公司內部財務管理制度;

1、公司內部財務管理制度 為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現(xiàn)狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內務此物管理制度。一、公司各項財務收支管理原則 公司全體員工應本著搞笑、節(jié)約的原則經辦各項事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理要求，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。二、用款制度 1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照

2、規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖賬。 2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。 3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。三、借款制度 1、借款要求按照用款規(guī)定半路有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在借款單上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。 2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。 3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報賬。特殊情況需由借款人出具書面壽命，報總經理審批。 4、前款不清，后賬不借。 5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理

3、批準，可借給一定額度的備用金。四、差旅費制度 1、差旅費的報銷標準依據差旅費報銷開支規(guī)定有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫差旅費報銷單，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。 2、有關差旅費開支的具體標準參見差旅費報銷開支規(guī)定。五、材料及設備采購的規(guī)定 1、兩號的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要做好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。 2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提供并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量

4、的基礎上，一般每周或每月可提出一次。 3、非長期的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單（工作請示單），經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。 4、審批權限。所有采購均須總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定 1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員匯通采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否

5、同單據相符，驗收合格后，填制入庫單辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開入庫單入庫，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為及需使用的物品由倉管員開具商品調撥單，并由實物領用人簽字確認。 2、所有入庫材料的領用，均應填列出庫單或物料匯總領料表，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按出庫單或物料匯總領料表中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。七、倉庫管理 1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型飛明別類擺放整齊，保證庫房無聊的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 2、倉管員必須根據合利設置的各類物資明細

6、賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類無聊的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。 3、無聊進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據辦理入庫手續(xù)；入庫物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證建、生產日期、保質期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司

7、入庫單，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在入庫單上簽字。入庫單必須連續(xù)使用，自己清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；入庫單時公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。 4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。 5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后

8、方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入賬。 6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。 7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不行自行調整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關領導匯報。八、報帳制度（一） 基本要求 1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的

9、發(fā)票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件（主要包括入庫單、商品調撥單、采購申請單等）及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據張數(shù)等必須經核對后如實填寫。 2、各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。 3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審批簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。 4、各項報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。（二） 報銷審批程序和要求 1、經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據張數(shù)等必須經核對后如實填寫。 2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實