《養(yǎng)老保險》課件.ppt

1、1,一、養(yǎng)老保險的概述及相關(guān)知識 二、養(yǎng)老保險的保障對象和購買方式 三、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險籌資模式的選擇 四、我國基本養(yǎng)老保險基金的來源、結(jié)構(gòu)及 計發(fā)辦法 五、國際養(yǎng)老保險制度的比較,第二章 養(yǎng)老保險,2,養(yǎng)老保險靠得住嗎？,3,難題？難題？,趙本山和小沈陽師徒倆在小品不差錢中，有一段經(jīng)典的對白： 小沈陽說：“你知道這世上最痛苦是什么嗎？就是人死了，錢卻沒花完?！?趙本山反擊道：“世界上最最痛苦的事情是人活著，錢卻沒了?！?4,難題？難題？,其實，“人活著，錢沒了！”這是我們未來面臨的一個現(xiàn)實問題。 據(jù)2011年4月28日國家統(tǒng)計局公布第六次全國人口普查數(shù)據(jù)：中國60歲及以上人口已占1326

2、%； 中國65歲以上人口占比將超過日本，成為全球人口老齡化程度最高的國家。,5,難題？難題？,在“銀發(fā)浪潮”撲面而來的今天，“未富先老”的中國正面臨巨大的養(yǎng)老壓力。其實，養(yǎng)老的壓力不僅僅在政府，個人也是如此。 今后“421”的家庭會越來越多，一個子女要承擔父母、婆婆爺爺、外公外婆8個人，甚至祖父母更多人的養(yǎng)老，那將是一個無法想象的難題。,6,步入正題,養(yǎng)老保險,7,一、養(yǎng)老保險的概述及相關(guān)知識養(yǎng)老保險的內(nèi)涵,養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。 所謂養(yǎng)老保險（或養(yǎng)老保險制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動

3、年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度,8,三層含義：,養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。 目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。 養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。,9,一、養(yǎng)老保險的概述及相關(guān)知識養(yǎng)老類型,（一）養(yǎng)老的類型 一般有自養(yǎng)、他養(yǎng)、互養(yǎng)三種類型，具體又可劃分為： 自我儲蓄養(yǎng)老 家庭養(yǎng)老 社會福利機構(gòu)養(yǎng)老 社會保險養(yǎng)老,10,一、養(yǎng)老保險的概述及相關(guān)知識養(yǎng)老保險的四個要件,享受養(yǎng)老保險的資格條件 養(yǎng)老待遇 養(yǎng)老保險基金的

4、籌集、管理和使用 退休人員的管理和服務(wù),11,一、養(yǎng)老保險的概述及相關(guān)知識養(yǎng)老保險的特點,國家參與性。由國家建立或?qū)嵤┎⒂蓢抑贫ㄓ嘘P(guān)規(guī)定，其中基本養(yǎng)老保險具有法律強制性 享受對象限定性。享受對象必須是因年老而喪失勞動能力的勞動者 儲備基金性。在老年風險發(fā)生之前，社會保險機構(gòu)必須預(yù)先儲存一部分基金，這筆基金及其增值部分必須用于支付退休金,12,養(yǎng)老保險的特點,待遇調(diào)整性。對老年人提供穩(wěn)定的基本生活保障，使其不受物價波動的影響并分享社會經(jīng)濟發(fā)展的成果。 與家庭養(yǎng)老相聯(lián)系。養(yǎng)老保險的產(chǎn)生和發(fā)展，逐步取代了傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老的部分甚至大部分功能，但養(yǎng)老保險并不能完全替代家庭養(yǎng)老。養(yǎng)老保險與家庭養(yǎng)老是相互聯(lián)

5、系、相互益彰的統(tǒng)一體。,13,二、養(yǎng)老保險的保障對象和購買方式,（一） 養(yǎng)老保險的保障對象 養(yǎng)老保險的保障對象和實施范圍的有機結(jié)合，通常稱之為養(yǎng)老保險的覆蓋面。它是指養(yǎng)老保險所提供物質(zhì)生活保障的實施范圍和享受這種保障的勞動者的數(shù)量方面的界限。,14,養(yǎng)老保險遵從參加保險與享受待遇的一致性原則，對必然事件進行補償，其參保人數(shù)與享受保險待遇的人數(shù)從長遠看幾乎是一致的。與其它保險項目相比，養(yǎng)老保險待遇的享受人群最確定、最普遍、最完整。 養(yǎng)老保險的實施范圍，從一般意義上說，應(yīng)當是全體勞動者，但受生產(chǎn)力水平的影響，覆蓋面的擴大需要遵循普遍性與選擇性的原則循序漸進的推行。,15,變化1：我國社保體系框架初

6、步形成養(yǎng)老保險覆蓋面擴大,“十五”期間，我國已初步形成以養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險為主要內(nèi)容的社會保障體系框架。 各項社會保險覆蓋范圍不斷擴大，資金規(guī)模成倍增加，2005年5項社會保險基金的總收入接近7000億元，總支出5400多億元。,16,截至2011年底，中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)2.8392億人 。 其中，參保職工21574萬人，參保離退休人員6819萬人。參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險的人數(shù)47291萬人，增加4028萬人。,17,變化2：個體和靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的繳費比例為20%,國務(wù)院2005年12月發(fā)布的關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定要求，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人

7、員都要參加基本養(yǎng)老保險； 繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%； 城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)待遇。,18,靈活就業(yè),靈活就業(yè)指在正規(guī)形式就業(yè)之外的其他就業(yè)形式，主要是指在勞動時間、收入報酬、工作場地、保險福利、勞動關(guān)系等方面不同于建立在工業(yè)化和現(xiàn)代工廠制度基礎(chǔ)上的、傳統(tǒng)的主流就業(yè)方式的各種就業(yè)形式的總稱。 它主要涵蓋的領(lǐng)域包括臨時工、季節(jié)工、承包工、勞務(wù)工、小時工、派遣工、非全日制就業(yè)、階段性就業(yè)、產(chǎn)品直銷員、保險推銷員、家庭小時工等。,19,20,（二）養(yǎng)老保險的購買方式,1、農(nóng)村居民 2、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍以外的城

8、鎮(zhèn)居民 3、企業(yè)職工 4、個體和靈活就業(yè)人員 5、參加養(yǎng)老保險的途徑,21,1、農(nóng)村居民按以下辦法繳納養(yǎng)老保險費：,（1）年滿60周歲及以上年齡參保人，在區(qū)（市）縣政府按以下5個繳費檔次確定的具體檔次中選擇一檔作為繳費基數(shù)，按12%費率一次性繳納15年養(yǎng)老保險費。 5個個繳費檔次分別為：繳費時上一年度全省在崗職工平均工資的10%、20%、30%、40%、50%。具體繳費金額由市勞動保障局、市財政局每年初定期公布。,22,IF： 年齡 60,繳費金額=社平 X 檔次 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；檔次：50%； 時間:15年 = 2000 X 50% X 12% X 12 X 15

9、=21600 If: 社平=2000；檔次：10%； 時間:15年 = 2000 X 10% X 12% X 12 X 15=4320,23,（2）國務(wù)院確定的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點地區(qū)年滿60周歲及以上年齡農(nóng)村居民，其子女參保繳費后，本人可不繳費，享受省政府規(guī)定標準的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金。,24,（3）年滿16周歲、不滿60周歲的參保人，在區(qū)（市）縣政府按以下5個繳費檔次確定的具體檔次中選擇一檔作為繳費基數(shù)，按10%費率按年或按月繳納養(yǎng)老保險費。 5個繳費檔次分別為：繳費時上一年度全省在崗職工平均工資的10%、20%、30%、40%、50%。每年具體繳費金額由市勞動保障局、市財政

10、局年初定期公布。,25,IF：16X60,繳費金額=社平 X 檔次 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；檔次：50%； 時間:1年 = 2000 X 50% X 10% X 12 =1200 If: 社平=2000；檔次：10%； 時間:1年 = 2000 X 10% X 10% X 12 =240,26,2、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍以外的城鎮(zhèn)居民按以下辦法繳納養(yǎng)老保險費：,（1）年滿60周歲及以上年齡的參保人，按繳費時上一年度全省在崗職工平均工資的40%或50%為基數(shù)，按12%費率一次性繳納15年養(yǎng)老保險費。 具體繳費金額由市勞動保障局、市財政局每年初定期公布。,27,IF：

11、年齡60,繳費金額=社平 X 檔次 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；檔次：50%； 時間:15年 = 2000 X 50% X 12% X 12X15 =21600,28,（2）年滿16周歲、不滿60周歲的參保人，按繳費時上一年度全省在崗職工平均工資的40%或50%為繳費基數(shù)，按12%費率按年或按月繳納養(yǎng)老保險費。 每年具體繳費金額由市勞動保障局、市財政局年初定期公布。 年滿16周歲、不滿60周歲的農(nóng)村居民參保人履行了耕地保護責任的，可用耕地保護金代繳養(yǎng)老保險費。,29,IF：16X60,繳費金額=社平 X 檔次 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；檔次：50%； 時間:1

12、年 = 2000 X 50% X 12% X 12 =1440,30,年滿16周歲、不滿60周歲的城鄉(xiāng)居民參保人繳費期間因特殊情況不能按時繳納養(yǎng)老保險費時，經(jīng)批準可暫停繳費；恢復(fù)繳費后，對暫停繳納部分可以補繳，也可選擇降低檔次繳費。 養(yǎng)老保險若出現(xiàn)繳費中斷現(xiàn)象，可延續(xù)繳費或者一次性繳費至15年，均可享受養(yǎng)老保險的相關(guān)待遇,31,3、企業(yè)職工 （1）各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。職工應(yīng)繳部分由企業(yè)代扣代繳。 （2）企業(yè)職工凡工資收入低于省社平工資60%的，按60%核定繳費基數(shù)；高于省社平工資60%的，按實際工資收入核定繳費基數(shù)，但是最高不得高于省社平工資的

13、300%。,32,企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費金額：,繳費金額=社平 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；時間：一個月 最低： 2000 X 60% X （8%+20%）=336 一般： 2000 X 100% X （8%+20%）=560 最高：2000 X 300% X （8%+20%）=1680,33,4、個體和靈活就業(yè)人員 （1）個體勞動者，包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的20%繳費，全部由自己負擔。核定繳費基數(shù)則以本省上年度職工社會平均工資（簡稱省社平工資）為基準。 （2）個體勞動者可以在省社平工資以上至300%的范圍內(nèi)，自主確定繳費基數(shù)。,34,個體勞動者養(yǎng)老保險繳費金額：,

14、繳費金額=社平 X 費率 X 時間 If: 社平=2000；時間：一個月 = 最低： 2000 X 20% =400 = 最高：2000 X 20% X 300%=1200,35,記憶：養(yǎng)老保險繳費比例,企業(yè)繳費額=核定的企業(yè)職工工資總額20%； 職工個人繳費額=核定繳費基數(shù)8% 個體勞動者繳費額=核定繳費基數(shù)20%， （包括個體工商戶和自由職業(yè)者） 。,36,養(yǎng)老保險繳費比例,例如：2003年4月份河北省公布的2002年度省社平工資為每月747元，因此繳費基數(shù)可以在7472241元之間自主選擇。 全年繳費金額最少為： 74718%12=1613.5元； 全年繳費金額最多為： 224118%1

15、2=4840.6元。,37,5、參加養(yǎng)老保險的途徑,根據(jù)社會保險費征繳暫行條例1規(guī)定： （1）企業(yè)單位首次參保，須攜帶工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、地稅稅務(wù)登記證、法人身份證、銀行基本帳號、開戶許可證等復(fù)印件各一份，填寫用人單位社會保險登記表（一式四份）到社保中心辦理登記參保等手續(xù)。 同時填報參保人員名冊（姓名、身份證號、聯(lián)系電話、參保月份）報到社保中心征繳科，經(jīng)社保中心審核后，在次月10日前到企業(yè)所在地稅部門申報繳納基本養(yǎng)老保險費。,38,5、參加養(yǎng)老保險的途徑,根據(jù)社會保險費征繳暫行條例1規(guī)定： （2）城鎮(zhèn)個體工商戶（自由職業(yè)者）辦理參保，須攜帶工商營業(yè)執(zhí)照（自由職業(yè)者帶戶口薄復(fù)印件）、本

16、人身份證復(fù)印件各二份，及一寸照片三張，到社保中心辦理參保手續(xù)，建立社會保險關(guān)系（外來人口首次參保須帶當?shù)厣绫２块T未參保證明）,39,5、參加養(yǎng)老保險的途徑,根據(jù)社會保險費征繳暫行條例1規(guī)定： （3）企業(yè)失業(yè)人員辦理參保，須攜帶養(yǎng)老保險手冊、企業(yè)簽發(fā)的“續(xù)繳養(yǎng)老保險費、銜接繳費年限計算通知書”、解除勞動合同文件到社保中心辦理續(xù)保手續(xù)。,40,企業(yè)如果不為員工買養(yǎng)老保險應(yīng)負法律責任,中華人民共和國社會保險法 第八十四條： 用人單位不辦理社會保險登記的，由社會保險行政部門責令限期改正；逾期不改正的對用人單位處應(yīng)繳社會保險費數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五百元以

17、上三千元以下的罰款。,41,現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度是針對有固定用人單位的正規(guī)就業(yè)設(shè)計的，對非正規(guī)就業(yè)沒有制度支持。具體表現(xiàn)為： 社會保險的管理服務(wù)主要是針對用人單位，而非正規(guī)就業(yè)者工作不穩(wěn)定，無固定單位可以依托。 社會保險的繳費存在著基數(shù)高、費率高、待遇高的“三高”特征，非正規(guī)就業(yè)者收入低且不穩(wěn)定，無力承擔與正規(guī)就業(yè)者同一水平的繳費率。,42,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險2012年起可跨省轉(zhuǎn)移接續(xù).flv,43,三、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險籌資模式的選擇,44,基本養(yǎng)老保險籌資模式“統(tǒng)賬結(jié)合”的財務(wù)機制,1、養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的內(nèi)涵 養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌一般是指在國家行政強制力和國家信用保證的基礎(chǔ)上，對養(yǎng)老保險基金采取

18、的社會統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一支付。,45,養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的要點分析,它是以國家信用做保證的一種合同契約關(guān)系，其核心是投保人之間進行互助，共同分散風險。 社會統(tǒng)籌基金屬于社會公共基金，歸投保人共同所有，按“以支定收”的方式籌集和使用。 社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金的支付一般采用待遇限定形式。,46,2、養(yǎng)老保險個人賬戶的內(nèi)涵,個人賬戶，一般是指在國家行政強制力和部分信用保證的基礎(chǔ)上，采取“個人預(yù)繳?？顑稹钡酿B(yǎng)老保險形式。,47,養(yǎng)老保險個人賬戶的要點分析,它是國家推行的強制儲蓄制度，其核心是“自我保障”； 個人賬戶中的資金歸投保人所有，一般不作社會調(diào)劑，基金的收支采用“完全積累”式； 個人賬戶養(yǎng)老金的支

19、付一般為繳費確定型。,48,養(yǎng)老保險享受的待遇,A、按月領(lǐng)取規(guī)定計發(fā)的基本養(yǎng)老金，直至死亡。 B 、享受基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整待遇。 C、對企業(yè)退休人員實行社會化管理服務(wù)。 D 、死亡待遇：,49,死亡待遇： （1）喪葬費：按上年度全省社平工資的3個月計發(fā)（此為退休人員，離休人員為5000元）； （2）一次性撫恤費：按上年度全省社平工資的10個月計發(fā)（此為退休人員，離休人員為本人工資的20個月）； （3）符合供養(yǎng)條件的直系親屬生活困難補助費，按月發(fā)放，直至供養(yǎng)直系親屬死亡。,50,四、我國基本養(yǎng)老保險基金的來源、結(jié)構(gòu)及計發(fā)辦法,51,（一）基本養(yǎng)老保險基金籌資的來源和結(jié)構(gòu),從目前世界上實行養(yǎng)老保

20、險的160多個國家來看，多數(shù)國家實行國家、雇主、勞動者三方共同出資，并以企業(yè)和個人繳納為主的原則。 我國基本養(yǎng)老保險基金的籌集遵循的是“三方性”原則。,52,三方性原則,企業(yè)繳費：企業(yè)繳費是基本養(yǎng)老保險基金最基本的來源。 個人繳費：個人適當繳納養(yǎng)老保險費，有利于增強個人的保障意識。 國家的財政補貼及其方式：國家從財政收入中予以補貼是基本養(yǎng)老保險基金正常運轉(zhuǎn)的可靠保證。,53,1.企業(yè)繳費：是基本養(yǎng)老保險基金最基本的來源，一般是按職工繳費工資總額和規(guī)定的比例（20%）在稅前提取，由企業(yè)的開戶銀行按月代為扣繳。 繳費工資：是指由統(tǒng)計部門核定的企業(yè)當年支付給職工的所有工資性收入，亦稱工資總額。,54

21、,2.個人繳費： 國際慣例為雇主、雇員各繳一半。我國現(xiàn)行政策規(guī)定，隨著職工工資收入的增加，最終達到個人繳費比例為其工資基數(shù)的8%。 3.政府財政補貼的原則： 只有當個人和市場努力失敗時，政府才干預(yù)；只有當?shù)胤秸k不好時，中央政府才出場。,55,政府財政補貼的主要形式：（3） （1）讓稅： 如企業(yè)和個人在繳納所得稅前提取基本養(yǎng)老保險費，養(yǎng)老保險基金增值額不征稅，退休金超過一定限額不征調(diào)節(jié)稅等； （2）讓利： 對存入國有金融機構(gòu)的基本養(yǎng)老保險基金給予較高利率；,56,政府財政補貼的主要形式： （3）補助： 基本養(yǎng)老保險基金收不抵支時由財政撥款補助。 此外，按現(xiàn)行政策規(guī)定，養(yǎng)老保險基金存入銀行或購

22、買國債的利息收入以及滯納金等并入基本養(yǎng)老保險基金，構(gòu)成基金來源之一。,57,（二）基本養(yǎng)老保險的費率,繳費基數(shù)，是計算單位和個人應(yīng)繳納養(yǎng)老保險費數(shù)額的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 包括：計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等。 繳費率，指企業(yè)（20%）和個人（8%）繳納的社會保險費占核定工資總額的比例。繳費率的實質(zhì)是確定它占企業(yè)人工成本的比重。,58,基本養(yǎng)老保險費率水平的合理界限,（1）費率水平不應(yīng)影響到資源的有效配置 （2）費率水平對征集效率不產(chǎn)生負面影響 （3）費率水平不對就業(yè)產(chǎn)生負面的影響,59,（三）養(yǎng)老金的計發(fā)辦法,國務(wù)院于2005年12月正式發(fā)布了關(guān)于完善企業(yè)職

23、工基本養(yǎng)老保險制度的決定。 新規(guī)從2006年1月1日起施行。,60,“新”在哪里？,1、保費率： 原規(guī)定，個人賬戶為本人繳費工資的11%，其中由兩部分構(gòu)成：個人繳費8，單位繳費3。 而新規(guī)指出，養(yǎng)老金個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，單位繳費不再劃入個人賬戶。 新頒布的決定，我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費總比例為月工資額的28，其中企業(yè)繳20，個人繳8。,61,2、對象擴大 新規(guī)指出，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險； 其繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。,62,目

24、前中國不夠合理的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法已發(fā)生改變，將采?。?“新人新制度、老人老辦法、中人（本決定實施后退休的參保人員）逐步過渡”的方式來改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。,63,1、老人：指“新政”實施前， 即2006年1月1日前已經(jīng)退休的人員，仍按照國家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。,64,2、中人：指1997年之前， 即國務(wù)院頒布的國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（簡稱“國發(fā)”）之前參加工作，“新政”實施后繳費年限累計滿15年的人員。 由于他們以前個人賬戶的積累很少，退休后在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老保險金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，國家將還將發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。,

25、65,錢少拿了 政策來補償,如王先生平均月薪4000元，養(yǎng)老保險繳費期限為20年，假設(shè)20年后該市月平均工資是3000元，那么王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金是多少？ 改革前： 3000元20% + 400011%1220120=1480元 改革后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金： 3000元20%+ 4000元8%1220120=1240元。,66,“新政”實施后，王先生每月少拿了240元，但是“新政”明確指出，國家還將專門對中人發(fā)放“過渡性養(yǎng)老金”。 這可以理解為是一種補償，但發(fā)放標準和形式尚未有明確規(guī)定。,67,3、新人：指1997年后， 即“國發(fā)”實施后參加工作的人員，他們的繳費累計滿15年的，退休后

26、將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。,68,計算舉例,以三位年齡、收入不同，都在60歲退休的人為例，他們每個人退休后每個月可以從社保中領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額如下： 1，25歲，月收入2000元：到退休時繳費35年 2，30歲，月收入4000元：到退休時繳費30年 3，35歲，月收入10000元：到退休時繳費25年,69,1，25歲，月收入2000元,基礎(chǔ)養(yǎng)老金： 2362（2004年社平工資）20%=472元， 個人賬戶養(yǎng)老金： 20008%=160（一個月個人上繳社保養(yǎng)老費用）， 16012=1920（一年上繳社保養(yǎng)老費用） 192035=67200（從現(xiàn)在至退休，35年個人所繳納的全部社保養(yǎng)老費用，也就是個人

27、賬戶累計余額）。 67200120=560（退休后，每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金數(shù)額）， 472（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）+560（個人賬戶養(yǎng)老金）=1032（退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額）。 也就是說，在目前情況下，李退休后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金為1032元。,70,1，25歲，月收入2000元：,用李某退休后的養(yǎng)老金除以其現(xiàn)在每月的工資，得到的數(shù)字稱作“替代率”，也就是退休時和在職時的收入比。 10322000=51.6% 也就是說，按照目前情況，李退休時領(lǐng)取的養(yǎng)老金，相對于在職時工資的替代率為51.6%。,71,1，25歲，月收入2000元，工作35年,在上面的計算中，其實有很多是變量，如個人月收入、社平工資

28、，以及20%、8%等，都有可能根據(jù)個人自身變化和國家政策的調(diào)整而改變。 所以最后計算出的李退休后每月領(lǐng)取1032元養(yǎng)老金，可能在35年后，會有很大變化。 但是替代率變化不會很大，不同人計算出的不同替代率，基本可以反映其在退休時領(lǐng)取的養(yǎng)老金，能替代多少現(xiàn)在的收入。,72,2，30歲，月收入4000元，工作30年,養(yǎng)老金=社平20%+個平8%工作月數(shù)120 基礎(chǔ)養(yǎng)老金： 2362（社平）20%=472元 個人賬戶養(yǎng)老金： 40008%1230120=960 退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金： 472+960=1432 14324000=35.8%（替代率）,73,3，35歲，月收入10000元，工作25年,養(yǎng)老金

29、=社平20%+個平8%工作月數(shù)120 基礎(chǔ)養(yǎng)老金： 2362（社平）20%=472 個人賬戶養(yǎng)老金： 100008%1225120=2000 退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金： 472+2000=2472 247210000=24.72%（替代率）,74,也就是說，如果我們繳費的時間夠長，我們退休時領(lǐng)取的養(yǎng)老金，可以達到在職時收入的六成甚至更多。 那么，對于那些追求生活品質(zhì)的人來說，缺口的四成，就需要或是豐厚的存款，或是能夠保本生錢的投資。,75,養(yǎng)老保險 誰來養(yǎng)我的老.flv,76,五、 國際養(yǎng)老保險制度的比較,智利的新養(yǎng)老保險制度 1實行個人繳納費用，建立個人資本積累制度。 1981年新制度開始實行，凡新受雇職工都要強制性地加入新的社會保險體系。 每個職工每月繳納本人納稅月工資的10%，存入所建立的個人資本積累賬戶，逐月積累。 個人賬戶上的基金，通過營運投資，不斷增值。 另外，投保成員也可以自愿增繳高于法定的10%的份額，建立“自愿儲蓄賬戶”，以獲得更多的退休金或者用于提前退休。,77,2私人養(yǎng)老金管理公司參與管理運營，多家公司進行競爭經(jīng)營。 按法律規(guī)定，私人股份公司向政府注冊后，即可成立養(yǎng)老基金管理公司金融機構(gòu)。該公司的職能是按照法律規(guī)定，承擔收繳保費、管理個人賬戶、基金投資營運、發(fā)放養(yǎng)老金等管理工作。,78,