北京市朝陽(yáng)區(qū)新源文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校_55034

北京市朝陽(yáng)區(qū)新源文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校專項(xiàng)審核報(bào)告目錄一、專項(xiàng)審核報(bào)告二、附件1、2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表2、2012年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表3、2012年度現(xiàn)金流量表北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司專項(xiàng)審核報(bào)告京永審字（2013）第19003號(hào)北京市朝陽(yáng)區(qū)新源文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校校委會(huì)按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊(cè)年檢及年度評(píng)估的有關(guān)要求，我們對(duì)北京市朝陽(yáng)區(qū)新源文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)實(shí)施審核工作。在審核過(guò)程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問(wèn)以及分析程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下一、基本情況1、學(xué)校為1989年成立的民辦非企業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)批準(zhǔn)取得了中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證；于2001年7月在北京市朝陽(yáng)區(qū)民政局依法登記取得民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)（法人）。2、學(xué)校開(kāi)辦資金10萬(wàn)元，由舉辦者李雅琴投入，并于2005年5月25日經(jīng)北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所京永（2001）第069號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國(guó)有資金。法定代表人李雅琴舉辦者李雅琴開(kāi)辦資金10萬(wàn)元業(yè)務(wù)范圍文化教育培訓(xùn)登記地址北京市朝陽(yáng)區(qū)左家莊前街2號(hào)3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成（1）組織機(jī)構(gòu)實(shí)行校委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制（2）人員構(gòu)成現(xiàn)有教職工12人，其中專職4人，兼職8人；教學(xué)班122個(gè)，在冊(cè)學(xué)生1928人。（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由黃志新?lián)呜?cái)務(wù)主管，配備兼職會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)員，有會(huì)計(jì)證；專職出納、會(huì)計(jì)員，有會(huì)計(jì)證。二、財(cái)務(wù)情況（一）貴校執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度,已建立了財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度，執(zhí)行情況較好。（二）貨幣資金335,56079元，其中現(xiàn)金8,98166元、銀行存款326,57913元。開(kāi)戶銀行有1個(gè)，中國(guó)光大銀行新源支行。（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道、收入學(xué)?；I措辦學(xué)資金的來(lái)源、性質(zhì)、金額、到位時(shí)間等與開(kāi)辦時(shí)間相同。2012年1月1日至2012年12月31日收入總額624,30750元，全部為提供服務(wù)收入。（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況1、支出2012年1月1日至2012年12月31日成本費(fèi)用總額600,63759元，其中各項(xiàng)成本費(fèi)用金額及占成本費(fèi)用總額的比例如下成本費(fèi)用項(xiàng)目金額所占比例業(yè)務(wù)活動(dòng)成本250,100194164管理費(fèi)用351,092135845籌資費(fèi)用55473009其他費(fèi)用合計(jì)600,63759100成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)244,01439元，占成本費(fèi)用總額的4062。個(gè)人部分合計(jì)356,62320元，占成本費(fèi)用總額的5938。2、學(xué)校無(wú)對(duì)外投資3、往來(lái)情況（11）學(xué)校無(wú)債權(quán)（21）學(xué)校無(wú)債務(wù)（五）學(xué)校對(duì)受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案（發(fā)改委）并公示項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)英語(yǔ)類720元/課時(shí)武術(shù)、計(jì)算機(jī)、跆拳道1020元/課時(shí)美術(shù)、書(shū)法1020元/課時(shí)器樂(lè)、圍棋、舞蹈1530元/課時(shí)語(yǔ)言表達(dá)、思維訓(xùn)練1025元/課時(shí)托管班1080元/天幼小街接班2050/天珠心算2050/小時(shí)手工、魔術(shù)班1530/小時(shí)（六）提取發(fā)展基金及使用情況學(xué)校本期結(jié)余為23,66991元，按照25提取發(fā)展基金5,91748元。（七）未發(fā)現(xiàn)學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況（八）未發(fā)現(xiàn)接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況（九）國(guó)有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物教學(xué)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備23,1480023,14800圖書(shū)合計(jì)23,1480023,14800（2）累計(jì)折舊固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)本年計(jì)提數(shù)房屋及建筑物教學(xué)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備11,230294,6832915,913584,68329圖書(shū)合計(jì)11,230294,6832915,913584,68329（3）固定資產(chǎn)凈值期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)11,917714,683297,23442學(xué)校年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)23,14800元，占固定資產(chǎn)總額的100。2、未發(fā)現(xiàn)公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。（十）各項(xiàng)稅費(fèi)繳納情況稅種繳納金額營(yíng)業(yè)稅20,05730城市建設(shè)維護(hù)稅1,40402教育費(fèi)附加60173地方教育費(fèi)附加34114企業(yè)所得稅2,09543個(gè)人所得稅1500房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅10000合計(jì)24,61462我們認(rèn)為，北京市朝陽(yáng)區(qū)新源文化藝術(shù)培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了北京市朝陽(yáng)區(qū)新源民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大