門(mén)店資金管控流程[業(yè)界借鑒]

1、門(mén)店資金管控流程1 資金支付分類(lèi)根據(jù)資金的性質(zhì)，資金支付分為以下幾大類(lèi)：1. 日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出：包括辦公用品，通訊費(fèi)，交通費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，水電費(fèi)及其他費(fèi)用；2. 經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)，銷(xiāo)售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；3. 員工薪酬支出：?jiǎn)T工薪資，獎(jiǎng)金，津貼，補(bǔ)貼，福利費(fèi)等；4. 稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)，規(guī)費(fèi)；5. 固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)置支出；6. 非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；7. 其他支出；2 資金支出的預(yù)算管理為提高資金投入的計(jì)劃性，加強(qiáng)資金的管理和控制，店鋪每周必須提供下一周的資金使用計(jì)劃表，資金計(jì)劃表內(nèi)填寫(xiě)清楚是資本性支出還是經(jīng)營(yíng)性支出并填寫(xiě)金額；如未填寫(xiě)計(jì)劃表視為店鋪下周無(wú)

2、計(jì)劃性支出，當(dāng)周內(nèi)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用財(cái)務(wù)部將不予審批，由此產(chǎn)生的所有責(zé)任由店鋪管理人員承擔(dān)；3 資金審批權(quán)限及流程（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）1.日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出，管理費(fèi)用，職工薪酬，稅費(fèi)和固定資產(chǎn)等支出，2000元（含）以下由店鋪責(zé)任人審批，2000元（不含）以上由總經(jīng)理審批；2.審批流程店鋪管理人員填寫(xiě)請(qǐng)款單并簽字；店鋪責(zé)任人簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；總經(jīng)理簽字(2000元（含）以下可不需總經(jīng)理簽字)；出納付款；4 店鋪備用金的使用及審批流程1.備用金分收銀備用金和店鋪備用金，收銀備用金用途為收銀人員在進(jìn)行收銀工作期間給顧客更換零錢(qián)或是找零；店鋪備用金則是用于滿足店鋪日常營(yíng)運(yùn)所產(chǎn)生的零星采購(gòu)以及店

3、鋪其他費(fèi)用支出；收銀備用金及店鋪備用金均由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理；2.店鋪備用金每周由店長(zhǎng)就支出多少，支出情況填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附相關(guān)發(fā)票或小票由店鋪責(zé)任人簽字后交由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)；3.對(duì)于審批給店鋪的備用金財(cái)務(wù)部需做好相關(guān)登記，備用金在店長(zhǎng)離職或是調(diào)離時(shí)需交接給接任的店長(zhǎng)，或是歸還財(cái)務(wù)部；4.備用金的審批流程店鋪店長(zhǎng)填寫(xiě)請(qǐng)款單（注明用途及金額）；店鋪責(zé)任人簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；出納付款；5 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理1.店鋪營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)金必須及時(shí)全額存入店鋪保險(xiǎn)柜或是公司銀行專(zhuān)用賬戶中，不得截留作為店鋪備用金，店鋪設(shè)備維修費(fèi)，水電費(fèi)等費(fèi)用支出，店長(zhǎng)應(yīng)積極配合公司財(cái)務(wù)部門(mén)核算店鋪營(yíng)業(yè)現(xiàn)金，并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；2.具體流程收銀員

4、上崗前從店鋪管理人員出拿到收銀備用金，清點(diǎn)完成后開(kāi)始進(jìn)行收銀工作，收銀員負(fù)責(zé)如實(shí)收取營(yíng)業(yè)款，店鋪管理人員負(fù)責(zé)監(jiān)督；店鋪管理人員對(duì)店鋪營(yíng)業(yè)款有監(jiān)管權(quán)無(wú)支配權(quán)；班次結(jié)束，店鋪管理人員對(duì)班次收銀工作進(jìn)行結(jié)算，點(diǎn)清營(yíng)業(yè)款，填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)，收銀和店鋪管理人員簽字確認(rèn)，然后由店鋪管理人員監(jiān)督，收銀員將營(yíng)業(yè)款裝入指定錢(qián)袋并投入店鋪保險(xiǎn)柜；每周五公司財(cái)務(wù)人員在店鋪管理人員的配合下，打開(kāi)保險(xiǎn)柜對(duì)店鋪整周營(yíng)業(yè)款進(jìn)行核算，清點(diǎn)，如有長(zhǎng)款財(cái)務(wù)人員需做好記錄，有短款相關(guān)人員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行賠付；檢查是否存在假幣，信用卡單據(jù)是否齊全；清點(diǎn)完成，由店長(zhǎng)和財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)，在店長(zhǎng)陪同下財(cái)務(wù)人員將營(yíng)業(yè)款存入公司銀行專(zhuān)用賬戶；清點(diǎn)完成的營(yíng)

5、業(yè)款必須全額當(dāng)日存入銀行，可以將零幣換成整錢(qián)；如發(fā)現(xiàn)截留營(yíng)業(yè)款或非營(yíng)業(yè)款項(xiàng)者，將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理；6 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理1.對(duì)于通訊費(fèi)，交通差旅費(fèi)等補(bǔ)貼費(fèi)用可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定（由公司人力資源批準(zhǔn)或備案）與工資一并發(fā)放，也可在限額內(nèi)報(bào)票處理；2.對(duì)于需要發(fā)生的市內(nèi)打車(chē)費(fèi)用，需要在票面上注明往返地點(diǎn)，時(shí)間，事由，金額等；3.對(duì)于200元以下的日常費(fèi)用店長(zhǎng)具有審批權(quán)，從店鋪備用金中支付；超過(guò)200元的需經(jīng)公司審批同意方可支付；七資金支出審簽人的責(zé)任1.經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出的內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任；2.店長(zhǎng)及店鋪責(zé)任人對(duì)資金支出的真實(shí)性，合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)店鋪領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；3.財(cái)務(wù)部根據(jù)店鋪的資金情況對(duì)各類(lèi)支出憑證的合法性，真實(shí)性，準(zhǔn)確性，完整