業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告

1、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù),法律,業(yè)務(wù)等方面的內(nèi)容。以下是業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告,歡迎閱讀。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告1 一、內(nèi)容完整,可供參考性強(qiáng)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容需包括以下幾個方面:1、商務(wù)模式調(diào)查2、公司核心競爭力調(diào)查3、募集資金投向調(diào)查4、行業(yè)發(fā)展前景調(diào)查5、管理體系及運(yùn)營情況調(diào)查6、公司的影響力調(diào)查知名度、公司提高企業(yè)形象的做法與措施、公司與政府和社會的關(guān)系等7、公司的產(chǎn)品與市場8、核心技術(shù)9、風(fēng)險(xiǎn)分析10、公司對未來的展望11、法律、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查中相關(guān)的企業(yè)歷史沿革、基本財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)狀況、訴訟等問題的輔助業(yè)務(wù)調(diào)查。二、途徑完備,證明材料齊全項(xiàng)目經(jīng)理在進(jìn)行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查時,需做到的業(yè)務(wù)

2、盡調(diào)步驟及提供的相關(guān)證明材料或備案材料如下: 1、收集資料:通過網(wǎng)絡(luò)信息檢索、行業(yè)報(bào)告閱讀等多種形式收集企業(yè)資料。相關(guān)證明材料:建立相應(yīng)的資料搜索文件夾,對收集的材料進(jìn)行整理、分類,表明出處,確定其可行度,選擇性使用其中的觀點(diǎn)或數(shù)據(jù)。2、高管面談:非常重要的環(huán)節(jié),與公司總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)、質(zhì)量、人事、采購等機(jī)構(gòu)的副總或部門經(jīng)理座談。了解公司完整的運(yùn)營流程,并了解高管的精神狀態(tài)或敬業(yè)精神以及公司的企業(yè)文化。相關(guān)證明材料:整理高管面談記錄,清晰記錄面談時間、參加人及會談內(nèi)容,各高管的名片整理。3、企業(yè)考察:對企業(yè)的經(jīng)營、研發(fā)、生產(chǎn)、管理、資源等實(shí)施實(shí)地考察;對高管以下的員工進(jìn)行隨機(jī)或不經(jīng)

3、意的訪談,能夠得出更深層次的印象或結(jié)論。相關(guān)證明材料:記錄考察流程及了解到的相關(guān)信息,獲得相關(guān)證明文件的復(fù)印件整理,相關(guān)復(fù)印件請企業(yè)加蓋公章,相關(guān)照片的整理匯總,若可能,提供相應(yīng)產(chǎn)品樣品。4、競爭調(diào)查:梳理清楚該市場中的競爭格局和對手的情況。通過各種方式和途徑對競爭企業(yè)進(jìn)行考察、訪談或第三方評價;對比清楚市場中的各種競爭力量及其競爭優(yōu)劣勢。對競爭企業(yè)的信息和對比掌握得越充分、投資的判斷就會越準(zhǔn)!相關(guān)證明材料:對獲得的相關(guān)信息來源分類標(biāo)注,如據(jù)企業(yè)介紹、網(wǎng)絡(luò)搜索、競爭者實(shí)地考察、第三方訪談等。5、供應(yīng)商走訪:了解企業(yè)的采購量、信譽(yù),可以幫助我們判斷企業(yè)聲譽(yù)、真實(shí)產(chǎn)量;同時也從側(cè)面了解行業(yè)競爭格局

4、。相關(guān)證明材料:整理供應(yīng)商走訪訪談記錄,供應(yīng)商現(xiàn)場照片、供應(yīng)商拜訪名片整理并提供復(fù)印件。6、客戶走訪:可以了解企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和受歡迎程度,了解企業(yè)真實(shí)銷售情況,了解競爭企業(yè)情況;同時,客戶自身的檔次和優(yōu)質(zhì)情況也有助于判斷企業(yè)的市場地位、以及市場需求的潛力和可持續(xù)程度。相關(guān)證明材料:整理客戶走訪訪談記錄,客戶現(xiàn)場照片、客戶拜訪名片整理并提供復(fù)印件。7、協(xié)會走訪:了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽(yù),了解行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢;相關(guān)證明材料:整理協(xié)會走訪訪談記錄,獲得協(xié)會提供的相應(yīng)證明材料或行業(yè)數(shù)據(jù),拜訪名片整理并提供復(fù)印件。8、政府走訪:了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽(yù),了解政府對企業(yè)所處行業(yè)的支持程度;相關(guān)證明材料:整理政

5、府走訪訪談記錄,獲得政府提供的相應(yīng)文件材料,拜訪名片整理并提供復(fù)印件。9、中介咨詢:針對上市可行性和上市時間問題咨詢?nèi)?、律師或會?jì)師等中介機(jī)構(gòu),獲得企業(yè)成熟度信息。相關(guān)證明材料:整理訪談記錄,獲得中介機(jī)構(gòu)相應(yīng)的文字材料或報(bào)告,拜訪名片整理并提供復(fù)印件。三、工作底稿包括內(nèi)容公司相關(guān)證書、股東身份證件、榮譽(yù)、批文、合同、報(bào)告、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證書、相關(guān)業(yè)務(wù)開展所需證照等文件的復(fù)印件整理;所有公司關(guān)于人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷等運(yùn)營流程中涉及的公司制度、規(guī)定等文件的整理;所有走訪訪談記錄、名片復(fù)印件、第三方報(bào)告等材料的整理;相關(guān)照片或其他證明材料的整理。四、證明材料可信等級I,會計(jì)師事務(wù)所意見、律師事務(wù)所意見

6、、銀行憑證、權(quán)威部門證明文件;II,政府文件、原始合同、合格投行機(jī)構(gòu)盡調(diào)結(jié)論、實(shí)地考察測業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告2 我們接受委托,對張家界旅游有限公司截至XXXX年1XX月30日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。我們是基于貴公司提供的盡職調(diào)查提綱進(jìn)行的,盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財(cái)務(wù)、擬投資計(jì)劃、其他相關(guān)情況等方面展開,其中我們主要負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的部分的調(diào)查。在調(diào)查過程中,我們主要采取訪談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式,訪談對象包括公司相關(guān)職能部門的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員。我們所提供的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告,是在對公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪談結(jié)果

7、的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析,并按照貴公司的盡職調(diào)查提綱規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行編寫的。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷及公司提供資料的限制,部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到影響。本報(bào)告僅為委托方提供分析參考作用,任何不當(dāng)使用與本所及其盡職調(diào)查人員無關(guān)。一、公司概況:1、公司的基本情況:公司原名為張家界旅游有限公司,系xxx年xx月xxx 日xxx號文批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司,該公司于xxx 年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注冊號為xxx 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。住所:xxx。經(jīng)營范圍:xxxx。經(jīng)營期限xxx年。法定代表人:xxx。公司股權(quán)及注冊資本經(jīng)歷次變更后,現(xiàn)注冊資本xxx萬元,由股

8、東以現(xiàn)金投足,其中:張家界旅游有限公司出資xxx 萬元,占xx%、xxx有限公司出資xxx萬元,占xxx%。2、公司享受的重大優(yōu)惠政策情況:公司生產(chǎn)項(xiàng)目分階段建設(shè)、分期投產(chǎn),其中一期項(xiàng)目XXX 年建成投產(chǎn),從XXX年至XXX年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,因公司XXX年認(rèn)定為先進(jìn)技術(shù)型企業(yè),從XXX年至XXX年享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。二期項(xiàng)目于XXX年追加投資XXX萬元進(jìn)行,根據(jù)XXXX 地方稅務(wù)局XX文件,認(rèn)定公司一、二期投資分別設(shè)立賬冊、憑證核算,能夠準(zhǔn)確計(jì)算各自的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)XXX同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營所

9、得可以單獨(dú)計(jì)算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從XXX年至XXXX年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,并從XXX年至XXX年預(yù)享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。根據(jù)XXXX地方稅務(wù)局萬山稅務(wù)分局珠地稅萬函XXX號文,公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠,目前此項(xiàng)稅收優(yōu)惠已享受完畢。3、初步調(diào)查結(jié)論:公司是根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法及相關(guān)法規(guī),經(jīng)過國家相關(guān)政府部門批準(zhǔn)成立的中外合資企業(yè),公司注冊資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊會計(jì)師驗(yàn)資,未發(fā)現(xiàn)股東抽資行為,其設(shè)立符合法律要求,股權(quán)關(guān)系無瑕疵,股東出資形式符合法律和公司章程的規(guī)定。第

10、一大股東XXXX屬國有獨(dú)資公司,是XXXX企業(yè),投資多元化,具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,XXX。公司廠區(qū)在XXXXXX區(qū),隨著XXXX經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,城市功能發(fā)生變化,已從郊區(qū)逐步轉(zhuǎn)為城市中心區(qū),受XXXX環(huán)保政策的影響,不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠,在成本方面無優(yōu)勢。XX年企業(yè)所得稅兩稅合并,特區(qū)取消15%低稅率的優(yōu)惠政策,但規(guī)定了5年的過渡期,過渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進(jìn)技術(shù)企業(yè)減按10%計(jì)征所得稅的稅收優(yōu)惠,按原批文公司XX年二期享受減按10%的所得稅優(yōu)惠政策,新稅法執(zhí)行后,只能按18%的稅率執(zhí)行。存在所得稅稅負(fù)增大對利潤的影響,由于公司XXXX年度二期項(xiàng)目虧

11、損,XX年度未提供預(yù)測數(shù)據(jù),無法測算稅率變動對公司稅負(fù)的影響。二、公司的組織和管理:1、公司組織架構(gòu)及部門設(shè)置:公司按照中外合資經(jīng)營企業(yè)法和公司章程設(shè)置董事會,未設(shè)置監(jiān)事會或設(shè)監(jiān)事,董事會成員7名,其中中方派出5人,外方派出2人,2名在公司任管理層職務(wù),不在公司領(lǐng)取薪金。公司管理層設(shè)1名總經(jīng)理;1名總經(jīng)理助理、4名副總經(jīng)理,分管生產(chǎn)、采購、銷售、人力資源、財(cái)務(wù)等方面的業(yè)務(wù);并設(shè)1名副總工程師,分管質(zhì)量控制業(yè)務(wù)。部門設(shè)置包括銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量控制部、財(cái)務(wù)部等10個職能部分,每個部門設(shè)經(jīng)理1名、副經(jīng)理1名以上。2、公司管理層及變動情況:公司管理層27人,其中高級管理人員7名,研究生學(xué)歷2

12、名、大學(xué)2名、大專1名、2名無學(xué)歷,3名高管專業(yè)為制槳造紙專業(yè)、1名為機(jī)械制造專業(yè)。中層管理人員20名,部門經(jīng)理9名、副經(jīng)理11名,研究生學(xué)歷2名、本科11名、大專2名、中專2名、高中1名。XXXX年XX月銷售部經(jīng)理離職、XX月分管信息總工程師離職、1XX月分管后勤副總經(jīng)理離職;XXXX年XX月分管行政副總經(jīng)理調(diào)往誠成印務(wù)、信息部經(jīng)理離職、XX月供應(yīng)部經(jīng)理離職;XXXX年XX月分管公司企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃副總經(jīng)理離職、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理離職、1XX月分管生產(chǎn)、設(shè)備副總經(jīng)理離職; XXXX年XX月原技術(shù)部經(jīng)理離職。3、公司員工構(gòu)成:目前公司員工844人,其中中層以上管理人員27人、員工817人,部門人員分布、

13、年齡狀況、教育程度見調(diào)查提綱。4、公司員工報(bào)酬結(jié)構(gòu):薪酬制度:高層管理人員:月薪稅前平均20,元,稅前最高21,元, 稅前最低20,元;部門經(jīng)理:月薪稅前平均約10,元, 稅前最高12,元, 稅前最低9,元。普通員工:月薪稅前平均3,元, 稅前最高7,元, 稅前最低1,元。月工資支出總額, 稅前320萬元, 年工資支出總額, 稅前3,840萬元, 工資支出占費(fèi)用支出比重為%。公司無交通補(bǔ)貼,通訊補(bǔ)貼按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報(bào)銷。無高管持股。獎勵計(jì)劃:根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)效益,由高管決定年終獎金標(biāo)準(zhǔn)。雙薪每年XX月初發(fā)放,按基本工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,雙薪總額為140萬元/年。保險(xiǎn)、福利計(jì)劃:年社會保險(xiǎn)支出總額6

14、03萬元,年人均社保支出7,元;年住房補(bǔ)貼支出額156萬元, 年人均房補(bǔ)支出1,元;其他福利支出總額150萬元, 年人均其他福利 1,元。5、初步調(diào)查結(jié)論:管理層知識層次較高,高層管理人員7人,除2人由股東方派入學(xué)歷不高,其他均擁有大專以上文化程度,其中3人制槳造紙專業(yè)出身,公司高管具備造紙行業(yè)相關(guān)的管理及技術(shù)水平。公司采用直線職能制組織結(jié)構(gòu),職能部門設(shè)置主要從制造行業(yè)出發(fā),部門設(shè)置較為合理,符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求,從企業(yè)發(fā)展的角度,公司重視銷售、采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié),將管理產(chǎn)成品、原材料的倉庫人員分別劃歸銷售部、供應(yīng)部管理,同時認(rèn)識到物流鏈對生產(chǎn)型企業(yè)的有效補(bǔ)充,投資75%成立了物流子公司。但是從企

15、業(yè)管理角度出發(fā),公司應(yīng)增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的重要性,有效降低成本,并應(yīng)設(shè)置審計(jì)部門,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督,據(jù)了解內(nèi)審工作由財(cái)務(wù)部兼,這樣將無法起到監(jiān)督作用。將倉庫核算員劃歸銷售部、供應(yīng)部,不利于基層財(cái)務(wù)核算的管理。員工知識層次方面,大專以上學(xué)歷占20%,高中學(xué)歷占68%,整體文化層次適應(yīng)本行業(yè)的技術(shù)要求。年齡方面,40歲以下占80%以上,平均年齡33歲,相對年輕化。技術(shù)領(lǐng)頭人主要是副總和技術(shù)部經(jīng)理,依賴性較強(qiáng),特別是XXXX 年后流失了多位技術(shù)骨干,公司需加強(qiáng)技術(shù)骨干的培養(yǎng)。員工工資水平在XXXX屬于中高等以上的層次,其中工人的工資相對較高,根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料,XXXX年度XXXX在崗職工年人均工資23775元,平均月工資1981元/月,該公司人員基本穩(wěn)定,但近幾年來管理層和中層干部以及技術(shù)骨干流失率偏高。公司的管理風(fēng)格,在強(qiáng)調(diào)個人創(chuàng)造力的同時,將團(tuán)隊(duì)精神全面滲入公司的日常管理中。三、公司業(yè)務(wù)考察和市場分析:1、行業(yè)背景:白卡紙,目前市場容量200萬噸,年消費(fèi)增長20萬噸左右， 新增產(chǎn)能除了美利紙業(yè)(,-,-%XXXX 年投產(chǎn)的 30 萬噸 外，其他主要上市公司近兩年無該紙種擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃，考慮項(xiàng)目 一年半左右的建設(shè)周期，該行業(yè)未來兩年競爭趨緩。行業(yè)競 爭環(huán)境的轉(zhuǎn)好增強(qiáng)了產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)嫁能力， XXXX 年度白卡紙價 格上漲不