(zhuǎn)讓債權(quán)的國有企業(yè)債權(quán)人、出售資產(chǎn)的企業(yè)統(tǒng)稱為改組方。 第五條改組方應(yīng)當(dāng)選擇具備下列條件的外國投資者: (一)具有被改組企業(yè)所需的經(jīng)營資質(zhì)和技術(shù)水平； (二)具有良好的商業(yè)信譽(yù)和管理能力； (三)具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 改組方應(yīng)當(dāng)要求外國投資者提出改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重整方案,重整方案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造及相關(guān)投資計(jì)劃、加強(qiáng)企業(yè)管理的措施等。 第六條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循下列原則: (一)遵守國家法律法規(guī),保證國家經(jīng)濟(jì)安全； (二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求。企業(yè)(包括其直接或間接持股的企業(yè))經(jīng)營范圍屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄禁止外商投資產(chǎn)業(yè)的,外國投資者不得參與改組；須由中方控股或相對(duì)控股的企業(yè),改組后應(yīng)當(dāng)保持中方控股或相對(duì)控股地位； (三)有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置； (四)注重引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu),推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)； (五)堅(jiān)持公開、公平、公正、誠實(shí)信用的原則,防止國有資產(chǎn)流失,不得逃廢、懸空銀行及其他債權(quán)人的債權(quán),不得損害職工的合法權(quán)益,保護(hù)外國投資者的合法權(quán)益； (六)促進(jìn)公平競爭,不得導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷。 第七條轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)或國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司的國有股權(quán)的,改組方應(yīng)當(dāng)事先征求被改組企業(yè)職工代表大會(huì)的意見。轉(zhuǎn)讓公司制企業(yè)國有股權(quán),應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)股東會(huì)同意。轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)債權(quán)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過被改組企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人同意。企業(yè)出售全部或主要資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)事先征得企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有人或股東會(huì)的同意,并通知債權(quán)人。 第八條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列要求: (一)企業(yè)改組前,國有產(chǎn)權(quán)持有人應(yīng)當(dāng)組織被改組企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定、債權(quán)債務(wù)清理,聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),按照國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法(國務(wù)院令第91號(hào))、國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定(財(cái)政部令第14號(hào))等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果按照規(guī)定核準(zhǔn)或備案后,作為確定國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)價(jià)格的依據(jù)。 (二)改組后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的,改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定妥善安置職工的方案,并應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過。被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償拖欠職工的工資、未退還的集資款、欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。被改組企業(yè)與職工實(shí)行雙向選擇。對(duì)留用職工要依法重新簽訂或變更勞動(dòng)合同。對(duì)解除勞動(dòng)合同的職工要依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,對(duì)移交社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職工要依法一次性繳足社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),所需資金從改組前被改組企業(yè)凈資產(chǎn)抵扣,或從國有產(chǎn)權(quán)持有人轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)收益中優(yōu)先支付。 (三)以出售資產(chǎn)方式進(jìn)行改組的,企業(yè)債權(quán)債務(wù)仍由原企業(yè)承繼；以其他方式改組的,企業(yè)債權(quán)債務(wù)由改組后的企業(yè)承繼。轉(zhuǎn)讓已抵押或質(zhì)押的國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定。債務(wù)承繼人應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂相關(guān)的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議。 (四)改組方應(yīng)當(dāng)公開發(fā)布改組信息,廣泛地征集外國投資者,對(duì)外國投資者的資質(zhì)、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、付款保障、經(jīng)營者素質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查。優(yōu)先選擇能帶來先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高的中長期投資者。 改組方和外國投資者應(yīng)當(dāng)應(yīng)對(duì)方的合理要求,如實(shí)、詳盡地提供有關(guān)信息資料,不得有誤導(dǎo)和欺詐行為,并承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)。 (五)企業(yè)改組以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或出售資產(chǎn)方式進(jìn)行的,改組方應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開競價(jià)方式確定外國投資者及轉(zhuǎn)讓價(jià)格。采用公開競價(jià)方式轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)依法履行有關(guān)手續(xù),并將擬轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或擬出售資產(chǎn)的相關(guān)情況予以公告。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的,也應(yīng)當(dāng)公開運(yùn)作。 不論采取何種轉(zhuǎn)讓方式,改組方與外國投資者均應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)主要包括轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的基本情況、職工安置、債權(quán)債務(wù)處置、轉(zhuǎn)讓比例、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式及付款條件、產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)以及企業(yè)重整等條款。 第九條利用外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理: (一)改組方(兩個(gè)以上的改組方應(yīng)當(dāng)確定一個(gè)改組方)應(yīng)當(dāng)向同級(jí)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門提出改組申請(qǐng)。改組申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)附可行性研究報(bào)告、改組方和被改組企業(yè)的情況、外國投資者的情況(包括經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和在中國境內(nèi)擁有實(shí)際控制權(quán)的同行業(yè)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率)、改組方案(包括職工安置、債權(quán)債務(wù)處置和企業(yè)重整方案)、改組后的企業(yè)(包括其直接或間接持股的企業(yè))的經(jīng)營范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)等文件。 接受申請(qǐng)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門應(yīng)當(dāng)依照指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定的權(quán)限和有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審核。中央企業(yè)及其全資或具有控制權(quán)的企業(yè)進(jìn)行改組的、被改組企業(yè)直接或間接持有上市公司股權(quán)的、改組后的企業(yè)資產(chǎn)總額不低于3000萬美元的,由國務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門審核；對(duì)可能導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷、妨礙公平競爭的,在審核前組織聽證。經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門在收到改組申請(qǐng)材料后45天內(nèi)應(yīng)當(dāng)做出是否同意的批復(fù)；需要聽證的,在3個(gè)月內(nèi)做出是否同意的批復(fù)。 國家對(duì)被改組企業(yè)及其直接或間接持股的企業(yè)所屬行業(yè)利用外資以及上市公司國有股權(quán)持有人因產(chǎn)權(quán)變動(dòng)引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化另有規(guī)定的,依照其規(guī)定。 (二)改組方和外國投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法的通知(財(cái)企2001325號(hào))的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準(zhǔn)后生效。 轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)附國有產(chǎn)權(quán)登記證、被改組企業(yè)的審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)或備案情況、職工安置方案、債權(quán)債務(wù)協(xié)議、企業(yè)重整方案、改組方及被改組企業(yè)的有關(guān)決議、被改組企業(yè)職工代表大會(huì)的意見或決議等文件。 (三)改組方或被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件依法辦理外商投資企業(yè)的審批手續(xù)；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,依照中華人民共和國公司法的有關(guān)規(guī)定辦理。 (四)改組后的企業(yè)或投資者應(yīng)當(dāng)持本條(一)、(三)項(xiàng)的批準(zhǔn)文件按照登記管理法規(guī)規(guī)定向具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的原登記機(jī)關(guān)或住所地具有外商投資企業(yè)登記權(quán)的登記機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)；改組后的企業(yè)為股份有限公司的,依照中華人民共和國公司法的有關(guān)規(guī)定辦理。 (五)改組方應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件、外資外匯登記證明及有關(guān)文件,按照有關(guān)規(guī)定辦理國有產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)和權(quán)屬變更登記手續(xù),并委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師依法出具驗(yàn)資報(bào)告。改組后的企業(yè)用地原為國有劃撥土地的,應(yīng)當(dāng)依法辦理土地使用權(quán)審批和出讓手續(xù)。 (六)改組方轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入,應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。 被改組企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),可以開立外匯資本金帳戶保留外國投資者投入的外匯資金。 (七)限額以下由地方經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門和財(cái)政主管部門審批的涉及國家重點(diǎn)企業(yè)、國家批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股企業(yè)和屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄限制類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的改組申請(qǐng)、轉(zhuǎn)讓協(xié)議及其批準(zhǔn)文件,應(yīng)當(dāng)分別報(bào)國務(wù)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門、國務(wù)院財(cái)政主管部門備案。 第十條外國投資者應(yīng)當(dāng)以境外匯入的可自由兌換貨幣或其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款或出資。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),也可以用在中國境內(nèi)投資獲得的人民幣凈利潤或其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款或出資。上述其他合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益包括: (一)外國投資者來源于中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、減資等所得的財(cái)產(chǎn)； (二)外國投資者收購國有企業(yè)或含國有股權(quán)的公司制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)； (三)外國投資者收購國有企業(yè)的債權(quán)人的債權(quán)； (四)法律法規(guī)規(guī)定的其他出資方式。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為外國投資者辦理驗(yàn)資時(shí),應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作和健全外資外匯登記制度的通知(財(cái)會(huì)20021017號(hào))的規(guī)定履行驗(yàn)資程序、出具驗(yàn)資報(bào)告。 第十一條以轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行改組的,外國投資者一般應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)支付全部價(jià)款。確有困難的,應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付價(jià)款總額的60%以上,其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)依法提供擔(dān)保,在一年內(nèi)付清。 第十二條國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的,在外國投資者付清全部價(jià)款前,改組方有權(quán)了解、監(jiān)督改組后的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況,外國投資者和改組后的企業(yè)應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的便利。 外國投資者在以收購的資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)之前,不得以上述資產(chǎn)開展經(jīng)營活動(dòng)。 第十三條國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益由改組方收取,按照國務(wù)院財(cái)政主管部門有關(guān)規(guī)定管理和使用。 第十四條外國投資者從改組后的企業(yè)分得的凈利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得收入、企業(yè)經(jīng)營期滿或終止時(shí)分得的資金以及其他合法收入,可以依法匯出境外。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn),也可以用于境內(nèi)再投資。 第十五條在利用外資改組國有企業(yè)過程中,稅收政策按照國家有關(guān)稅收的法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,收費(fèi)政策按照國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國務(wù)院糾風(fēng)辦關(guān)于對(duì)企業(yè)實(shí)施改革改組改造過程中的有關(guān)收費(fèi)實(shí)行減免的通知(計(jì)價(jià)費(fèi)19981077號(hào))的規(guī)定執(zhí)行。 第十六條改組方和被改組企業(yè)人員超越權(quán)限、玩忽職守或與外國投資者私下串通、貪污受賄,損害國家、債權(quán)人和職工合法權(quán)益的,由有關(guān)部門依法給