某銀行風險管理辦法

1、某銀行風險管理辦法某銀行風險管理辦法第一章 總則第一條 為適應巴塞爾新資本協(xié)議關于風險管理的有關要求，促進銀行建立健全風險管理體系，增強廣大干部員工的風險理念，確保審慎合規(guī)經(jīng)營和安全穩(wěn)健運行，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標，根據(jù)農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設指引、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及國家金融方針政策和有關法律法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。第二條 本辦法所指的風險管理是全面風險管理。它由董事會（包括監(jiān)事會下同）、經(jīng)營管理層和全體內部員工實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于銀行各項活動之中，識別可能會造成影響的潛在事件，有效控制和處置所面臨的各種風險，以使其在銀行風險承受能力或風險偏好之內，達到以最小的成本來獲

2、得最大安全保障的目標。第三條 銀行的風險主要指在經(jīng)營過程中，由于受事前無法預料的不確定因素影響，實際收益與預期收益產(chǎn)生背離，從而導致銀行蒙受損失或失去獲取額外收益的機會和可能性。根據(jù)風險來源不同，銀行面臨風險可分為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國家風險、聲譽風險、合規(guī)風險和戰(zhàn)略風險。本辦法所稱風險是主要包括信用風險、市場風險（含流動性風險）、操作風險（含合規(guī)風險）。（一）信用風險，指交易對手直接違約和交易對手違約可能性發(fā)生變化而給銀行的資產(chǎn)造成損失的風險。（二）市場風險，指因市場價格（利率、匯率和商品價格）的不利變動而使銀行的表內、外業(yè)務發(fā)生損失的風險；流動性風險，指銀行所掌握的可

3、用于及時支付的流動資產(chǎn)不足以滿足支付的需要，從而喪失清償能力的可能性。（三）操作風險，指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風險；合規(guī)風險，指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則等有關準則而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰造成財務損失或聲譽損失的風險。第四條 風險管理的目標 （一）確保持續(xù)發(fā)展，將風險管理納入銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風險管理，促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。（二）確保審慎合規(guī)經(jīng)營，嚴格遵循有關法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。（三）確保風險可控，在可承受范圍內實現(xiàn)風險、收益與發(fā)展的合理匹配。第五條 風險管理原則： （一）全面性原則。風險管理應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)

4、務、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。（二）適應性原則。風險管理與銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險管理水平相適應，并根據(jù)發(fā)展狀況適時調整，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標。（三）獨立性原則。風險管理的機構、人員和報告路線應獨立于市場條線，對業(yè)務職能予以制衡。（四）融合發(fā)展原則。風險管理應與業(yè)務發(fā)展緊密結合，以風險管理推動業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，確保機構價值的長期提高。第六條 本辦法由銀行制定，適用于全市銀行。第二章 風險管理組織體系第七條 根據(jù)風險管理的獨立性原則，結合銀行的實際，縣聯(lián)社負責對銀行風險管理長效機制建設工作的具體組織部署、指導督促和評估考核，明確工作步驟與內容，組織培訓與經(jīng)驗交流。第八條 縣聯(lián)社負責

5、督促、指導轄內銀行風險管理工作，分析、監(jiān)測轄內銀行風險狀況，及時向市辦、省聯(lián)社反饋。第九條 建立分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的風險管理組織架構，加強風險管理條線獨立性和專業(yè)性。第十條 銀行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任；董事會下設風險管理委員會，根據(jù)董事會授權履行風險管理職責；監(jiān)事會負責監(jiān)督風險管理體系的建立和運行；高級管理層是銀行風險管理的執(zhí)行主體，對董事會負責；風險管理部門，負責實施本法人機構風險管理體系，逐步實現(xiàn)對信用風險、市場風險、操作風險等風險的統(tǒng)一管理，風險管理部門應與業(yè)務部門保持獨立。第三章 風險管理流程第十一條 銀行的風險管理流程由風險

6、管理政策制定、識別、計量、監(jiān)測、控制五個環(huán)節(jié)組成。第十二條 各支行應根據(jù)風險管理的原則和要求，結合本機構的整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定覆蓋所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風險管理制度體系。包括：確定風險偏好，制定與本機構的發(fā)展規(guī)劃、資本實力、經(jīng)營目標和風險管理能力相適應的風險管理政策。第十三條 風險識別是指在各種風險發(fā)生之前，通過一系列方法、工具，對風險的類別及其產(chǎn)生的原因進行分析判斷，識別出經(jīng)營過程中可能存在的風險因素的過程?，F(xiàn)階段可采取篩選-診斷的方法識別風險。（一）篩選指銀行的風險管理人員對業(yè)務經(jīng)營面臨的內、外部各種潛在的危險因素進行分類，確定那些會明顯引起風險的因素，從而確立主要精力集中的方

7、向。（二）診斷指根據(jù)風險癥狀或其后果與可能的起因之間的關系進行評價和判斷，找出可疑的起因并仔細檢查。第十四條 風險計量是指在識別銀行的業(yè)務經(jīng)營活動可能面臨的風險類型后，應用一定的方法估計和測定發(fā)生風險損失的概率和損失大小及對銀行產(chǎn)生影響的程度。風險計量主要任務是準確計量出某一風險發(fā)生的概率和提示可能帶來的損失規(guī)模。第十五條 風險監(jiān)測是對已識別的風險進行持續(xù)跟蹤，隨時掌握風險的變化情況，并對監(jiān)測的結果進行評價和報告，以便采取恰當?shù)娘L險控制措施。主要任務：一是監(jiān)測已識別風險的發(fā)展變化情況；二是根據(jù)風險的變化情況及時調整風險應對方案。第十六條 風險控制是指在風險識別、計量、監(jiān)測的基礎上，根據(jù)風險性質

8、和銀行自身承受能力，對不同類型、不同程度的風險，采取恰當?shù)膽獙Σ呗钥刂骑L險的過程。第四章 風險管理策略第十七條 風險管理策略是指銀行通過一定的組織形式、政策制度對業(yè)務過程中的各種風險因素進行控制和管理而采取的策略，以達到減少或避免資產(chǎn)損失的目的。第十八條 風險管理策略主要包括風險分散、風險轉移、風險補償、風險承擔、風險對沖、風險規(guī)避和限額管理等。（一）風險分散是指利用不同業(yè)務風險類別的相關性，取得最優(yōu)風險組合，使組合風險加總得出的總體風險水平最低，同時又可以獲得較高的風險收益。（二）風險轉移指在風險發(fā)生前，通過某種交易活動，將可能發(fā)生的風險轉移給其他人承擔，從而避免自己承擔風險損失。（三）風險

9、補償是指利用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形成的資金，彌補在某種風險上遭受的損失，使風險損失不會影響到正常的業(yè)務經(jīng)營，不會導致聲譽的損害。（四）風險承擔是指在自身風險管理技術和風險承受能力許可的條件下，主動承擔部分風險，以期獲得更大的利益。（五）風險對沖指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。（六）風險規(guī)避指在從事某種經(jīng)營活動之前，權衡風險可能帶來的損失和取得的預期收益，有意識地采取規(guī)避措施，決定放棄或拒絕承擔風險。（七）限額管理是指對關鍵風險指標設置限額，將風險控制在可以承受的合理范圍，使風險管理水平與自身風險管理能力和資本

10、實力相匹配的一種風險管理策略。限額管理主要包括不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資產(chǎn)損失準備充足率、撥備覆蓋率、客戶授信集中度、客戶關聯(lián)度、貸款遷徙率等指標的具體量化。第五章 風險管理方法第十九條 風險管理方法是指銀行通過一定的組織形式、政策制度，在風險識別、量化分析、風險預警和風險處理等環(huán)節(jié)采用的一系列方法，以達到控制風險的目的。風險管理方法根據(jù)風險的種類和特征不同采取不同的管理方法，主要包括信用風險管理方法、市場風險管理方法、操作風險管理方法等。第二十條 銀行信用風險管理方法包括信用風險識別、計量、控制的方法。（一）信用風險識別方法主要有財務分析法（財務比率分析、資產(chǎn)負債表分析、損益表分析）、現(xiàn)金流

11、量分析法、非財務分析法（行業(yè)風險分析、經(jīng)營風險分析、管理風險分析）等。（二）信用風險計量是信用風險管理的關鍵環(huán)節(jié)，銀行應逐步采用基于違約概率模型分析為基礎的“標準法”、“內部評級初級法”和“內部評級高級法”三種由低到高的信用風險計量方法來計量違約概率、違約損失并據(jù)此計算信用風險對應的資本要求，以提高對風險的敏感度。銀行應逐步建立起對客戶評級、債項評級的二維評級體系，通過計量單一客戶/債項的違約概率和違約損失率，構建資產(chǎn)組合計量模型，用于計量資產(chǎn)組合內各項資產(chǎn)的相關性和組合的預期損失。（三）信用風險控制的主要方法包括信用風險緩釋和關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)控制。1、信用風險緩釋是銀行運用抵（質）押品、擔保、合

12、理貸款定價、資產(chǎn)轉讓等方式轉移或降低信用風險。銀行信用風險緩釋的主要方法包括選擇合格的抵（質）押品、合格的保證、風險與收益匹配的貸款定價、保險、提取呆賬準備金、資產(chǎn)轉讓、合格凈額結算、信用衍生工具、客戶（行業(yè)）分散等。2、關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)控制的主要方法包括科學合理的授信權限管理、嚴格的貸前調查、風險經(jīng)理平行作業(yè)、謹慎的信貸審批、風險預警、貸后檢查、貸款重組等。第二十一條 銀行市場風險管理方法包括市場風險識別、計量、控制的方法。（一）銀行應當對每項業(yè)務和產(chǎn)品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業(yè)務中市場風險的類別和性質。（二）準確的市場風險計量對評估市場風險和最大限度地減

13、少損失和獲取利潤都十分重要。銀行應采取利率缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、風險價值法、敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法準確計量市場風險。（三）銀行控制市場風險的主要方法包括金融衍生品交易、指數(shù)化、經(jīng)濟資本配置等。1、金融衍生品交易是利用金融市場期貨、期權、互換等金融衍生工具轉移市場風險的一種方法，金融衍生品工具只能轉移風險，而不能消除風險，并且具有較大的風險杠桿作用。2、指數(shù)化利用市場中的經(jīng)濟變量的指數(shù)來調整價格、調整利益分配的一種方式。比較典型的是保值補貼存款。3、經(jīng)濟資本配置是降低市場風險敞口的有效途徑。銀行經(jīng)濟資本配置的方法主要采用自下而上法和自上而下法。銀行可通過定期分析比

14、對兩種方法分解經(jīng)濟資本時存在的差異，對經(jīng)濟資本配置的合理性進行有效評估，及時發(fā)現(xiàn)高風險低收益的不良業(yè)務部門、交易員或產(chǎn)品，同時嚴格限制高風險業(yè)務的經(jīng)濟資本配置。第二十二條 流動性一直是我國銀行業(yè)三性原則之一，占有重要的地位。流動性風險分為經(jīng)營性流動性風險和危機性流動性風險。銀行可通過對自身資產(chǎn)負債期限結構分析、幣種結構分析、資金來源分析和使用分布結構分析等識別流動性風險。同時可通過流動性風險預警、內部控制和應急計劃等方法控制流動性風險。銀行應采用指標法、現(xiàn)金流分析法、缺口分析法、久期分析法、資金結構法等方法來計量流動性風險。第二十三條 銀行操作風險管理方法包括操作風險識別、計量、控制的方法。（

15、一）銀行可通過關鍵風險指標（包括人員風險指標、流程風險指標、系統(tǒng)風險指標和外部風險指標）、操作風險內部分析、操作風險歷史風險事件信息分析、業(yè)務流程圖分析等方法來識別操作風險。（二）銀行可逐步采用基本指標法、標準法和高級計量法來準確計量操作風險，提取操作風險所需資本。（三）銀行可通過優(yōu)化完善操作風險控制環(huán)境、選擇合理的操作風險緩釋手段來控制操作風險。1、銀行操作風險控制環(huán)境包括公司治理、內部控制體系、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)建設，銀行須逐步優(yōu)化完善這四項要素，有效地管理和控制操作風險。2、合理的操作風險緩釋手段包括連續(xù)營業(yè)方案、計提操作風險準備金、利用保險轉嫁操作風險、利用業(yè)務外包方式轉移操作風險等。

16、（1）連續(xù)營業(yè)方案指由于存在不可控制的因素，如電信或信息技術基礎設備嚴重受損或不可用，銀行面臨可能無力履行部分或全部業(yè)務職責的情形，而建立起災難應急恢復和業(yè)務連續(xù)方案，避免給銀行帶來重大經(jīng)濟損失。（2）計提操作風險準備金是指銀行逐步按照巴塞爾新資本協(xié)議將操作風險納入計提風險準備金的范圍，從自身角度提高操作風險管理水平，并在對風險的度量與管理中尋求風險與效益的最佳配置。（3）利用保險轉嫁操作風險是指銀行為操作風險事件購買保險，以保險費為代價，將操作風險轉嫁給保險公司。（4）業(yè)務外包是指銀行把一般性的業(yè)務或者服務的輔助環(huán)節(jié)交給具有較高技能和規(guī)模的第三方來進行管理和經(jīng)營。通過適當?shù)臉I(yè)務外包有效地降低

17、銀行面臨的操作風險，同時降低成本，減少資本和人力資源的耗費。第二十四條 合規(guī)風險在事前是可防可控的，銀行可通過加強員工合規(guī)意識、完善業(yè)務流程制度、加強合規(guī)檢查力度、合規(guī)經(jīng)營與績效考核掛鉤等措施來預防和控制合規(guī)風險。第六章 風險管理文化第二十五條 風險管理文化是指以銀行企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，在經(jīng)營管理和風險管理活動過程中逐步形成的，并成為廣大員工認同和自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規(guī)范。第二十六條 風險管理文化包含銀行的經(jīng)營思想、風險管理理念、風險價值觀、風險管理行為規(guī)范、風險管理道德標準和風險管理環(huán)境等要素，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分。其中，風險管理理念

18、是風險管理文化的核心。第二十七條 銀行應按照以下路徑，積極建設風險管理文化。（一）規(guī)劃先行。高級管理層要指定風險管理職能部門，根據(jù)董事會風險管理規(guī)劃，從組織結構、發(fā)展目標、風險狀況等實際出發(fā)，有的放矢地進行風險管理文化建設的規(guī)劃設計。（二）逐步推進。銀行要對現(xiàn)有風險管理資源進行整合，逐步完善風險管理制度規(guī)范、流程操作，逐步規(guī)范各層級的風險管理行為，逐步體現(xiàn)制度執(zhí)行流程化。（三）加強培訓。銀行董事會及高級管理層應強化對各級員工風險管理理念的培訓，在全體員工中逐步樹立資本約束的風險意識、合規(guī)創(chuàng)造價值的理念、科學可持續(xù)發(fā)展的風險意識和正確的業(yè)績觀，并積極創(chuàng)造條件激發(fā)員工歸屬感和認同感，促使風險管理文

19、化的發(fā)育和成長。（四）領導示范。銀行董事會及高管層，要強化自身素質的提升，要對宏觀經(jīng)濟形勢和本機構面臨的經(jīng)營環(huán)境及時分析和判斷，正確引導本機構的風險管理方式方法，注重自身領導風格、思維模式，強化與員工的溝通交流，充分發(fā)揮員工積極性和主觀能動性，形成風險管理文化建設的合力，使風險管理文化建設朝著系統(tǒng)化方向健康發(fā)展。第七章 風險管理的評價第二十八條 風險管理的評價主要是針對戰(zhàn)略層面總體業(yè)績、全面風險管理機制的健全性及有效性、風險識別的適當性及有效性、風險評估方法的適當性及有效性、風險應對措施的適當性和有效性進行的評價。風險管理評價包括省聯(lián)社對各銀行的評價，以及各銀行對其整個機構或某業(yè)務條線（經(jīng)營單位）進行總體或