財務管理制度

1/3財務管理制度為了嚴肅財經(jīng)紀律，強化財務管理，確保機關運轉和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本。1、財務管理原則。財務管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機關正常運轉和干部工資按政策兌現(xiàn)。2、資金進帳程序。鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內發(fā)生的收入一律進鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據(jù)，在分管財經(jīng)領導安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進帳，確保運轉所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務領導和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。3、開支報銷程序。鄉(xiāng)機關財務所有支出實行一支筆審批制度，開支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務領導審批后方可報銷入帳，線上的支出還應有分管領導簽字把關，會計要嚴格把關。白條一律不能入帳。4、現(xiàn)金管理程序?，F(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領導同意；20005000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應在事后一周內結清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊2/3情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應在三個月內結清借款，否則扣發(fā)工資。5、財會報帳程序。財務人員要堅持原則，做到日清月結，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點餐館就餐按三節(jié)結帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當日結帳，誰經(jīng)手誰結帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓學習考察費、公務活動費按月結算；二是平時辦公、付食、維修等各店掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節(jié)結算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記、分管財務領導、辦公室主任，使領導及時準確掌握財務收支活動情況。6、票據(jù)管理。鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據(jù)。7、民主理財程序。財務管理要實行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務領導審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會或工程建設指揮部通過。8、上交創(chuàng)收。各線要樹立過緊日子的思想，管線領導3/3日常辦公、交通、上下聯(lián)絡等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元；其余年終一次結清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交萬元，其余年終一次結清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費用實報實銷，貢獻較大的，將給予一定的獎勵。9、各線收入必須統(tǒng)一進鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領導簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。10、財政所管理職責。分管財貿(mào)領導要督促財政所履行職責，規(guī)范財務管理，及時搞好資金調度。凡上級項目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財經(jīng)領導簽字后方能撥付，同時做到?？顚Ｓ茫荒芙亓艋蚺沧魉?。要加強對預外資金的管理工作，做好帳