國(guó)際結(jié)算 第六章 銀行保函.ppt

第六章銀行保函,第一節(jié)銀行保函概述第二節(jié)銀行保函的業(yè)務(wù)處理流程第三節(jié)備用信用證,第一節(jié)銀行保函概述,一、定義與作用(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書(shū),指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面證明。,銀行保函定義:,銀行保函是銀行根據(jù)其客戶(hù)簽發(fā)的書(shū)面承諾，,買(mǎi)方,或,賣(mài)方,銀行,買(mǎi)方,賣(mài)方,或,保證在委托人違約時(shí)支付一定金額給受益人。,銀行保函的作用：保證合同的履行；合同違約時(shí)作為對(duì)受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。,二、銀行保函的當(dāng)事人,1、申請(qǐng)人(Applicant)或稱(chēng)委托人(Principal)向擔(dān)保行申請(qǐng)開(kāi)立保函的人。1）負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的費(fèi)用和利息2）在擔(dān)保行賠付時(shí)，立即對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償3）提供擔(dān)保行要求的反擔(dān)保或財(cái)產(chǎn)抵押2、受益人(Beneficiary)接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款向擔(dān)保行索償?shù)娜?、擔(dān)保行(GuarantorBank)接受申請(qǐng)人委托向受益人開(kāi)立保函的商業(yè)銀行,4、通知行(AdvisingBank)或稱(chēng)轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)受擔(dān)保行委托將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，常是受益人所在地銀行5、轉(zhuǎn)開(kāi)行（ReissuingBank）根據(jù)原擔(dān)保行的要求，向受益人開(kāi)立的以原擔(dān)保行為申請(qǐng)人的銀行，及轉(zhuǎn)開(kāi)行以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。一般是原擔(dān)保行的聯(lián)行或代理行。一般在受益人所在地,6、反擔(dān)保行（CounterGuarantorBank）接受申請(qǐng)人委托向擔(dān)保行出具不可撤消反擔(dān)保，并承諾在申請(qǐng)人違約且無(wú)法付款時(shí)，負(fù)責(zé)賠償擔(dān)保行所作出的全部支付的銀行。是與申請(qǐng)人有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的銀行。有責(zé)任向擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開(kāi)行賠償，有權(quán)向申請(qǐng)人索償。7、保兌行（ConfirmingBank）根據(jù)擔(dān)保行要求，在保函上加具保兌，承諾當(dāng)擔(dān)保行無(wú)力賠償時(shí)，代其履行付款責(zé)任的銀行，亦稱(chēng)第二擔(dān)保行。,三、銀行保函的基本內(nèi)容,1、保函當(dāng)事人的完整名稱(chēng)和詳細(xì)地址。2、保函的性質(zhì)。即保函的種類(lèi)。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號(hào)和開(kāi)立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。8、索償條件9、其他條款。,第二節(jié)銀行保函的開(kāi)立,一、直接開(kāi)給受益人是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，中間不經(jīng)過(guò)其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開(kāi)立方式中最簡(jiǎn)單、最直接的一種。,特點(diǎn)：1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單；2、受益人接到擔(dān)保行開(kāi)來(lái)的保函后，無(wú)法辨別保函真?zhèn)?，因此無(wú)法保障自身的權(quán)利；3、索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條件，但是要求國(guó)外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開(kāi)立。,二、通過(guò)通知行通知,特點(diǎn)：1、真假易辯。這種開(kāi)立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；2、索賠不便。受益人只能通過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國(guó)外擔(dān)保行索賠。,三、通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi),當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開(kāi)行，轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。,特點(diǎn)：1、轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的問(wèn)題；2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開(kāi)行處同一國(guó)家或地區(qū)，不存在語(yǔ)言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。這種保函對(duì)受益人最為有利。,二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程圖,一、申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函填寫(xiě)書(shū)面的保函申請(qǐng)書(shū)，并按銀行的要求提交項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同副本或招標(biāo)書(shū)副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)、保函格式等文件。,二、擔(dān)保行審查,銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開(kāi)立保函之前，會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、申請(qǐng)人提交的開(kāi)立保函的申請(qǐng)書(shū)、交易合同副本或招標(biāo)書(shū)副本、反擔(dān)保文件或財(cái)產(chǎn)抵押書(shū)、保函格式等逐一進(jìn)行詳盡的審查核實(shí)。,三、擔(dān)保行開(kāi)立保函,銀行對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料及申請(qǐng)人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對(duì)外開(kāi)立保函，并按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向申請(qǐng)人收取擔(dān)保費(fèi)。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開(kāi)立方式分為電開(kāi)和信開(kāi)兩種。銀行在保函中應(yīng)明確有效期。,四、保函的修改,可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。必須經(jīng)過(guò)當(dāng)事人各方一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視做無(wú)效。,五、保函的索賠,擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時(shí)，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對(duì)該項(xiàng)索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)外付款，履行其在該項(xiàng)保函中所承擔(dān)的責(zé)任。,擔(dān)保行對(duì)外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請(qǐng)人或反擔(dān)保行索賠，要求其償還銀行所支付的款項(xiàng)。,六、保函的注銷(xiāo),保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項(xiàng)下全部款項(xiàng)后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷(xiāo)手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。,三、銀行保函的種類(lèi),1、從屬性保函：效力依附于基礎(chǔ)合同的保函擔(dān)保行所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)加以確定。2、獨(dú)立保函：是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開(kāi)立，但一旦開(kāi)立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。,付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函,1、付款類(lèi)保函：銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函。付款類(lèi)保函的支付前提是受益人是否履約。如果受益人履約，而申請(qǐng)人違約，則銀行賠償。,根據(jù)保函索賠條件的不同,1、有條件保函：擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有滿(mǎn)足條件，或所提交單據(jù)后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。2、無(wú)條件保函：若申請(qǐng)人違約，則銀行賠付。銀行對(duì)那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)了賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所開(kāi)立的保函。,根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同,1、第一性責(zé)任保函只要索賠本身能滿(mǎn)足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。2、第二性責(zé)任保函擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。,根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函,1、出口類(lèi)保函：銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿(mǎn)足出口的需要而開(kāi)立的保函。1）投標(biāo)保函2）履約保函3）預(yù)付款保函4）質(zhì)量保函和維修保函5）關(guān)稅保付保函6）賬戶(hù)透支保函,2、進(jìn)口類(lèi)保函：銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。1、付款保函2、延期付款保函3、補(bǔ)償貿(mào)易保函4、來(lái)料加工保函和來(lái)件裝配保函5、租賃保函,3、其他類(lèi)保函：主要有借款保函和保釋金保函。1）借款保函2）保釋金保函,四、銀行保函與跟單信用證的異同,一、相同點(diǎn)1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開(kāi)立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z2、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開(kāi)證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任,二、不同點(diǎn)1、范圍2、銀行的責(zé)任3、銀行所付款項(xiàng)的屬性4、受益人的索款程序5、對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求6、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)7、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限8、是否有融資作用9、是否可撤銷(xiāo)10、是否可轉(zhuǎn)讓,第三節(jié)備用信用證,一、備用信用證概述又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)征申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。,二、備用信用證的性質(zhì)與特點(diǎn),除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)雙方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用信用證項(xiàng)下的義務(wù)。備用信用證項(xiàng)下開(kāi)證行義務(wù)的履行并不取決于開(kāi)證行從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力備用信用證和修改在開(kāi)立后即具有約束力,三、備用信用證的內(nèi)容,1、開(kāi)征行名稱(chēng)2、開(kāi)征日期3、開(kāi)征申請(qǐng)人名稱(chēng)和地址4、受益人名稱(chēng)和地址5、聲明不可撤銷(xiāo)的性質(zhì)6、備用信用證的金額，使用的貨幣種類(lèi)7、對(duì)單據(jù)的要求8、別用信用證的到期日9、保證文句10、表明適用的慣例,備用信用證的種類(lèi),履約備用信用證,-預(yù)付款備用信用證投標(biāo)保證備用信用證,-對(duì)背備用信用證融資備用信用證,-直接付款備用信用證商業(yè)備用信用證-保險(xiǎn)備用信用證,備用信用證結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中的地位,開(kāi)證人申請(qǐng)開(kāi)征通知人通知受益人受益人依情況對(duì)信用證加具保兌受益人發(fā)貨或進(jìn)行其他履行行為受益人向開(kāi)征人或保兌人索償開(kāi)征人或包對(duì)人向申請(qǐng)人要求賠償,備用信用證流程圖,開(kāi)證行,通知行,即期付款/承兌或議付，條件是：-提交規(guī)定單據(jù)單據(jù)內(nèi)容符合信用證條款