東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究 畢業(yè)論文

本科畢業(yè)論文論文題目論文題目論文題目論文題目東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究系系系系別別別別經(jīng)濟(jì)系經(jīng)濟(jì)系經(jīng)濟(jì)系經(jīng)濟(jì)系專業(yè)年級專業(yè)年級專業(yè)年級專業(yè)年級金融金融金融金融（22）班班班班學(xué)學(xué)學(xué)學(xué)號號號號姓姓姓姓名名名名指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師、職稱職稱職稱職稱教授教授教授教授2011年年年年5月月月月10日日日日_SUBJECT_THESOUTHEASTCOASTOFSMEFINANCINGGUARANTEESPECIALTYANDGRADEFINANCE,GRADE07NUMBERNAMEADVISORDATEMAY10TH,2011目錄摘要IIIABSTRACTIV引言11中小企業(yè)融資擔(dān)保概述211中小企業(yè)的界定2（1）對中小企業(yè)的定量界定2（2）對中小企業(yè)的定性界定212中小企業(yè)融資擔(dān)保的含義313完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的意義4（1）解決融資成本問題4（2）分散風(fēng)險(xiǎn)5（3）利于政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控52東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀分析621東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況6211東南沿海各省中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)現(xiàn)狀6212區(qū)內(nèi)中小企業(yè)融資擔(dān)保的特點(diǎn)82東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在的問題9221政企關(guān)系復(fù)雜9222基金數(shù)量不足10223風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與分散機(jī)制缺失10224反擔(dān)保加大企業(yè)的負(fù)擔(dān)11225擔(dān)保行業(yè)法律法規(guī)滯后113中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展的國際比較和借鑒1331對融資擔(dān)保發(fā)展的比較分析13311資金來源比較13312擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制與操作程序比較13313管理體制及風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避機(jī)制比較14314擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系及信用審查比較1432對我國東南沿海地區(qū)的啟示15321政府扶持方面15322擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面164解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題的對策1841應(yīng)遵循的原則18411擇優(yōu)原則18412風(fēng)險(xiǎn)控制原則18413制度化原則1842具體對策19421正確處理政府及金融機(jī)構(gòu)與融資擔(dān)保方的關(guān)系19422拓展中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源渠道21423健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與化解機(jī)制23424完善相關(guān)法律法規(guī)24425建立多層次中小企業(yè)融資擔(dān)保體系25結(jié)論26致謝27參考文獻(xiàn)28附錄A30附錄B36摘要我國東南沿海地區(qū)（上海、浙江、江蘇、福建和廣東）經(jīng)濟(jì)發(fā)展較其它地區(qū)快，而且積聚了很多中小企業(yè)，中小企業(yè)在發(fā)展過程中最大的問題是融資難，而融資難的最大障礙是擔(dān)保難，健全的融資擔(dān)保才可以為各類成長性中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，分擔(dān)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。本文首先解釋了我國對中小企業(yè)的界定和融資擔(dān)保的概念及其發(fā)展和完善的意義，指出東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在一些問題和缺陷，健全和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系具有必要性。東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保從現(xiàn)實(shí)狀況看，還存在許多不足，如政企關(guān)系不明確、風(fēng)險(xiǎn)不對稱、法規(guī)滯后、缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制、金融機(jī)構(gòu)認(rèn)同低等。經(jīng)過長期的探索和實(shí)踐，目前一些發(fā)達(dá)國家的中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)日益成熟和規(guī)范，學(xué)習(xí)和借鑒這些國家和地區(qū)的做法和經(jīng)驗(yàn)，對于規(guī)范我國中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)有重要意義。鑒于我國東南沿海地區(qū)融資擔(dān)保發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，從實(shí)際出發(fā)，借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，提出從優(yōu)化政府、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)三方關(guān)系以及拓展資金來源、風(fēng)險(xiǎn)控制、完善法規(guī)等方面進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資擔(dān)保的對策。關(guān)鍵詞東南沿海地區(qū)；中小企業(yè)；融資擔(dān)保體系；再擔(dān)保ABSTRACTSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESACTASANIMPORTANTROLEINECONOMICDEVELOPMENTECONOMICGROWSBETTERINSOUTHEASTCOASTALAREASINCLUDINGSHANGHAI,ZHEJIANG,JIANGSU,FUJIANANDCANTONTHANOTHERSREGIONSTHEREAREMANYSMALLSIZEDANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESSMESINTHISREGIONTHEMAJORCONSTRAINTOFSMESDEVELOPMENTISFINANCINGDUETOTHEPOORINSURANCESYSTEMAPERFECTINSURANCESYSTEMPROVIDESGOODASSURANCETOTHESMES,REDUCESTHERISKOFLOAN,IMPROVESTHEFINANCINGENVIRONMENT,ANDPROMOTESTHEHEALTHYDEVELOPMENTOFSMESTHISPAPERBEGINSWITHTHEDEFINITIONOFDOMESTICSMES,EXPLAINSTHEFINANCINGASSURANCECONCEPTSANDBENEFITSOFDEVELOPINGANDOPTIMIZINGSMES,DESCRIBESSOMEDEFECTSINOURCURRENTFINANCINGASSURANCESYSTEMANDINDICATESTHATITISNECESSARYTOOPTIMIZETHEFINANCINGASSURANCESYSTEMACCORDINGTOTHECURRENTSITUATION,THEREAREMANYDEFECTSINSMESFINANCINGASSURANCESYSTEMRUNNINGONSOUTHEASTCOASTALAREAS,INCLUDINGTHEVAGUERELATIONSBETWEENGOVERNMENTANDENTERPRISES,ASYMMETRICRISK,LAGGINGLAWSANDRULES,LACKOFFINANCIALCOMPENSATEMECHANISM,LOWERAGREEMENTOFTHEFINANCIALINSTITUTION,ANDSOONSOMEDEVELOPEDCOUNTRIESHAVEBUILTAMATUREFINANCINGASSURANCESYSTEMTHROUGHEMPIRICALEXPLORATIONANDPRACTICEITISMEANINGFULFORUSTOUSETHESEEXPERIENCESINTHEPROCESSOFBUILDINGOURFINANCINGASSURANCESYSTEMINVIEWOFPROBLEMSWHICHSHOWN,CONSIDEROFTHEREALITY,STUDYOVERSEASEXPERIENCES,DEVELOPASERIESOFSTRATEGIESBASEDONOPTIMIZETHERELATIONSHIPSBETWEENTHEGOVERNMENT,THEBANKANDTHEASSURANCEAGENTS,EXPLOITFUNDSOURCES,RISKMANAGEMENT,ANDMATURATERULESTOMAKEFURTHERPERFECTIONOFTHEFINANCINGASSURANCESYSTEMKEYWORDSSOUTHEASTCOASTALAREASSMALLSIZEDANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESSMESFINANCINGASSURANCESYSTEMREGUARANTEE東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究引言東南沿海地區(qū)（上海、浙江、江蘇、福建和廣東）是重要的經(jīng)濟(jì)區(qū)，人口密集、大中型城市集中、經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展。區(qū)內(nèi)中小企業(yè)密度（每千人擁有中小企業(yè)數(shù)）為243戶；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)、工業(yè)增加值分別占全國的641和701。無論是企業(yè)經(jīng)營管理、技術(shù)裝備水平、市場開拓能力，還是人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益等方面均優(yōu)于西部地區(qū)。當(dāng)前制約中小企業(yè)發(fā)展的主要是普遍存在的融資難問題，由于目前銀行金融機(jī)構(gòu)針對中小企業(yè)融資存在著觀念陳舊、專門機(jī)構(gòu)缺失、融資品種單一、過度夸大風(fēng)險(xiǎn)等問題，再加上東南沿海地區(qū)中小企業(yè)自身存在企業(yè)信用低等先天不足，使得中小企業(yè)相對于國有大型企業(yè)在信貸融資上更加困難，所以急需建立大量擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我國東南沿海地區(qū)的融資擔(dān)保體系正在建設(shè)之中，市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境還在完善，擔(dān)保行業(yè)還處于發(fā)展初期，很多的中小機(jī)構(gòu)由于基金規(guī)模所限及自身的機(jī)構(gòu)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力制約，難以取得銀行的信賴。所以應(yīng)通過對東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的完善和健全，提升融資方由于現(xiàn)實(shí)條件限制、現(xiàn)時沒有可供抵押的財(cái)產(chǎn)或抵押不足而導(dǎo)致目前尚不足以取信于金融機(jī)構(gòu)但具有創(chuàng)造未來財(cái)富的能力的企業(yè)或人的資信，使被擔(dān)保人尚不被認(rèn)可的資信得到認(rèn)可，實(shí)現(xiàn)其融資目的。陳曉紅、郭聲琨主編的中小企業(yè)融資是國內(nèi)最早研究中小企業(yè)融資問題的專著之一。該書對國內(nèi)外中小企業(yè)融資作了系統(tǒng)的比較，論述了中小企業(yè)可借鑒采用的融資方式，提出了極早建立國內(nèi)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建議。曹鳳岐在建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中認(rèn)為建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系應(yīng)充分發(fā)揮政府擔(dān)保體系建立過程中的作用，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，并建立完善中小企業(yè)資信評級制度。前人所做的中小企業(yè)融資擔(dān)保的研究大部分是針對全國范圍內(nèi)的，專門從區(qū)域角度進(jìn)行的研究還不多見，尤其是對東南沿海地區(qū)融資擔(dān)保的研究更是少見。本文對東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的發(fā)展從區(qū)域角度進(jìn)行了研究。1中小企業(yè)融資擔(dān)保概述中小企業(yè)融資擔(dān)保概述中小企業(yè)融資擔(dān)保概述中小企業(yè)融資擔(dān)保概述11中小企業(yè)的界定中小企業(yè)的界定中小企業(yè)的界定中小企業(yè)的界定中小企業(yè)界定是相對于大企業(yè)而言的。合理界定中小企業(yè)，有助于明確政府部門扶持和發(fā)展的對象及相關(guān)理論研究的客體，也有助于不同國家或地區(qū)間的橫向交流，因而是一個具有重要意義的基礎(chǔ)性理論問題。（1）對中小企業(yè)的定量界定在我國，根據(jù)2003年實(shí)施的中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法，由國家經(jīng)貿(mào)委、國家計(jì)委、國家財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局共同制定了中小企業(yè)暫行規(guī)定，主要參考企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，并結(jié)合不同行業(yè)特點(diǎn)做出相應(yīng)的劃分。表1中小企業(yè)暫行規(guī)定行業(yè)分類職工人數(shù)銷售總額資產(chǎn)總額工業(yè)中型企業(yè)20003003億3000萬4億4000萬小型企業(yè)300人以下3000萬以下4000萬以下建筑業(yè)中型企業(yè)30006003億3000萬4億4000萬小型企業(yè)300人以下3000萬以下4000萬以下零售業(yè)中型企業(yè)50010015億1000萬小型企業(yè)100人以下1000萬以下批發(fā)業(yè)中型企業(yè)2001003億3000萬小型企業(yè)100人以下3000萬以下交通運(yùn)輸業(yè)中型企業(yè)30005003億3000萬小型企業(yè)500人以下3000萬以下郵政中型企業(yè)10004003億3000萬小型企業(yè)400人以下3000萬以下住宿餐飲業(yè)中型企業(yè)80040015億3000萬小型企業(yè)400人以下3000萬以下資料來源根據(jù)國經(jīng)貿(mào)委中小企【2003】143號文件編制（22）對中小企業(yè)的定性界定對中小企業(yè)的定性界定對中小企業(yè)的定性界定對中小企業(yè)的定性界定對企業(yè)類型的劃分是國家經(jīng)濟(jì)政策或產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的基礎(chǔ)，需要經(jīng)濟(jì)理論界和政策研究部門探討不同類型的企業(yè)特征。尤其是中小企業(yè)與大企業(yè)不僅在“量”上有區(qū)別，更為重要的是它與大企業(yè)之間存在著在產(chǎn)權(quán)配置、管理行為方式和企業(yè)法律形式等方面的特殊差異，這可以看作是企業(yè)“質(zhì)”的差異。因此只有將“定量”與“定性”相結(jié)合，才能更合理地界定中小企業(yè)。盡管對中小企業(yè)和大型企業(yè)的界限確定還沒有一個國際標(biāo)準(zhǔn)。但早在1966年，歐洲共同體就做過一項(xiàng)“關(guān)于歐洲經(jīng)濟(jì)共同體國家的中小工業(yè)企業(yè)狀況的調(diào)查”，并在個別歐共體國家里，主要針對企業(yè)性質(zhì)的根本差異，確定了較為合適的中小企業(yè)和大型企業(yè)的“定性”界線在法國，占支配地位的觀點(diǎn)來判斷是否是中小企業(yè)，一個企業(yè)的最主要領(lǐng)導(dǎo)是否能夠同該企業(yè)融為一體，他能否負(fù)責(zé)該企業(yè)的整個技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會責(zé)任；在比利時，中小企業(yè)是指在一個企業(yè)中“企業(yè)家總攬和操縱一切”；在意大利，中小企業(yè)變?yōu)榇笮推髽I(yè)意味著有企業(yè)董事會的構(gòu)成，并伴隨著責(zé)任的分擔(dān)。另外，在英國，其政府并沒有給中小企業(yè)一個統(tǒng)一的界定標(biāo)準(zhǔn)，也沒有一個普遍為人們所接受的中小企業(yè)定義。但是，有關(guān)組織和學(xué)術(shù)界提出了相關(guān)研究成果2O世紀(jì)7O年代英國博爾頓委員會從質(zhì)的方面提出識別中小企業(yè)的三個特征中小企業(yè)的市場占有率較少，對市場數(shù)量、價格以及相關(guān)環(huán)境影響力很弱；通常沒有固定的管理機(jī)構(gòu)，而是由一個或幾個業(yè)主親自管理；中小企業(yè)有自己決策的自主權(quán)，不存在受到母公司的控制。從上述各國早期的“定性”界線可以看出，中小企業(yè)與大企業(yè)的界限主要體現(xiàn)在法律形式以及由其決定的管理機(jī)制和行為方式上。我國中小企業(yè)的法律形式主要有兩種單一業(yè)主，通常完全由一個人出資經(jīng)營；合伙經(jīng)營，由兩個或兩個以上的人共同出資經(jīng)營。另有極少數(shù)中小企業(yè)為有限責(zé)任公司。不論是上述三者中的哪一種形式，作為中小企業(yè)其根本的特征就在于企業(yè)是獨(dú)立的法律實(shí)體，同時出資人企業(yè)的所有者親自經(jīng)營和管理自己的公司，他或他們是企業(yè)管理決策的承擔(dān)者也是企業(yè)的首創(chuàng)者，即財(cái)產(chǎn)所有者、控制者和責(zé)任承擔(dān)者是一體的。這一根本特征可視為對中小企業(yè)的定性界定。而與之對應(yīng)的大企業(yè)一般是股份公司或有限責(zé)任公司。企業(yè)的管理職能一般由外來者即董事會任命的經(jīng)理來行使，經(jīng)理是被聘用并可被替換的。12中小企業(yè)融資擔(dān)保的含義中小企業(yè)融資擔(dān)保的含義中小企業(yè)融資擔(dān)保的含義中小企業(yè)融資擔(dān)保的含義我國中小企業(yè)融資擔(dān)保是在中小企業(yè)貸款擔(dān)保的推進(jìn)中形成的，中小企業(yè)融資擔(dān)保是指經(jīng)同級人民政府及政府指定部門審核批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的中小企業(yè)信用擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)與債權(quán)人包括銀行等金融機(jī)構(gòu)約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行主合同約定債務(wù)時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。它有廣義和狹義之分，狹義的中小企業(yè)融資擔(dān)保只是指由政府推動和扶持的擔(dān)保活動，廣義的中小企業(yè)融資擔(dān)保不僅包括政府行為，還包括企業(yè)之間的互助行為和商業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保行為。本文中所指的是廣義的中小企業(yè)融資擔(dān)保。中小企業(yè)融資擔(dān)保屬擔(dān)保法規(guī)定的保證行為，各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)均屬非金融機(jī)構(gòu)，一律不得從事財(cái)政信用業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)辦初期不以營利為主要目的，其擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)依照合同約定，承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任。中小企業(yè)融資擔(dān)保體系是指各種中小企業(yè)融資擔(dān)保方式的構(gòu)建。13完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的意義擔(dān)保的意義擔(dān)保的意義擔(dān)保的意義東南沿海地區(qū)是我國國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的戰(zhàn)略重心，代表著我國社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。在沿海地區(qū)，中小企業(yè)的融資問題近幾年得到了初步解決，雖然廣東、浙江、江蘇、福建等地，中小企業(yè)信用等級較高，負(fù)債率低，贏利水平有所提高，但是融資難依然是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，進(jìn)一步提升中小企業(yè)的信用能力，由有充足信用能力的第三方為信用不足的企業(yè)提供支持，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保的發(fā)展和完善，是解決中小企業(yè)融資問題的關(guān)鍵所在。（1）解決融資成本問題融資擔(dān)保是縮小中小企業(yè)間接融資缺口的重要措施。中小企業(yè)的資金需求與金融機(jī)構(gòu)愿意提供的貸款額度之間存在巨大的差額，中小企業(yè)金融面臨局部性的市場失效問題。建立中小企業(yè)融資擔(dān)保體系能夠在緩解中小企業(yè)融資困難，減少間接融資缺口方面發(fā)揮重要作用。融資擔(dān)?？梢杂行У亟鉀Q中小企業(yè)融資成本高的問題，目前大部分中小企業(yè)無法從證券市場上進(jìn)行直接籌資，當(dāng)外源融資無法進(jìn)行時，中小企業(yè)只能以高息為代價從民間市場籌借資金。而融資擔(dān)保體系建立起來之后，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費(fèi)，遠(yuǎn)低于從民間籌集資金的費(fèi)用，從而降低了中小企業(yè)的融資成本。根據(jù)各國的經(jīng)驗(yàn)，一般擔(dān)保貸款只占中小企業(yè)貸款余額的很小比例。如日本的擔(dān)保貸款不到中小企業(yè)貸款額的8。（22）分散風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)貸款需求有“急、頻、少、高”的特點(diǎn)，貸款頻率是大中型企業(yè)的5倍，戶均貸款額卻只有大中型企業(yè)的5，貸款管理成本是大中型企業(yè)的5倍。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在可以簡化銀行對中小企業(yè)的貸款程序，降低管理成本。又由于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)能有效地應(yīng)付銀行的償付危機(jī)，降低銀行的不良貸款，因此可以刺激銀行開拓新的信貸業(yè)務(wù)。隨著商業(yè)化改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行越來越注重資產(chǎn)的質(zhì)量和信貸資金的安全問題，如果在市場環(huán)境下出現(xiàn)資金安全性與產(chǎn)業(yè)政策不一致的情況，風(fēng)險(xiǎn)就會隨之加大。融資擔(dān)保體系的建立，使政府、銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司和企業(yè)形成經(jīng)濟(jì)共同體，增強(qiáng)了對企業(yè)還本付息的關(guān)切度，因?yàn)殂y行貸款一旦逾期不能收回，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將承擔(dān)連帶責(zé)任，利益也將受影響，市場壓力得到傳遞，市場風(fēng)險(xiǎn)得到分散，對化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)起到了有力的屏障作用。多了一個風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，相對降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和管理成本，增強(qiáng)了銀行放款的信心，為銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，盤活信貸資產(chǎn)，拿出更多資金支持中小企業(yè)發(fā)展，提供了機(jī)遇和條件。這也為中小企業(yè)提供了相對公平的融資環(huán)境。融資擔(dān)?？梢越档豌y行的管理成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，開拓銀行的新業(yè)務(wù)。（33）利于政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控利于政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控利于政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控利于政府對中小企業(yè)發(fā)展的調(diào)控與一般企業(yè)事業(yè)單位的非專業(yè)性擔(dān)保相比較，由于克服了自發(fā)性、零散性等缺點(diǎn)，融資擔(dān)保體系可以集中地、系統(tǒng)地按照特定的目標(biāo)，根據(jù)自身的實(shí)力與信譽(yù)承擔(dān)數(shù)倍于其資產(chǎn)的擔(dān)保責(zé)任，因而這種信用擔(dān)保具有放大倍數(shù)的功能，在社會資源配置過程中，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用，成為國家調(diào)整宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重要工具。融資擔(dān)保具有放大與杠桿功能，可使資金產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)。當(dāng)這一功能為國家所利用時，就可體現(xiàn)政府的政策意圖，引導(dǎo)社會資源的優(yōu)化配置，成為財(cái)政資金扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形式。政策性擔(dān)保的主要目的是扶持中小企業(yè)發(fā)展，支持國家的產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)貸款方向，從而到達(dá)國家調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。國家利用擔(dān)保手段使資金合理投放于國家急需扶持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，對激發(fā)國民經(jīng)濟(jì)整體經(jīng)濟(jì)活力，改善金融環(huán)境，減少和消除只借不還的貸款部分，促使由非銀行出資人來承擔(dān)企業(yè)的一部分盈虧責(zé)任，在防止金融風(fēng)險(xiǎn)方面有著不可替代的作用。2東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀分析東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保現(xiàn)狀分析東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保現(xiàn)狀分析東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保現(xiàn)狀分析東南沿海地區(qū)以中小企業(yè)融資擔(dān)保為主體的擔(dān)保業(yè)已初步形成，與其他地區(qū)相比發(fā)展較快，業(yè)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，而且機(jī)構(gòu)數(shù)量、資本規(guī)模、業(yè)務(wù)總量、經(jīng)濟(jì)效益均呈持續(xù)倍增之勢，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有很好的發(fā)展趨勢。中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)在解決中小企業(yè)融資難、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮著越來越重要的作用。21東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況我國東南沿海地區(qū)的融資擔(dān)保體系是在1999年正式啟動，以“一體兩翼”的模式運(yùn)作的，即以政策性擔(dān)保為主，商業(yè)性和互助性擔(dān)保為輔。我國東南沿海地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要有政策性、互助性和商業(yè)性機(jī)構(gòu)三種類型。其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是擔(dān)保體系的主體。政策性擔(dān)保是指以政府出資為主建立的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，不以盈利為主要目的，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的核心。商業(yè)擔(dān)保是指商業(yè)擔(dān)保公司以盈利為目的，同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)，從事的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一?；ブ鷵?dān)保是指企業(yè)間互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)以會員企業(yè)為主要服務(wù)對象從事?lián)I(yè)務(wù)，不以盈利為主要目的。表2東南沿海地區(qū)融資擔(dān)保體系現(xiàn)狀擔(dān)保公司的資金來源政府財(cái)政資金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資、政府財(cái)政資金與其他來源資金的合作基金擔(dān)保公司的組織形式政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司擔(dān)保公司的性質(zhì)非營利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、兩者業(yè)務(wù)混合經(jīng)營的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的品種與機(jī)構(gòu)的功能單純?yōu)槠髽I(yè)提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)、集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司、同時為企業(yè)和個人提供信用擔(dān)保公司資料來源中國金融統(tǒng)計(jì)年鑒211東南沿海各省東南沿海各省東南沿海各省東南沿海各省中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)現(xiàn)狀中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)現(xiàn)狀中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)現(xiàn)狀中小企業(yè)融資擔(dān)保建設(shè)現(xiàn)狀1、江蘇省中小企業(yè)融資擔(dān)保現(xiàn)狀江蘇省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀江蘇省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀江蘇省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀至2006年底，江蘇省中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)280家，注冊資本突破90億元，全年擔(dān)保貸款突破300億元；累計(jì)擔(dān)保貸款總額近千億元，為5萬戶中小企業(yè)提供了貸款擔(dān)保服務(wù)。中小企業(yè)境外上市融資步伐也不斷加快，目前全省已有34家企業(yè)成功上市。江蘇全省中小企業(yè)融資擔(dān)保體系快速發(fā)展，省、市、縣三級中小企業(yè)融資擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)體系不斷完善，緩解中小企業(yè)融資難。2、福建省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀福建省大部分中小企業(yè)為民營企業(yè)，其資本來源多為民間資金，投入有限，目前成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)貸款提供擔(dān)保還處于起步階段，民營企業(yè)提供社會化服務(wù)方面工作還很薄弱，幫助中小民營企業(yè)獲得低息貸款、無息貸款和尋找直接融資途徑尚存在巨大障礙。2006年統(tǒng)計(jì)福建省擔(dān)保公司只有60家,共為2592個企業(yè)提供貸款擔(dān)保，占全部中小企業(yè)數(shù)不到3。3、上海市中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀上海市截止2006年3月末，中資銀行對小企業(yè)各項(xiàng)貸款余額129331億元，約占同期中資銀行各項(xiàng)人民幣貸款余額的93，比年初增加1035億元；表內(nèi)外授信總額145024億元，比年初增加11356億元，授信小企業(yè)數(shù)量已達(dá)19099戶，比年初增加506戶。截至2006年初，上海市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有89家，89家擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資金總額為725億元。上海擔(dān)保行業(yè)在發(fā)展過程中呈現(xiàn)出的特點(diǎn)有發(fā)展快速，各級政府積極扶持，政策導(dǎo)向作用顯著，而且基本形成了以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同發(fā)展、再擔(dān)保業(yè)務(wù)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，堅(jiān)持業(yè)務(wù)創(chuàng)新精神，為中小企業(yè)提供多種融資擔(dān)保服務(wù)。上海擔(dān)保行業(yè)已步入快速發(fā)展階段，逐步由政府主導(dǎo)型向市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)型轉(zhuǎn)變。對緩解中小企業(yè)融資難矛盾，支持中小企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了獨(dú)特作用。4、廣東省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀從廣東省的現(xiàn)狀來看，截止2006年廣東省注冊成立的擔(dān)保公司有400多家，但僅有101家正常運(yùn)作，即使在正常運(yùn)作的擔(dān)保公司中，也大約有40是虧損的。而且擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)入門檻較低，難以取得銀行的認(rèn)可。擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別是互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)太少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)融資的需要。據(jù)廣州市信用擔(dān)保企業(yè)協(xié)會調(diào)查，廣州市中小企業(yè)對于融資擔(dān)保市場的需求超過了1000億元，廣州所有融資擔(dān)保企業(yè)所能提供的擔(dān)保額度卻僅有100億元，缺口巨大。以深圳為例，目前專門從事?lián)５臋C(jī)構(gòu)只有三家。廣東省擔(dān)保業(yè)務(wù)主要是流動資金擔(dān)保。在廣東省存在擔(dān)保評估難的問題，擔(dān)保公司和銀行均進(jìn)行擔(dān)保評估；擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，注冊資本普遍偏小、營運(yùn)能力較弱，加之擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收益非常有限，不足以完全解決代償，縮小了擔(dān)保貸款的放大作用。5、浙江省中小企業(yè)融資擔(dān)?，F(xiàn)狀浙江省是我國中小企業(yè)發(fā)展的大省，浙江省中小企業(yè)融資擔(dān)保體系自1998年開始設(shè)，有企業(yè)法人、社團(tuán)法人和事業(yè)法人三種形式。至2006年初，全省已有各類為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)249家，擁有注冊資本4632億元，其中政府出資1721億元，占資本金總額的3716；企業(yè)法人出資1374億元，占資本金總額的2966；自然人出資1537億元，占資本金總額的3318。從組織形式看，公司制法人230家，事業(yè)法人12家，社團(tuán)法人7家。5年來，這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)共為34萬家企業(yè)提供了817萬筆擔(dān)保，擔(dān)保總額達(dá)51730億元。其中2005年新增受保企業(yè)1萬家，擔(dān)保金額20198億元。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，受保企業(yè)擔(dān)保后累計(jì)新增就業(yè)人數(shù)2924萬人，新增銷售額92531億元；新增利稅總額7776億元。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展，也創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益。截止2005年底，全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入總額546092萬元，實(shí)現(xiàn)利潤777592萬元，交納稅金438794萬元。浙江省中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)初步形成了風(fēng)險(xiǎn)控制模式，運(yùn)行較穩(wěn)健，定位較為準(zhǔn)確，運(yùn)作比較規(guī)范。在實(shí)現(xiàn)擔(dān)保規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)張的同時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制處于全國最好水平，這與當(dāng)前社會上對擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行狀況的評價反差較大。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難，提升中小企業(yè)信用，促進(jìn)中小企業(yè)成長，發(fā)揮了積極的作用。浙江省已形成近百家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模，而且機(jī)構(gòu)數(shù)量還有增加的趨勢，但該省還未建立省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分散的問題仍未解決。擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小、擔(dān)保能力有限。212區(qū)內(nèi)中小企業(yè)融資擔(dān)保的特點(diǎn)1、社會資本積極參與，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速隨著東南沿海地區(qū)中小企業(yè)的快速發(fā)展，擔(dān)保業(yè)的市場需求迅速擴(kuò)大。近年來，以政府為信用擔(dān)保主要投資者的格局正逐步改變，大量社會資本積極投入擔(dān)保行業(yè)，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速崛起。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)初始發(fā)展階段，這種以民間資本為主的資本構(gòu)成，既充分發(fā)揮了政府信用的引導(dǎo)作用，又調(diào)動了民間投資積極性，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)按市場化運(yùn)作，也有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。2、擔(dān)保品種的開發(fā)力度加大擔(dān)保品種的開發(fā)力度進(jìn)一步加大，擔(dān)保品種也出現(xiàn)多樣化的趨勢，除初期主要為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保外，票據(jù)擔(dān)保、出口信用擔(dān)保、履約擔(dān)保等多種類型的擔(dān)保品種也開發(fā)出來，適應(yīng)市場需求、中小企業(yè)多樣化和個性化需求的擔(dān)保品種越來越多，部分較好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還有一些衍生的產(chǎn)品。隨著市場化的進(jìn)程和市場的細(xì)分，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的定位也越來越清晰，一些為產(chǎn)業(yè)、為農(nóng)業(yè)、為流通業(yè)服務(wù)的專業(yè)化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也逐步出現(xiàn)。3、擔(dān)保的運(yùn)行質(zhì)量逐步提高在推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的同時，東南沿海地區(qū)各省把防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展放在重要的位置上。這幾年開展了對擔(dān)保機(jī)構(gòu)不同層次、多元化的培訓(xùn)，對一些比較好的、較大的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展國際化的交流。將比較先進(jìn)的、國際的擔(dān)保理論和實(shí)踐與實(shí)際進(jìn)一步緊密地結(jié)合，來幫助擔(dān)保理論的提升和技術(shù)的規(guī)范；對高端的培訓(xùn)。通過不同層次、多領(lǐng)域的交流，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體水平和能力得到了提升?？傮w來看東南沿海中小企業(yè)擔(dān)保體系整體運(yùn)行狀況良好。一方面業(yè)務(wù)量擴(kuò)大，另一方面抵御和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。整個擔(dān)保業(yè)處于一個較好的發(fā)展勢頭，擔(dān)保貸款的質(zhì)量進(jìn)一步提高，代償率、損失率都控制在一個非常高的水平上，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)是可以識別、可以控制的，代償這幾年都控制在一個比較低的水平上。22東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在的問題東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在的問題東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在的問題東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保存在的問題長期以來，東南沿海地區(qū)中小企業(yè)因資產(chǎn)總量小、行業(yè)分步廣、不確定因素多等原因，導(dǎo)致整體信用度下降，我國的融資體系沒有針對中小企業(yè)的融資服務(wù)體系。中小企業(yè)融資難特別是貸款難的問題，已成為制約其發(fā)展的癥結(jié)。為解決中小企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)在發(fā)展過程中創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境，近幾年，東南沿海地區(qū)各省市逐步建立了中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。各級擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過擔(dān)保方式，支持商業(yè)銀行增加對中小企業(yè)的信貸規(guī)模，緩解了中小企業(yè)融資難的矛盾，在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。但是，通過幾年來的運(yùn)營也反映暴露出一些難以解決的問題。221政企關(guān)系復(fù)雜中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在政府的主導(dǎo)下建立的，其資金主要來源于政府。由于政府是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要出資者且這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的就是為支持本地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展，不以盈利為目的，只收取較低擔(dān)保費(fèi)。事實(shí)上，這種支持不符合社會的公平性原則。按照中國社會科學(xué)院對我國社會階層劃分課題的研究成果，我國現(xiàn)階段劃分為10個社會階層，中小企業(yè)主處于社會中上層，而在美國、日本這些發(fā)達(dá)的國家，中小企業(yè)主處于社會的中下層。這種支持還使得已處于我國社會上層的中小企業(yè)主具有超過普通公民權(quán)益之外的特權(quán)且給一些部門和官員提供了創(chuàng)租的空間，造成社會效率損失。其次，政府干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)，直接指定擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)退兩難。盡管擔(dān)保法和有關(guān)規(guī)則都明確禁止政府指令擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，但規(guī)定沒有對指令擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的政府部門或領(lǐng)導(dǎo)人追究責(zé)任，即使規(guī)定相應(yīng)的法律責(zé)任，以政府的特殊性，操作起來也很困難。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目、擔(dān)保公司擔(dān)保的問題，決策失誤造成呆壞賬，拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這種政府干預(yù)同時給某些中小企業(yè)獲得擔(dān)保和貸款造成障礙。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。即使在美國、日本等政府出資規(guī)模較大的國家，政策性擔(dān)保的貸款也不超過中小企業(yè)貸款額的10。因此，中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保，還要發(fā)揮民間資本和商業(yè)擔(dān)保的作用。222基金數(shù)量不足截至目前我國東南沿海地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已發(fā)展到幾百家，盡管擔(dān)?；鹩兴黾?，資金來源呈現(xiàn)出多元化的特點(diǎn)，但大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)都存在擔(dān)?；饠?shù)量不足，資產(chǎn)變現(xiàn)能力低的問題。這個問題產(chǎn)生的主要原因首先是有些地區(qū)財(cái)力較緊，在組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)時拿不出一定的貨幣資金來滿足擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營，就拿地市級擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；饋碚f，投入的資金少則幾百萬，多則一兩于萬元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資和擔(dān)保能力是與它的擔(dān)?；鹨?guī)模成正比的，這樣小的規(guī)模，對于需求很大的中小企業(yè)融資擔(dān)保，只是杯水車薪，無法發(fā)揮應(yīng)有的功能和作用；其次，各地政府在組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)時，為了使擔(dān)保機(jī)構(gòu)有一定的規(guī)模，將多年難以收回的財(cái)政周轉(zhuǎn)金債權(quán)作為投入，這樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模雖然很大，但由于運(yùn)營資產(chǎn)變現(xiàn)能力差、貨幣資金含量低，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)信譽(yù)度下降，運(yùn)營資本不實(shí)，影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。223風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與分散機(jī)制缺失當(dāng)前中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)大都由銀行推薦，擔(dān)保公司接手的是銀行所不愿接手的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)多數(shù)存在風(fēng)險(xiǎn)高的問題。擔(dān)保公司提供擔(dān)保時貸款風(fēng)險(xiǎn)不是分散而是轉(zhuǎn)嫁，擔(dān)保公司一般要履行全額連帶責(zé)任保證，擔(dān)保公司與銀行之間難以形成利益、風(fēng)險(xiǎn)均衡架構(gòu)。某些金融機(jī)構(gòu)無法理解國家建立中小企業(yè)擔(dān)保體系的原因及政府為在保證銀行資金安全的前提下扶持中小企業(yè)發(fā)展的意義，對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保行為，是以第三人擔(dān)保對待，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)拿出與貸款額相等的貨幣作押，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；鸱糯蟊稊?shù)持懷疑態(tài)度，對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力存有疑慮。一些金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作不夠緊密，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)合作積極性不高，沒能真正建立起“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的合作機(jī)制。從世界各國情況來看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都與銀行建立起風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間合理分配風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)負(fù)比例。目前，浙江省大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其余的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行一般也只承擔(dān)30左右的風(fēng)險(xiǎn)。同時，在擔(dān)保服務(wù)中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)注重中小企業(yè)的發(fā)展預(yù)期，而銀行則注重貸款風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)存款量，這也制約了擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展。224反擔(dān)保加大企業(yè)的負(fù)擔(dān)擔(dān)保公司在向中小企業(yè)提供擔(dān)保時，風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施通常是要求企業(yè)提供以資產(chǎn)或第三者擔(dān)保等形式存在的反擔(dān)保。在落實(shí)反擔(dān)保措施中，財(cái)產(chǎn)抵押占相當(dāng)大的比重，某些中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在反擔(dān)保的實(shí)際操作中，要求擔(dān)保對象提供房地產(chǎn)、設(shè)備、股權(quán)質(zhì)押、自然人保證、投權(quán)質(zhì)押、企業(yè)保證、退稅款、有價證券和專利等質(zhì)押，而有些中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)則要求反擔(dān)保資產(chǎn)必須足額甚至超額。除了法人代表的個人擔(dān)保之外，在反擔(dān)保措施形式上，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、債權(quán)、股權(quán)等等。這樣，通過反擔(dān)保，這些中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在很大程度上降低了其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，但在一定程度上抵消了其原有擔(dān)保所起的作用，更在一定程度上加大了企業(yè)的負(fù)擔(dān)和融資費(fèi)用。擔(dān)保的作用，應(yīng)該是填補(bǔ)企業(yè)所需要的貸款額與中小企業(yè)所能提供的抵押品之間的差額，而不應(yīng)是由企業(yè)提供100的反擔(dān)保。另外，反擔(dān)保抵押登記手續(xù)繁雜，強(qiáng)制評估收費(fèi)根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，以城市房地產(chǎn)等不動產(chǎn)和其他重要財(cái)產(chǎn)為抵押物的，必須辦理抵押登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。在辦理抵押登記時，由于涉及的部門比較多，各部門的要求也不一樣，造成抵押登記手續(xù)繁雜、收費(fèi)過高。這樣，就增大中小企業(yè)融資成本，影響了中小企業(yè)融資的積極性。225擔(dān)保行業(yè)法律法規(guī)滯后當(dāng)前，在我國擔(dān)保業(yè)的法律環(huán)境方面，初步形成以合同法、民法為基本法，擔(dān)保法為核心，最高人民法院擔(dān)保法司法解釋為補(bǔ)充的擔(dān)保法律體系。但是，這一法律體系著重規(guī)范的是民事主體的擔(dān)保行為，而對以擔(dān)保為主業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、市場準(zhǔn)入、從業(yè)人員資格、服務(wù)對象和運(yùn)作規(guī)則、監(jiān)管制度沒有規(guī)定。中小企業(yè)促進(jìn)法要求國家制定專門的擔(dān)保管理辦法，但尚未出臺。由于擔(dān)保行業(yè)的立法不完善，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)的設(shè)立依據(jù)、市場地位、機(jī)構(gòu)職能、經(jīng)營活動等缺乏法律法規(guī)規(guī)范。3中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展的國際中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展的國際中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展的國際中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展的國際比較和比較和比較和比較和借鑒借鑒借鑒借鑒在世界各國中，最早建立中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的國家是日本，其次是美國、德國和加拿大，此外，英國意大利，韓國，馬來西亞、新加坡，印度我國的臺灣和香港也先后開展了相應(yīng)的業(yè)務(wù)。目前全世界已有超過半數(shù)的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，其中具有代表性的國家和地區(qū)有美國、日本、英國、韓國及中國的臺灣地區(qū)。進(jìn)行融資擔(dān)保體系的比較研究對于我們具有十分重要的借鑒意義。31對融資擔(dān)保發(fā)展的對融資擔(dān)保發(fā)展的對融資擔(dān)保發(fā)展的對融資擔(dān)保發(fā)展的比較分析比較分析比較分析比較分析311資金來源比較國外中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源豐富，有政府全額撥款，也有改府與金融機(jī)構(gòu)和社會團(tuán)體共同出資，相比較而言后者對風(fēng)險(xiǎn)的防范更加有效。美國小企業(yè)管理局SSA的營運(yùn)資金由聯(lián)邦財(cái)政負(fù)擔(dān)，每年國會從預(yù)算中撥款補(bǔ)貼，補(bǔ)貼的數(shù)額取決于補(bǔ)貼率，進(jìn)而取決于小企業(yè)局收支的確定。奧地利兩大全國性擔(dān)保公司中，奧地利財(cái)政擔(dān)保公司由政府出資，并完全以聯(lián)邦財(cái)政作后盾，勃格斯擔(dān)保銀行的擔(dān)保準(zhǔn)備金也完全由政府注入。日本融資保證協(xié)會融資保證基金一部分由地方政府，中小企業(yè)金融公庫，公司社團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)捐助其中金融機(jī)構(gòu)捐助比例較大提供；另一部分是借入資金，主要由融資保險(xiǎn)金庫和財(cái)政以低息借給；中小企業(yè)金融公庫融資資金則由政府出資；中小企業(yè)債券發(fā)行；借入資金及其他款項(xiàng)提供，其中債券發(fā)行和借入款項(xiàng)是兩大主要來源，占資金來源的90以上，政府出資占資金來源的5左右，其余款項(xiàng)來自政府社會保障體系基金、社會機(jī)構(gòu)捐贈、所擁有資產(chǎn)變現(xiàn)收入等。韓國融資擔(dān)保基金KCGF的總資本是由政府、金融機(jī)構(gòu)出資并累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)利潤組成。韓國法律規(guī)定凡在韓國注冊的銀行，具有依法出資的義務(wù)；政府出資額是根據(jù)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的需要每年編制預(yù)算，經(jīng)國會批準(zhǔn)后撥款。政府和銀行出資是融資保證體系發(fā)展的基本保證。312擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制與操作程序比較國外中小企業(yè)融資擔(dān)保體系運(yùn)作成功的關(guān)鍵在于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有健全的運(yùn)作機(jī)制，一般都有明確的貸款目標(biāo)企業(yè)可能為各類企業(yè)提供貸款的最高金額或限額，能夠提供的貸款擔(dān)保比例，擔(dān)保費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，以及其他一些基本運(yùn)作程序等等。從實(shí)施主體看，中小企業(yè)融資保證體系分為政府主導(dǎo)型和市場主導(dǎo)型兩種形式。日本則是政府主導(dǎo)型的典型代表；而中國的臺灣地區(qū)屬市場主導(dǎo)型。日本融資擔(dān)保制度也稱為信貸資助制度或互補(bǔ)制度，其典型特征在于政府作為操作主體，直接對中小企業(yè)融資保證協(xié)會進(jìn)行監(jiān)督管理。中小企業(yè)融資保險(xiǎn)金庫則對協(xié)會提供再擔(dān)保，此外還有金融機(jī)構(gòu)的派生存款能力參與協(xié)會資金運(yùn)作，而在臺灣的中小企業(yè)擔(dān)保體系中，政府不直接從事和干預(yù)具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，中小企業(yè)融資保證基金獨(dú)立進(jìn)行自負(fù)盈虧操作。而且，臺灣的融資調(diào)查制度是委托專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，從而更有利于融資風(fēng)險(xiǎn)的控制。313管理體制及風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避機(jī)制比較1、管理體制比較政策性擔(dān)保以政府的政策為導(dǎo)向，以政府財(cái)政為后盾。其管理體制主要有三種類型一是分散型，即地方政府各自設(shè)立融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中央政府設(shè)立擔(dān)保再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。如日本融資擔(dān)保體系，中央設(shè)融資保證協(xié)會和中小企業(yè)融資保險(xiǎn)公庫同時設(shè)地方融資保證協(xié)會，融資金庫負(fù)責(zé)為地方融資保證協(xié)會提供再擔(dān)保。二是集中型，即由中央政府設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對各地分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理。如美國融資擔(dān)保體系，SBA是最高機(jī)構(gòu)，下轄歸其領(lǐng)導(dǎo)和管理的多個地方分支機(jī)構(gòu)；韓國融資保證基金除總會外，在7個州設(shè)立區(qū)域業(yè)務(wù)促進(jìn)部下轄80個基金分會。三是委托代理型，即由政府委托商業(yè)性機(jī)構(gòu)代理，通過代理機(jī)構(gòu)自身的業(yè)務(wù)渠道和網(wǎng)點(diǎn)開展業(yè)務(wù)。2、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散和規(guī)避機(jī)制比較國外融資擔(dān)保體系對風(fēng)險(xiǎn)分散和規(guī)避主要采取以下四種方式一是只進(jìn)行比例擔(dān)保即建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行和企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。二是政府和某些金融機(jī)構(gòu)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。如日本的融資保證協(xié)會在發(fā)生項(xiàng)目代償后，可以從中小企業(yè)保險(xiǎn)金庫領(lǐng)取70的代償金。三是對企業(yè)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)約束。如美國信貸保證計(jì)劃要求主要股東和經(jīng)理人提供個人財(cái)產(chǎn)抵押。四是建立明確、規(guī)范的管理制度。美國SBA，韓國KCGF都是典型的代表。314擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系及信用審查比較1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系比較一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行建立合作關(guān)系。即商業(yè)銀行申請參與擔(dān)保計(jì)劃、擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)、雙方簽訂有關(guān)合同。如美國為提高效率，把貸款機(jī)構(gòu)分為三類，各類的審批程序和擔(dān)保金額不同。二是金融機(jī)構(gòu)自愿參與擔(dān)保計(jì)劃。如美國大部分銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與了聯(lián)邦政府的中小企業(yè)信貸保證計(jì)劃，日本的都市銀行、地方銀行、互助銀行和保險(xiǎn)公司等都參與了融資擔(dān)保體系。2、信用審查比較一是建立征信制度。如韓國的KOTEC、臺灣的中小企業(yè)融資保證基金特別在于委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行；二是進(jìn)行融資調(diào)查。如美國的SBA、韓國的KCGF、日本中小企業(yè)融資保證協(xié)會。32對我國東南沿海地區(qū)的啟示為中小企業(yè)健康發(fā)展提供必要的資金支持，建立健全適合我國東南沿海地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保體系應(yīng)借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)。321政府扶持方面1、政府出資是擔(dān)?；鸬闹饕獊碓锤鲊膿?dān)保資金來源渠道多元化，有政府的撥款、金融機(jī)構(gòu)的投資和社會團(tuán)體的出資。但最主要的還是來源于政府的出資。例如美國的中小企業(yè)信貸保證計(jì)劃的資金是由聯(lián)邦政府直接出資，國會預(yù)算撥款。日本的中小企業(yè)融資保險(xiǎn)公庫以中央政府的財(cái)政撥款為資本金。政府參與的擔(dān)保體系有多種方式。如美國實(shí)行的是一級擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。而日本是政府出資，由協(xié)會和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作，政府管理部門加以監(jiān)控。2、融資擔(dān)保體系規(guī)范化、法制化健全的法律法規(guī)是融資擔(dān)保生存和發(fā)展的重要保證。例如美國早在1953年就由國會通過了小企業(yè)法，隨后又制定了中小企業(yè)投資法，并且各州政府根據(jù)本地的實(shí)際情況，也制定了一系列的法律規(guī)定，對擔(dān)保計(jì)劃的對象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等都有了明確的規(guī)定。日本的融資保證協(xié)會法和中小企業(yè)融資保險(xiǎn)公庫法明確了融資保證協(xié)會和中小企業(yè)融資保險(xiǎn)公庫的職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則等。另外全面完善的中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的建立也有力地促進(jìn)了中小企業(yè)的健康發(fā)展。另外，良好的社會融資環(huán)境是各國中小企業(yè)擔(dān)保體系有效運(yùn)作的基礎(chǔ)?？梢栽谝欢ǔ潭壬峡梢詼p少銀行、企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱，降低交易成本，減少交易風(fēng)險(xiǎn)。因此，各國都把社會融資環(huán)境的建立作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓。例如美國，國家對個人和企業(yè)通過社會安全號進(jìn)行管理，個人或企業(yè)在社會或經(jīng)濟(jì)上的主要活動都將通過安全號被計(jì)算機(jī)記錄在案。此外，各銀行普遍設(shè)有客戶融資自動評估系統(tǒng)來確定客戶的融資等級，從而整個社會形成了珍惜融資、遵守融資、不講融資將無立足之地的良性循環(huán)。322擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面1、明確規(guī)定了擔(dān)保對象、種類、保費(fèi)率和最高限額中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對象是中小企業(yè)，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不是來者不拒，而是為具有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供擔(dān)保，一般只是對融資等級較高、經(jīng)營狀況良好、具有發(fā)展?jié)摿Σ⑶液蛧耶a(chǎn)業(yè)政策相符合的企業(yè)提供擔(dān)保。這樣做可以有效的發(fā)揮融資擔(dān)保資金的放大功能同時可以減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。各國還根據(jù)不同企業(yè)的狀況提供不同的擔(dān)保業(yè)務(wù)種類，來建立符合該企業(yè)自身發(fā)展需要的融資擔(dān)保貸款。例如英國規(guī)定對于新開辦的企業(yè)擔(dān)保比例為70，而經(jīng)營超過2年的企業(yè)則為85。法國則規(guī)定新開辦的企業(yè)為65而已開辦好的企業(yè)為50。擔(dān)保機(jī)構(gòu)還明確的規(guī)定了擔(dān)保費(fèi)率和最高擔(dān)保限額，以此來防止風(fēng)險(xiǎn)過大。例如，美國規(guī)定中小企業(yè)融資擔(dān)保貸款的最高金額為580萬元人民幣，而加拿大則為150萬元人民幣。對于保費(fèi)，法國為每年06，而德國則為每年05到10。2、運(yùn)作堅(jiān)持非盈利性或是微利原則各發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然名稱各異，但它們的初衷卻是基本相同的，即中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是以獨(dú)立的社團(tuán)法人或特殊法人組織形式而設(shè)立的，它不以盈利為目的，即使盈利也是微利經(jīng)營的。它通過具有政策導(dǎo)向功能的擔(dān)保資金體現(xiàn)了政府意圖和國家產(chǎn)業(yè)政策；通過融資擴(kuò)張，成為金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的紐帶和橋梁，解決融資難題；同時，通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)的專業(yè)化運(yùn)作，產(chǎn)生放大倍數(shù)和長期扶持效應(yīng)，促進(jìn)中小企業(yè)的健康快速成長。3、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)的分散化原則各國的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都設(shè)計(jì)了一套分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)之間分散風(fēng)險(xiǎn)。在銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間確定貸款保證比例，擔(dān)保比例是貸款中融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意擔(dān)保的份額，一般來說融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)不是對貸款提供100的擔(dān)保，而只是對其中一部分進(jìn)行擔(dān)保。例如美國規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保比例為80，加拿大則為85。4、自身具有良好的“造血”功能雖然各國的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金大部分來源于政府，并都得到了政府的大力支持，但其本身還具有一定的自身“造血”功能，即開展自營業(yè)務(wù)。只有這樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能在得以良性循環(huán)發(fā)展，從一定程度上減輕了政府的負(fù)擔(dān)。如韓國融資保證基金組織出資控股，合資組建了興勃投資公司和興勃租賃公司，除從事融資保證業(yè)務(wù)以外，還結(jié)合擔(dān)保業(yè)投資、投資基金管理、信貸租賃等業(yè)務(wù)，共同推進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康成長，這些業(yè)務(wù)的收入對融資保證機(jī)構(gòu)提供了有力的資金支持。4解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題的對策解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題的對策解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題的對策解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題的對策根據(jù)我國東南沿海地區(qū)目前的經(jīng)濟(jì)形勢，借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，我們必須采取相應(yīng)的措施支持中小企業(yè)的發(fā)展，除了在企業(yè)內(nèi)部建立現(xiàn)代企業(yè)制度，確定明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，形成中小企業(yè)內(nèi)部融資機(jī)制外，更要克服現(xiàn)有中小企業(yè)融資擔(dān)保中存在的諸種缺陷，提高融資擔(dān)?？冃?。41應(yīng)遵循的原則應(yīng)遵循的原則應(yīng)遵循的原則應(yīng)遵循的原則411擇優(yōu)原則中小企業(yè)融資擔(dān)保的對象應(yīng)為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有市場、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動密集型的各類中小企業(yè)。由于中小企業(yè)的發(fā)展必須建立在“優(yōu)勝劣汰”的市場競爭基礎(chǔ)上，如果對那些將被市場淘汰的劣質(zhì)中小企業(yè)的融資進(jìn)行擔(dān)保，不僅浪費(fèi)了有限的金融資源，也會使那些急需擔(dān)保的、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)得不到應(yīng)有的發(fā)展。因此，各級中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行政企分開、按市場化運(yùn)作，優(yōu)先對前景較好的中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保。中央政府應(yīng)實(shí)行全國統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法，重點(diǎn)對一些特殊項(xiàng)目和不發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，或?qū)Σ话l(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府的擔(dān)保計(jì)劃提供再擔(dān)保。地方政府則根據(jù)本地中小企業(yè)的特點(diǎn)，確定地區(qū)扶持重點(diǎn)。在評價中小企業(yè)時，要注意企業(yè)的未來價值和現(xiàn)金流量，尤其是對高新技術(shù)企業(yè)，要著重分析其技術(shù)價值和市場發(fā)展前景。納入擔(dān)保對象的中小企業(yè)可以是個體工商戶、非公有制的其他中小企業(yè)。412風(fēng)險(xiǎn)控制原則擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)性行業(yè)，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，首先，要建立企業(yè)、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，防止銀行在有了擔(dān)保之后，放松貸款審查的傾向。應(yīng)確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，明確各自的擔(dān)保責(zé)任，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸