北京市朝陽區(qū)新源文化藝術培訓學校_55034

北京市朝陽區(qū)新源文化藝術培訓學校專項審核報告目錄一、專項審核報告二、附件1、2012年12月31日資產負債表2、2012年度業(yè)務活動表3、2012年度現金流量表北京永拓會計師事務所有限責任公司專項審核報告京永審字（2013）第19003號北京市朝陽區(qū)新源文化藝術培訓學校校委會按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及年度評估的有關要求，我們對北京市朝陽區(qū)新源文化藝術培訓學校（以下簡稱學校）的下述辦學情況進行了審核。根據有關規(guī)定真實、完整地提供相關資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序?，F將審核結果報告如下一、基本情況1、學校為1989年成立的民辦非企業(yè)單位，經北京市朝陽區(qū)教育委員會批準取得了中華人民共和國民辦學校辦學許可證；于2001年7月在北京市朝陽區(qū)民政局依法登記取得民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）。2、學校開辦資金10萬元，由舉辦者李雅琴投入，并于2005年5月25日經北京永拓會計師事務所京永（2001）第069號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。法定代表人李雅琴舉辦者李雅琴開辦資金10萬元業(yè)務范圍文化教育培訓登記地址北京市朝陽區(qū)左家莊前街2號3、學校組織機構及人員構成（1）組織機構實行校委會領導下的校長負責制（2）人員構成現有教職工12人，其中專職4人，兼職8人；教學班122個，在冊學生1928人。（3）財務人員3人，其中由黃志新擔任財務主管，配備兼職會計、會計員，有會計證；專職出納、會計員，有會計證。二、財務情況（一）貴校執(zhí)行民間非營利組織會計制度,已建立了財務、資產管理和票據管理制度，執(zhí)行情況較好。（二）貨幣資金335,56079元，其中現金8,98166元、銀行存款326,57913元。開戶銀行有1個，中國光大銀行新源支行。（三）學校籌措辦學資金的渠道、收入學校籌措辦學資金的來源、性質、金額、到位時間等與開辦時間相同。2012年1月1日至2012年12月31日收入總額624,30750元，全部為提供服務收入。（四）學校辦學經費的使用情況1、支出2012年1月1日至2012年12月31日成本費用總額600,63759元，其中各項成本費用金額及占成本費用總額的比例如下成本費用項目金額所占比例業(yè)務活動成本250,100194164管理費用351,092135845籌資費用55473009其他費用合計600,63759100成本費用中公用部分合計244,01439元，占成本費用總額的4062。個人部分合計356,62320元，占成本費用總額的5938。2、學校無對外投資3、往來情況（11）學校無債權（21）學校無債務（五）學校對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案（發(fā)改委）并公示項目收費標準英語類720元/課時武術、計算機、跆拳道1020元/課時美術、書法1020元/課時器樂、圍棋、舞蹈1530元/課時語言表達、思維訓練1025元/課時托管班1080元/天幼小街接班2050/天珠心算2050/小時手工、魔術班1530/小時（六）提取發(fā)展基金及使用情況學校本期結余為23,66991元，按照25提取發(fā)展基金5,91748元。（七）未發(fā)現學校接受捐贈財產情況（八）未發(fā)現接受和使用政府補助收入的情況（九）國有資產、公辦學校參與舉辦民辦學校情況1、固定資產（1）固定資產原價固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數房屋及建筑物教學設備運輸設備辦公設備23,1480023,14800圖書合計23,1480023,14800（2）累計折舊固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數本年計提數房屋及建筑物教學設備運輸設備辦公設備11,230294,6832915,913584,68329圖書合計11,230294,6832915,913584,68329（3）固定資產凈值期初數本期增加本期減少期末數11,917714,683297,23442學校年末對固定資產進行了抽查盤點，固定資產抽查金額合計23,14800元，占固定資產總額的100。2、未發(fā)現公辦學校參與舉辦民辦學校情況。（十）各項稅費繳納情況稅種繳納金額營業(yè)稅20,05730城市建設維護稅1,40402教育費附加60173地方教育費附加34114企業(yè)所得稅2,09543個人所得稅1500房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅10000合計24,61462我們認為，北京市朝陽區(qū)新源文化藝術培訓學校財務報表已經按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了北京市朝陽區(qū)新源民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大