市小金庫專治實施方案

1、 市小金庫專治實施方案 年“小金庫”專項治理工作范圍由黨政機關(guān)、事業(yè)單位擴大到社會團體、國有及國有控股企業(yè)。我部行政事業(yè)單位的治理范圍與年要求一致（見關(guān)于印發(fā)工業(yè)和信息化部開展“小金庫”專項治理工作實施方案的通知工信部財233號）。社會團體、國有及國有控股企業(yè)的治理范圍包括部為業(yè)務(wù)主管單位的社會團體和部屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)。社會團體、國有及國有控股企業(yè)的“小金庫”治理工作將作為我部年“小金庫”專項治理的重點工作推進，社會團體、國有及國有控股企業(yè)的定義如下（一）社會團體社會團體是指按照社會團體登記管理條例（中華人民共和國國務(wù)院令第250號）規(guī)定，由中國公民自愿組成，為實現(xiàn)會員共同意

2、愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。（二）國有及國有控股企業(yè)國有及國有控股企業(yè)（下簡稱“國有企業(yè)”）包括國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以及國有資本占實質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。二、專項治理的內(nèi)容各單位違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點是年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應(yīng)追溯到以前年度。（一）行政事業(yè)單位“小金庫”主要表現(xiàn)形式1、違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；3、

3、以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫；”4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；7、上下級之間互相轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”等。（二）社會團體“小金庫”主要表現(xiàn)形式1、隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”；2、截留行政事業(yè)性收費設(shè)立“小金庫”；3、截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”；4、以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫”；5、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；6、虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；7、以其他形式設(shè)立“小金庫”等。（三）國有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形

4、式1、隱匿收入設(shè)立的“小金庫”，包括用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上繳兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。2、虛列支出設(shè)立“小金庫”，包括虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；虛列研究與開發(fā)費用、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。3、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小

5、金庫”，包括以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項、壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。4、以其他形式設(shè)立“小金庫”。三、專項治理的實施步驟（一）行政事業(yè)單位專項治理工作因部屬行政事業(yè)單位于年完成了黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作，年的工作重點是在鞏固年治理成果的基礎(chǔ)上，認真開展治理工作“回頭看”，并構(gòu)建防治“小金庫”長效機制。1、開展“回頭看”工作（截至月底）各單位要按照“五查五看”的要求，積極開展“小金庫”治理工作“回頭看”。“回頭看”工作結(jié)束后，要按時完成“回頭看”工作總結(jié)并報

6、部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（該項工作已完成）。2、對“零申報”、“零問題”單位進行督導(dǎo)檢查（截至月底）部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量對我部年“小金庫”專項治理工作中自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的單位進行督導(dǎo)檢查。對確屬管理嚴格規(guī)范、沒有“小金庫”的，要總結(jié)經(jīng)驗，宣傳推廣；對因工作不認真、措施不落實而出現(xiàn)“零申報”、“零問題”的，要通報批評，責(zé)令限期整改。3、構(gòu)建防治“小金庫”長效機制（全年）各單位要按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫”長效機制建設(shè)貫穿于本單位專項治理工作的始終。要針對發(fā)現(xiàn)的問題，深入剖析原因，從完善制度、規(guī)范流程

7、、加強管理、強化監(jiān)督、預(yù)防腐敗等方面入手，研究建立防治“小金庫”的長效機制。部屬各單位應(yīng)于9月15日前按要求將構(gòu)建防治“小金庫”長效機制工作總結(jié)報部。同時，開展防治“小金庫”長效機制建設(shè)課題研究工作及征文活動。課題研究成果將在部內(nèi)適當(dāng)范圍內(nèi)宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告。征文活動于年月初至月底進行。除以單位名義投稿外，鼓勵以個人名義投稿，稿件主題與“小金庫”治理工作相關(guān)即可。對優(yōu)秀文章，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將以適當(dāng)?shù)姆绞竭M行表彰。4、建立“小金庫”治理季報信息機制（全年）部屬行政事業(yè)單位要按照關(guān)于做好工業(yè)和信息化部年“小金庫”治理工作的通知（工信財簡函9

8、0號）要求，配合做好“小金庫”治理季報信息上報工作。各單位應(yīng)于每季度終了5日內(nèi)，及時向部報送“小金庫”問題處理處罰處分情況統(tǒng)計表。（二）社會團體和國有企業(yè)專項治理工作專項治理工作至年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進行。1、動員部署（截至月底）各單位要站在深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和推進反腐倡廉建設(shè)的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，按照我部專項治理工作實施方案，建立健全工作機制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。2、自查自糾（截至月底）（1）各單位開展自查自糾工作（截至月底）各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認

9、真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。各社會團體、國有企業(yè)負責(zé)人對本單位自查自糾情況負完全責(zé)任；各事業(yè)單位對所管理的國有企業(yè)自查自糾工作負管理責(zé)任。（2）內(nèi)部檢查（月）為保證自查效果、加強對各單位自查自糾工作的督促指導(dǎo)，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量對部分社會團體、進行內(nèi)部檢查，力爭把有關(guān)問題在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組重點檢查前解決。部屬事業(yè)單位根據(jù)需要適時組織對所管理的國有企業(yè)進行內(nèi)部檢查。3、接受中央重點檢查（月至月底）中央“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將組織開展重點檢查，重點檢查單位由中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組另

10、行確定。各單位要高度重視，認真做好重點檢查的準備工作。4、整改落實（截至月底）各單位應(yīng)對自查自糾、重點檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時制定整改措施并抓好落實。要做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責(zé)任人處理到位。針對整改中發(fā)現(xiàn)的問題，要深入剖析原因，完善制度，強化管理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將督促相關(guān)單位做好整改工作。同時，對重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標(biāo)準和尺度，依紀依法處理“小金庫”問題，嚴肅追究責(zé)任單位和責(zé)任人員的責(zé)任。四、專項治理的處理原則對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。（一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。

11、凡自查認真，糾正及時的，對責(zé)任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可以從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等處理。（二）對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責(zé)任。對設(shè)立“小金庫”負有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，嚴肅追究責(zé)任并依照設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用中國共產(chǎn)黨紀律處分條例若干問題的解釋、設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定進行處理。（三）對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責(zé)令整改；

12、對問題嚴重的，要依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或在重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。（五）中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見的通知（中辦發(fā)18號）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對其主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（六）對在專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。五、專項治理的組織領(lǐng)導(dǎo)和工

13、作要求（一）專項治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)年專項治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組增列了民政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會、保監(jiān)會為成員單位。按照中央要求，結(jié)合我部實際，經(jīng)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組第五次會議討論，通過了增加部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員的決議（現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單見附件3）。我部年“小金庫”專項治理工作仍在部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行，其中由部負責(zé)社會團體的專項治理工作，由部屬事業(yè)單位負責(zé)所管理的國有企業(yè)的專項治理工作。各省、自治區(qū)、直轄市通信管理局為業(yè)務(wù)主管單位的社會團體，應(yīng)按照各地區(qū)對社會團體“小金庫”專項治理工作的要求開展治理工作。形成

14、的社會團體“小金庫”專項治理書面報告、報表按規(guī)定報各地區(qū)“小金庫”專項治理機構(gòu)的同時，抄報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。部屬各單位要根據(jù)中央對專項治理工作的新要求，結(jié)合本單位實際情況，抓好組織落實工作。 年專項治理工作要繼續(xù)按照力度不減、機構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，明確工作目標(biāo)，切實履行職責(zé)，形成工作合力。（二）專項治理的工作要求1、統(tǒng)一思想，提高認識各單位要高度重視此次專項治理工作，認真組織學(xué)習(xí)，及時傳達有關(guān)文件精神，把思想認識統(tǒng)一到中央的決策部署上來，認真開展自查自糾，確保取得實效。2、加強領(lǐng)導(dǎo)，認真組織建立分級負責(zé)，分口把關(guān)的工作機制，按照誰主管、誰負責(zé)的原則，落實責(zé)任制。尤其是有管理國有

15、及國有控股企業(yè)職責(zé)的事業(yè)單位，應(yīng)承擔(dān)起本次國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作的責(zé)任。各單位要嚴格按照相關(guān)要求，明確責(zé)任人，配備骨干力量組織開展此次專項治理工作。要結(jié)合本單位實際，研究制定具體工作方案，保證專項治理工作順利進行。3、統(tǒng)籌兼顧，綜合治理部屬行政事業(yè)單位應(yīng)將防治“小金庫”長效機制建設(shè)作為重點，在總結(jié)年治理工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照“標(biāo)本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問題的根源，從行政管理、資產(chǎn)財務(wù)管理制度、單位內(nèi)部控制機制和社會監(jiān)督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫”的長效機制。針對社會團體類型多、領(lǐng)域分布廣、收入規(guī)模差距大，部管各社會團體應(yīng)結(jié)合本單位實際情況，把專項治理工作與夯實社會團體財務(wù)基礎(chǔ)工作相結(jié)合，建立常態(tài)工作機制，實現(xiàn)綜合工作成效。國有企業(yè)財務(wù)管理和會計核算專業(yè)性強，其“小金庫”表現(xiàn)形式與黨政機關(guān)和事業(yè)單位不同