我國常用的三種國際貿(mào)易結(jié)算方式

1、我國常用的三種國際貿(mào)易結(jié)算方式匯款 (Remittance) ：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)托收 (Collection) ：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)信用證 (L/C, Letter of Credit) ：以銀行信用為基礎(chǔ)，70%以上用此方式匯款一、匯款（匯付）付款人（進口商）通過銀行采用某種支付工具將貨款交付給收款人（出口商）的結(jié)算方式。電匯 (T/T, Telegraphic Transfer)三種方式信匯 (M/T, Mail Transfer)票匯 (D/D, Remittance by Banker s Demand Draft)1、電匯 (T/T) 匯款人 (Remitter) 委托匯出行 (Rem

2、itting Bank) 采用電報、電傳等方式（普遍使用電傳）通知匯入行(Paying Bank) 將貨款付給收款人(Payee)的方式。中國美國匯入行匯出行出口商貨物進口商（收款人）（匯款人）貨款進口商填寫電匯申請書并付款。匯出行用電報或電傳（電文中加注“密押”）通知匯入行。匯入行通知出口商。出口商到匯入行取款并出具收據(jù)。匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice) ”和收據(jù)寄交匯出行。匯出行償付此項匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。2、信匯 (M/T)進口商填寫信匯申請書并付款。匯出行用航空信函通知匯入行。與電匯相同3、票匯 (D/D) 匯款人從匯出行（出票人）購進以匯入行為付款人的即期匯

3、票并將匯票寄給收款人或攜帶出境親自交與收款人的結(jié)算方式。中國美國匯入行匯出行出口商進口商（收款人）（匯款人）進口商填寫票匯申請書并付款。匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票并交給出口商。 / 6進口商將匯票(Bill of Exchange) 寄給或出境交給出口商。出口商持匯票到匯入行換取票款（或?qū)R票賣給匯出行的任何一家代理行；或?qū)R票轉(zhuǎn)讓出去以抵償債務(wù)） 。匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice) ”寄交匯出行。匯出行償付此項匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。匯款按時間先后可分為：預(yù)付貨款 (Payment in advance)：進口商風險大（出口商拖延交貨甚至取款逃走）；出口商

4、占用進口商資金，甚至可做無本生意。貨到付款 (Payment after arrival of goods) ：出口商風險大 （進口商拖延付款甚至提貨逃走）；進口商占用出口商資金，甚至可做無本生意。匯款方式下， 進出口雙方完全憑借商業(yè)信用來進行貿(mào)易，因此它的使用受到限制。一般只用于運費、保險費、傭金等貿(mào)易從屬費用的支付，貨款則用其他方式。托收二、托收（委托收款）出口商通過本地銀行委托進口地銀行代為收款的一種方式。1、結(jié)算程序中國美國托收行代收行Remitting BankCollecting Bank出口商貨物進口商 (委托人 Principal)(付款人 Payer)貨款出口商在貨物裝船并取

5、得提單后，開具一張以進口商為付款人的即期匯票或遠期匯票。出口商填寫托收申請書并將匯票、提單、發(fā)票、保險單等單據(jù)交給托收行。托收行將“托收委托書”及出口商的單據(jù)寄給代收行。代收行向進口商提示匯票。提示 (Presentation)匯票持有人向匯票付款人出示匯票，請求付款或承兌 （承諾付款）的行為。進口商審查單據(jù)無誤后付款贖單或承兌交單。付款贖（交）單(D/P, Documents against Payment)對即期匯票付款即可取得單據(jù)。對遠期匯票承兌， 匯票到期日付款，然后取得單據(jù)。承兌交單 (D/A, Documents against Acceptance) ：對遠期匯票承兌后即可取得單

6、據(jù)，匯票到期日再付款。代收行向托收行發(fā)出“收妥貸記通知”。托收銀行將票款記入出口商帳戶。2、托收的特點（ 1）相對安全些：進口商要提貨必須先付款。（D/A 除外）（ 2）出口商風險大進口商若拒不付款，出口商也無可奈何。D/A 時若進口商提貨后一走了之，則出口商貨款兩失。（3）出口商資金負擔重，收款時間較長；進口商在D/A 方式下可做無本生意。（4）出口商應(yīng)爭取采用CIF 成交。即由出口商來辦理運輸保險，否則，如果貨物在途中受 / 6 而 口商又拒不付款，出口商就無法憑保 向保 公司索 （因 口商一般不會將保 交 出口商） 。3、托收中的 出口押 （ 1）托收出口押 ：托收行向出口商融通 金在步

7、 的同 ，托收行將 票金 扣除從 入 票日到 收到票款日的利息及手 后的余款付 出口商，托收行因此承擔了收不到 款的 。（ 2）托收 口押 ：代收行向 口商融通 金在步 付款 (D/P) 的情況下，代收行憑 口商出具的一份保函 信托收據(jù) (T/R, Trust Receipt) ，即將 據(jù)交 口商， 口商提 后售得 款再 代收行，代收行因此承擔了收不回 款的 。此種做法稱做“付款交 憑信托收據(jù)提 (D/P T/R) ”。4、托收方式下 物先于 據(jù)到達的情況下的 理方法在近洋運 中， 已到港而 據(jù) 未到代收行 ， 口商可 理擔保提 手 ，步 如下：（ 1） 口商向代收行出具一式兩份保 。（ 2）

8、代收行留存一份，會 一份， 口商憑會 保 向承運人提 。（ 3） 據(jù)到達后， 口商付款 ，并用提 向承運人 回會 保 。（ 4） 口商將會 保 交 代收行，同 取回留底的另一份保 。信用證三、信用證銀行開給受益人的只要受益人呈交000000000 符合 定的 運 據(jù)就保 付款的文件。1、 算程序.01中國美國Paying Bank 付款行通常通知行 Notifying Bank開 行Negotiating Bank 或 付行（ 行） Transmitting BankOpening Bank, Issuing Bank 保 行出口商 口商Confirming Bank（受益人） Banefic

9、iary（開 人） Applicant, Opener 接受開 行的 求 付行接受開 行的委托向 信用 行保 Reimbursing Bank付款行或 付行 付第三國 易雙方 立以信用 支付方式的 合同。 口商交 占 款一定比例的押金（往往 少），填寫“開 申 ” 。開 行開 并將一份正本、若干份副本航寄 通知行“信開”將信用 條款用 或 達 通知行 “ 開” 開 行將一份信用 副本交 口商。 / 6通知或轉(zhuǎn)遞信用證。出口商審查、修改、接受信用證。出口商備貨、裝船、取得提單。出口商持信用證、自己簽發(fā)的匯票及信用證要求的單據(jù)（一般為提單、 保險單、 商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證等）向付款行換取貨款（

10、即期付款、遠期付款、承兌或議付）。議付 (Negotiation ）銀行在審核匯票單據(jù)無誤后，將匯票金額扣除議付日到估計收到票款日的利息和手續(xù)費后把余款交給受益人。不符點 (Discrepancies) 單據(jù)與信用證不符之處。付款行或議付行將單據(jù)和“索匯證明書”寄給開證行。開證行三天內(nèi)償付付款行。開證行通知進口商。進口商審核單據(jù)、付款贖單。進口商提貨。2、性質(zhì)：銀行信用，對買賣雙方進行保證對賣方（受益人）的保證：只要受益人交來符合信用證規(guī)定的單據(jù)就一定能得到貨款。對買方（開證人）的保證：只要開證人付款就一定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。3、 特點（ 1） 開證行負第一性付款責任。（ 2） 信用證

11、是一項獨立性文件： 獨立于買賣合同之外的契約， 銀行只受信用證約束。（ 3） 信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準： 單證是否相符是各當事人是否履行義務(wù)的依據(jù)。4、 作用（ 1） 基本解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。（ 2） 對進口商的好處：付款后肯定能取得代表貨權(quán)的單據(jù)；通過信用證條款約束賣方交貨的數(shù)量、質(zhì)量和時間；一般只須交少量押金即可開證，資金負擔輕。（ 3） 對出口商的好處：交付符合信用證規(guī)定的單據(jù)即可取得貨款；通過議付獲得資金融通；避免進口國家限制進口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風險。（ 4） 對銀行的好處：收取開證、通知、議付等的手續(xù)費；向進出口商融通資金收取利息；開證行可通過控制代表貨物所有權(quán)的單據(jù)

12、和收取開證押金來降低風險。5、 各當事人之間的法律關(guān)系（ 1） 開證人與開證行：契約（開證申請書）關(guān)系（ 2） 通知行（轉(zhuǎn)遞行）與開證行：委托人與受托人的關(guān)系（ 3） 開證行與受益人：契約（信用證）關(guān)系（ 4） 開證人與受益人：契約（合同、信用證）關(guān)系A(chǔ). 若進口商未能按合同規(guī)定申請開立信用證，出口商有權(quán)解除合同并可向進口商索賠。 B.出口商在收到信用證后有義務(wù)在信用證規(guī)定的交貨期內(nèi)交付貨物并提交正確單據(jù)。 C.若開證行倒閉而信用證尚未被利用，出口商有權(quán)要求進口商在其他銀行重新開證。6、 種類（ 1）光票信用證 (Clean L/C) 受益人向付款行索取票款時僅憑光票(Clean Draft)

13、即可，而不必隨附貨運單據(jù)的信用證。跟單信用證 (Documentary L/C) 受益人向付款行索取票款時除了要提供匯票外，還必須隨附貨運單據(jù)的信用證。（貿(mào)易中的信用證皆指跟單信用證）（ 2）可撤銷信用證 (Revocable L/C) 在出口地銀行對受益人作出付款、承兌或議 / 6付之前，開證行無須事先通知受益人便可隨時修改信用證內(nèi)容或?qū)⑵淙∠男庞米C。不可撤銷信用證(Irrevocable L/C) 信用證一旦開出并通知受益人，開證行便不能修改或取消的信用證。（不可撤銷信用證被廣為使用，信用證中若無注明是否可撤銷，視為不可撤銷）（ 3） 保兌信用證 (Confirmed L/C) 除了開證

14、行的付款保證以外，還有另外一家銀行（保兌行）作了付款保證的信用證。（ 4）即期付款信用證 (Sight Payment L/C) 受益人憑即期跟單匯票或只憑單據(jù)向付款行收取貨款的信用證。遲期付款信用證 (Deferred Payment L/C) 受益人不需匯票，僅憑合格單據(jù)就可要求付款行在信用證規(guī)定的到期日付款的信用證。承兌信用證 (Acceptance L/C) 受益人開立以開證行（或付款行）為付款人的遠期匯票，開證行（或付款行）承兌匯票并于到期日付款的信用證。議付信用證 (Negotiation L/C) 銀行將匯票金額扣除議付日到估計收到票款日的利息和手續(xù)費后把余款交給受益人的信用證。

15、（議付信用證又分為限制議付信用證(Restricted L/C) 和公開議付信用證(FreeNegotiable L/C) ，前者只能由指定銀行議付，后者任何銀行都有權(quán)辦理議付。）（ 5） 預(yù)支信用證 (Anticipatory L/C) 開證人通過開證行在信用證中授權(quán)指定銀行（通常是通知行） ，允許受益人在發(fā)運貨物前可憑匯票支取全部或部分貨款的信用證。（ 6） 對開信用證 (Reciprocal L/C) 將進口和出口聯(lián)系起來的信用證，第一張信用證的受益人就是第二張信用證（稱回頭證）的開證人，第一張信用證的開證人就是第二張信用證的受益人，多用于補償貿(mào)易、來料加工或易貨貿(mào)易。（ 7） 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable L/C) 受益人可以要求有權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的銀行將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或多個第三者（第二受益人）使用的信用證。 （轉(zhuǎn)讓過一次的信用證不能再作第二次轉(zhuǎn)讓）（ 8） 對背信用證 (Back to Back L/C) 中間商