商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理期末重點(diǎn)歸納

題型單選20*1=20多選10*2=20判斷10*1=10簡(jiǎn)答3*5=15計(jì)算4題共20材料1*15=15第一章 導(dǎo)論商業(yè)銀行的職(功)能：信用中介：（定義）是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門(mén)，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。（作用）是商業(yè)銀行最基本、也是最能反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的功能，有以下作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要。P4支付中介：（定義）指商業(yè)銀行為商品交易、債權(quán)債務(wù)的清償提供一種結(jié)算機(jī)制。利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。（作用）是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。使商業(yè)銀行擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來(lái)源；可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入。信用創(chuàng)造：（定義）指商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款、發(fā)放貸款衍生出更多的存款貨幣，從而增加社會(huì)的貨幣供應(yīng)量。（作用）是商業(yè)銀行的特殊功能。建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。主要作用在于：通過(guò)創(chuàng)造流通工具和支付手段，可以節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，又能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通和支付手段的需要。金融服務(wù)：商業(yè)銀行利用其聲譽(yù)、信息、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面優(yōu)勢(shì)為社會(huì)提供多樣化的服務(wù)。（信息指信用中介、支付中介中所獲得的信息）貨幣政策傳導(dǎo)者：商業(yè)銀行是宏觀調(diào)控的對(duì)象。在中央銀行貨幣政策指引下，在國(guó)家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。（調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的職能）（風(fēng)險(xiǎn)管理的職能）：商業(yè)銀行通過(guò)介入高風(fēng)險(xiǎn)資金而向存款人發(fā)型低風(fēng)險(xiǎn)的間接證券，實(shí)際上承擔(dān)了金融市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)套利職能。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則（3性）P24商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動(dòng)，爭(zhēng)取最大的盈利，簡(jiǎn)稱(chēng)為：“三性”，即安全性、流動(dòng)性、盈利性。安全性：（定義）是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)盡量避免各種不確定因素的影響，保證資金安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。（做法）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（存貸比、不良貸款率、資本凈值與資產(chǎn)的比率）；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)性：（定義）是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；在商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，則是指能夠隨時(shí)滿足客戶提存需要和客戶合理的貸款要求。（做法）量化指標(biāo)來(lái)衡量流動(dòng)性狀況。資產(chǎn)類(lèi)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例/頭寸比例、流動(dòng)性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)比率；負(fù)債類(lèi)：股權(quán)占總資產(chǎn)比率、存款占總負(fù)債比率、核心存款占總存款比例；資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)：存貸比。盈利性：（定義）是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。（收入與支出）收入包括：貸款利息收入、投資收入（股息、紅利、債息）、勞務(wù)收入（手續(xù)費(fèi)、傭金）；支出：存款利息、借入資金利息、貸款與投資的損失、工資/辦公/維修/稅金三性的關(guān)系：短期充滿矛盾，但長(zhǎng)期是統(tǒng)一的。安全性要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利的資產(chǎn)，但盈利性的要求恰恰相反；解決安全性與盈利性之間的矛盾最好的方式就是提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。長(zhǎng)期來(lái)看，安全性、流動(dòng)性、盈利性目標(biāo)是統(tǒng)一的；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全性好，有利于整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定；盈利水平高，既可以提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，也可以為再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)積累更多的資金，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)資本規(guī)模，增加有效供給。第二章 商業(yè)銀行資本管理巴塞爾協(xié)議123(客觀、計(jì)算)巴塞爾協(xié)議以規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)為主，沒(méi)有考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)術(shù)過(guò)于簡(jiǎn)單扭曲了銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn) 巴塞爾協(xié)議采用了之前的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，加入操作性風(fēng)險(xiǎn)的參數(shù)，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入銀行資本集體考量，以期規(guī)范銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。巴塞爾協(xié)議大幅提高了對(duì)銀行一級(jí)資本的要求；以三大支柱為核心內(nèi)容（最低資本金要求、監(jiān)督與管理、市場(chǎng)紀(jì)律）銀行資本需要量的客觀因素銀行資本的用途、銀行資本作為提高其贏利水平的金融杠桿作用、當(dāng)局對(duì)銀行資本充足度的規(guī)定資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型用于說(shuō)明銀行內(nèi)源資本管理。往往可以通過(guò)增加留存收益來(lái)充實(shí)銀行資本金的方法，但有其局限性。適度資本金數(shù)額是內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增大的第一種限制，資本資產(chǎn)比率越低，內(nèi)源資本可支持的資產(chǎn)增長(zhǎng)越大（負(fù)相關(guān)）；銀行獲利能力是第二種限制，盈利能力越高，可支持的資產(chǎn)增長(zhǎng)越大（正相關(guān)）；股利政策也是一種限制，股利發(fā)放水平越高，當(dāng)期資產(chǎn)增長(zhǎng)率越低（負(fù)相關(guān)）。SG1=ROA(1-DR)EC1/TA1-ROA(1-DR) P52分子策略（分清哪些內(nèi)源/外源）分子策略的目的是提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。當(dāng)銀行的內(nèi)源資本來(lái)源不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將尋找外源資本來(lái)源。內(nèi)源資本：留存盈余（也稱(chēng)留存收益）外源資本：股本（包括普通股、優(yōu)先股）、資本盈余（也稱(chēng)資本公積）、債務(wù)資本（資本票據(jù)、債券）第三章 商業(yè)銀行負(fù)債管理存款的種類(lèi)交易性存款：私人或企業(yè)為了交易目的而開(kāi)立的支票賬戶。包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW賬戶）（是一種可使用類(lèi)似于支票的支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲(chǔ)蓄存款賬戶；不使用支票，使用支付命令書(shū)的支票賬戶；具有儲(chǔ)蓄的性質(zhì)，即支付較高的利息）非交易性存款：以生息為主要目的的存款，為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金。比如：定期存款、儲(chǔ)蓄存款、創(chuàng)新類(lèi)存款（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、協(xié)定賬戶、零續(xù)定期存款、與物價(jià)指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證）?；钇诖婵畹膭?chuàng)新可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（NOW賬戶）:以支付命令書(shū)取代了支票，實(shí)際上是一種不使用支票的支票賬戶；存戶可以隨時(shí)開(kāi)出支付命令書(shū)，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付；對(duì)存款余額可取得利息收入。超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（Super NOWs）：繳納存款準(zhǔn)備金；銀行為吸引客戶通常還提供一定的補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)；該賬戶成本較高，利息低于貨幣市場(chǎng)存款，按月支付服務(wù)費(fèi)。資本成本的概念、計(jì)算P78資金成本：指服務(wù)客戶存款支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。營(yíng)業(yè)成本也稱(chēng)為其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開(kāi)支。資金成本率=利息成本+營(yíng)業(yè)成本吸收的全部存款資金100%可用資金成本：也稱(chēng)為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金成本率=利息成本+營(yíng)業(yè)成本吸收的全部存款資金-法定存款準(zhǔn)備金-必要的備付金100%相關(guān)成本：指與存款增加有關(guān)，但未包含以上成本之中的支出。主要有風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本。加權(quán)平均成本：（定義）指所有存款資金的每單位平均成本。（計(jì)算）加權(quán)平均成本=（每種存款平均余額該種存款單位平均成本）各種存款平均余額之和100%=X=fxf（課件例題）邊際存款成本：邊際存款成本是指銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的成本。邊際存款成本=新增利息成本+新增營(yíng)業(yè)成本新增存款資金100%短期借入負(fù)債的作用P85短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來(lái)源（同業(yè)拆借、向央行或歐洲貨幣市場(chǎng)借款、回購(gòu)協(xié)議）；短期借款是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的手段（周轉(zhuǎn)金為保護(hù)性資金，必須持有足夠的資金滿足可能出現(xiàn)的支付需求）；短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率（主動(dòng)負(fù)債，可根據(jù)3性的要求進(jìn)行短期借款的安排；使資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性提高，可以更多持有高風(fēng)險(xiǎn)高收益產(chǎn)品）；短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)（資金來(lái)源增多規(guī)模擴(kuò)大；與同業(yè)及央行聯(lián)系加強(qiáng)）。中長(zhǎng)期債券的特點(diǎn)（與存款區(qū)別）P90中長(zhǎng)期債券存款籌資目的不同增加長(zhǎng)期資金來(lái)源，滿足特定用途的資金需要全面擴(kuò)大銀行資金來(lái)源的總量籌資機(jī)制不同集中性的、有限額的賣(mài)方市場(chǎng)（主動(dòng)權(quán)掌握在賣(mài)方手中）經(jīng)常性的、無(wú)限額的買(mǎi)方市場(chǎng)（吸收存款取決于存款客戶的意愿）籌資效率不同高，因?yàn)槔室话愀哂谕诖婵罾剩?qiáng)低所吸收資金穩(wěn)定性不同穩(wěn)定程度高（明確償還期，一般不能提前還本付息）相對(duì)較低（期限有彈性）資金流動(dòng)性不同（感覺(jué)應(yīng)該叫流通性）不記名，可在二級(jí)市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)囟ǖ目赊D(zhuǎn)讓存單 總體來(lái)說(shuō)，金融債券的主要功能在于拓寬了銀行的負(fù)債渠道，促進(jìn)了銀行負(fù)債來(lái)源的多樣化，增強(qiáng)了負(fù)債的穩(wěn)定性。但與存款相比，金融債券的局限性也比較明顯。第一，金融債券發(fā)行的數(shù)量、利率、期限都要受到管理當(dāng)局有關(guān)的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三，債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約，在金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)和完善的發(fā)展中國(guó)家，金融債券種類(lèi)少，發(fā)行數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于發(fā)達(dá)國(guó)家。第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理頭寸的含義和種類(lèi) （含義）商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金。（種類(lèi)）根據(jù)時(shí)間劃分，分為時(shí)點(diǎn)頭寸（某一時(shí)間點(diǎn)上可用的）和時(shí)期頭寸（某一時(shí)期可用的）；按照層次劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸：（含義）庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。（作用）商業(yè)銀行隨時(shí)可動(dòng)用的資金，也是一切資金清算的最終手段。庫(kù)存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金之間可互相轉(zhuǎn)換（從準(zhǔn)備金賬戶中提取現(xiàn)金就增加庫(kù)存現(xiàn)金）可用頭寸：（含義）銀行可動(dòng)用的全部資金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款。（作用）滿足提現(xiàn)和清償需要頭寸（支付準(zhǔn)備金）（我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行必須持有為5%-7%的備付金）；可貸頭寸：銀行可用于發(fā)放貸款和新投資的資金?？捎妙^寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)存款=支付準(zhǔn)備金+可貸頭寸影響頭寸變化的因素增加頭寸的因素（流動(dòng)性供給）（現(xiàn)金流入）減少頭寸的因素（流動(dòng)性的需求）（現(xiàn)金流出）客戶存款（負(fù)債增加）（導(dǎo)致準(zhǔn)備金增加，現(xiàn)金流出，頭寸減少）客戶提取存款（負(fù)債減少）（導(dǎo)致準(zhǔn)備金減少，現(xiàn)金是流入，頭寸增加）客戶償還貸款合格貸款客戶的貸款要求提供非存款服務(wù)所得收入（收入增加）提供和銷(xiāo)售服務(wù)中產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和稅收（費(fèi)用增加）貨幣市場(chǎng)借款（負(fù)債增加）償還非存款借款（負(fù)債減少）發(fā)行新股（權(quán)益增加）向股東派發(fā)現(xiàn)金股利銀行資產(chǎn)出售總現(xiàn)金支出總現(xiàn)金流入流動(dòng)性缺口。影響庫(kù)存現(xiàn)金的因素P106現(xiàn)金收支規(guī)律：銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量和時(shí)間上都具有一定的規(guī)律性。（業(yè)務(wù)性質(zhì)、季節(jié)因素）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少：銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都需要一定的鋪底現(xiàn)金，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)越多，其對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的需要量也越多。后勤保障的條件：一般來(lái)說(shuō)，銀行的后勤保障條件越好，每個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)沒(méi)必要存放太多的現(xiàn)金。與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定：若商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與中央銀行發(fā)行庫(kù)距離較近，交通運(yùn)輸條件好，商業(yè)銀行可以較少的持有庫(kù)存現(xiàn)金；若中央銀行發(fā)行庫(kù)的營(yíng)業(yè)時(shí)間短、規(guī)定的出入庫(kù)時(shí)間和次數(shù)較少，商業(yè)銀行應(yīng)增加庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備。商業(yè)銀行內(nèi)部管理：如銀行內(nèi)部是否將庫(kù)存現(xiàn)金指標(biāo)作為員工績(jī)效的考核指標(biāo)，是否與員工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，銀行內(nèi)部各專(zhuān)業(yè)崗位的配合程度，出納、儲(chǔ)蓄柜組的勞動(dòng)組合。影響銀行超額存款準(zhǔn)備金的因素P112存款波動(dòng)：商業(yè)銀行的存款包括對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。一般，對(duì)公存款的變化以轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行：本行客戶向他行客戶付款本行對(duì)公存款下降本行超額存款準(zhǔn)本金流出；個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的變化以現(xiàn)金收支表現(xiàn)：存款增加現(xiàn)金增加現(xiàn)金交存中央銀行超額存款準(zhǔn)備金增加（需要量減少）貸款發(fā)放和收回：貸款的發(fā)放與收回對(duì)超額存款準(zhǔn)備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。使用對(duì)象為本行開(kāi)戶的企業(yè)：本行在中央銀行的存款不會(huì)發(fā)生變化；對(duì)象是在他行開(kāi)戶的企業(yè)，或本行開(kāi)戶的企業(yè)在取得貸款后立即對(duì)外支付：就會(huì)減少本行在中央銀行的存款超額存款準(zhǔn)備金下降（需要量增加）其他因素：向央行借款因素（借款歸還，“超準(zhǔn)”上升）、同業(yè)往來(lái)因素（應(yīng)付余額拆入拆出超準(zhǔn)下降；應(yīng)收余額拆入求，價(jià)格降低；供求，價(jià)格上升。資金成本：分為資金平均成本（衡量過(guò)去經(jīng)營(yíng)狀況）、資金邊際成本（反映未來(lái)新增資金來(lái)源的成本）。在資金來(lái)源結(jié)構(gòu)變化，尤其是市場(chǎng)利率的條件下，以資金邊際成本定價(jià)較為合理。每一種資金來(lái)源都有不同的邊際成本，計(jì)算全部新增資金來(lái)源的平均邊際成本。貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度：為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用稱(chēng)為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本，受多種因素影響。以國(guó)庫(kù)券的收益為基準(zhǔn)利率，貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)就越高。銀行貸款的目標(biāo)收益率：銀行都有自己的盈利目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，銀行對(duì)各項(xiàng)資金運(yùn)用都會(huì)確定一定的目標(biāo)收益。目標(biāo)收益率應(yīng)當(dāng)制定得合理，過(guò)高的目標(biāo)收益率會(huì)使銀行價(jià)格失去競(jìng)爭(zhēng)力。補(bǔ)償存款余額要求：銀行可以綜合考慮貸款利率和補(bǔ)償余額之間的替代關(guān)系來(lái)制定貸款價(jià)格?？蛻粜庞眉捌渑c銀行關(guān)系：銀行在對(duì)特定的客戶進(jìn)行定價(jià)之前，應(yīng)全面考慮客戶與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，以及客戶的信用狀況，而不能僅就貸款論價(jià)格。信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格越低。與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款價(jià)格。其他因素如：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度、客戶整體利潤(rùn)（銀行應(yīng)將信貸客戶作為一個(gè)整體關(guān)系來(lái)考慮）影響貸款規(guī)模的因素P122負(fù)債資金來(lái)源及其穩(wěn)定性狀況（存款），央行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、資本金狀況，銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況、貸款需求情況、經(jīng)營(yíng)管理水平。貸款規(guī)模是否適度、合理的指標(biāo)：存貸比（75%，越高風(fēng)險(xiǎn)越大）、貸款/資本比率（越高，說(shuō)明盈利能力越高，承受呆賬損失的能力越高）、貸款集中度比率（貸款/銀行資本金，單個(gè)企業(yè)10%；最大10名客戶50%，越低，貸款集中程度越低，風(fēng)險(xiǎn)越低）、中長(zhǎng)期貸款比率（120%，越高，流動(dòng)性越差）貸款五級(jí)分類(lèi)P156正常借款人能夠履行合同，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素?fù)p失概率0關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響。（主要是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善的因素）損失概率RSL，處于利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的資金在利率上升時(shí)獲利；負(fù)缺口：RSA1；負(fù)缺口：SR0，利率上升，NW減少；利率下降，NW增加負(fù)缺口Dgap0，利率上升，NW增加；利率下降，NW減少零缺口Dgap=0，利率上升，NW不變；利率下降，NW不變持續(xù)期缺口管理策略：通過(guò)缺口管理控制利率風(fēng)險(xiǎn)，或基于對(duì)利率走勢(shì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)來(lái)擴(kuò)大銀行的收益。積極策略：銀行根據(jù)自身對(duì)利率預(yù)測(cè)的來(lái)確定持續(xù)期缺口。消極策略：銀行使持續(xù)期缺口接近于零值，從而盡可能降低銀行凈值的變化。第九章 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表資產(chǎn)負(fù)債表：（資產(chǎn)）：現(xiàn)金資產(chǎn)（庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、同業(yè)存款、在途資金(托收中現(xiàn)金)）、證券投資：流動(dòng)證券（短期政府債券、商業(yè)票據(jù)等貨幣市場(chǎng)證券）、證券投資：收入證券（銀行主要是為了獲得其預(yù)期收益而持有的債券、票據(jù)及其他證券）、貸款（銀行最大的資產(chǎn)項(xiàng)目）、固定資產(chǎn)（建筑和設(shè)備的凈價(jià)值，占比低）、其他資產(chǎn)。（負(fù)債與股東權(quán)益）：存款（最主要資金來(lái)源，包括活期存款、儲(chǔ)蓄存款、定期存款等）、非存款負(fù)債（同業(yè)拆借，向中央銀行借款、歐洲美元借款、回購(gòu)協(xié)議下銷(xiāo)售的證券、發(fā)行金融債券等）、其他負(fù)債（各種雜項(xiàng)債務(wù)，如應(yīng)計(jì)稅金、應(yīng)付工資等）、股東權(quán)益（普通股、優(yōu)先股、資本公積、未分配利潤(rùn)等）（特點(diǎn)）總資產(chǎn)中各種金融債券占比大，固定資產(chǎn)比重小負(fù)債是主要的資金來(lái)源；資產(chǎn)負(fù)債表的具體科目和處理方法不盡相同損益表：（收入）：利息收入（銀行收入最主要的來(lái)源，包括貸款利息收入、證券投資利息收入）、非利息收入（服務(wù)費(fèi)用及傭金收入，通常包括存款賬戶服務(wù)費(fèi)、其他銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及信托收入、租賃收入、證券銷(xiāo)售等）。（支出）：利息支出（銀行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出）、貸款損失準(zhǔn)備金（貸款損失準(zhǔn)備金從凈利息收入中直接提取，可作稅前處理）、非利息支出（工資與福利、房屋設(shè)備的折舊費(fèi)、租金、廣告費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）。（利潤(rùn)）：稅前利潤(rùn)（利息和非利息收入扣除各項(xiàng)支出后的余額）、稅后凈利潤(rùn)（稅前利潤(rùn)中扣除應(yīng)繳納的所得稅，即為稅后凈利潤(rùn)）績(jī)效評(píng)估體系P347商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)是指對(duì)其經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核、評(píng)估，是將一定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)用于一定評(píng)估方法的過(guò)程。設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是進(jìn)行評(píng)估的關(guān)鍵，必須服從銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)。明確銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)是首要任務(wù)。銀行績(jī)效評(píng)估出發(fā)點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化。商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系是一組財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，按實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)過(guò)程中所受的制約因素分為四類(lèi)：盈利性指標(biāo)（資產(chǎn)收益率、銀行利差率、非利息凈收入、銀行利潤(rùn)率、權(quán)益報(bào)酬率）、流動(dòng)性指標(biāo)（現(xiàn)金資產(chǎn)比例、短期國(guó)庫(kù)券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例資產(chǎn)項(xiàng)目異變負(fù)債比例、短期資產(chǎn)/異變負(fù)債負(fù)債方面預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量比表外項(xiàng)目）、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)缺口、利率敏感比例；信用風(fēng)險(xiǎn)：貸款凈損失/貸款余額、低質(zhì)量貸款/貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備/貸款損失凈值、貸款損失保障倍數(shù)）、清償力指標(biāo)（凈值/資產(chǎn)總額、凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、資本充足率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率和核心資產(chǎn)增長(zhǎng)率、現(xiàn)金股利/利潤(rùn)）。杜邦分析法、計(jì)算P357杜邦分析法是一種綜合分析法，將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)看作一個(gè)系統(tǒng)，從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力和多風(fēng)險(xiǎn)因素的相互制約關(guān)系入手進(jìn)行分析。其核心是凈值收益率。兩因素的杜邦分析法（杜邦分析的基本出發(fā)點(diǎn)）：ROE=ROAEMROE凈值收益率，間接反映銀行的盈利能力 ROA資產(chǎn)收益率，銀行盈利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會(huì)帶來(lái)ROE的提高EM股本乘數(shù)，增加股本乘數(shù)，可以改善ROE，但也帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)：一方面凈值比重降低，清償力風(fēng)險(xiǎn)加大；另一方面，股本乘數(shù)會(huì)放大資產(chǎn)收益率的波動(dòng)幅度，ROE不穩(wěn)定增加。凈值收益率=純利潤(rùn)凈值100%=純利潤(rùn)資產(chǎn)資產(chǎn)凈值100%