普通采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

1、.送貨供應(yīng)商采購(gòu)部門比價(jià)倉(cāng)庫(kù)填制采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)部門填制到貨單驗(yàn)收入庫(kù)填制采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算填制采購(gòu)訂單確認(rèn)訂單普通采購(gòu)業(yè)務(wù)流程采購(gòu)系統(tǒng)訂單到貨單發(fā)票請(qǐng)購(gòu)單單庫(kù)存系統(tǒng)入庫(kù)單結(jié)算存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算|正常單據(jù)記賬財(cái)務(wù)核算|生成憑證采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷記賬）（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷入賬）借：庫(kù)存商品 貸：物資采購(gòu)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)處理|審核制單處理|發(fā)票制單借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款只有在執(zhí)行了期初余額取數(shù)、記賬后才可出現(xiàn)實(shí)驗(yàn)二 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（一）流程（P65 1、2、3題）1、本業(yè)務(wù)屬于當(dāng)月單貨同到（發(fā)票與入庫(kù)單在同月到）形成應(yīng)付款2、發(fā)票與入庫(kù)單必錄3、生成憑證的動(dòng)作需

2、在結(jié)算后采購(gòu)系統(tǒng)由入庫(kù)單生成專用采購(gòu)發(fā)票發(fā)票庫(kù)存系統(tǒng)入庫(kù)單（上月已做 ）自動(dòng)結(jié)算存貨核算系統(tǒng)上月已做：業(yè)務(wù)核算|正常單據(jù)記賬財(cái)務(wù)核算|生成憑證（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷入賬）借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付款/暫估應(yīng)付款本月做：需根據(jù)發(fā)票調(diào)整入庫(kù)成本業(yè)務(wù)核算|結(jié)算成本處理財(cái)務(wù)核算|生成憑證生成（24）紅字回沖單：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付款/暫估應(yīng)付款生成（30）藍(lán)字回沖（報(bào)銷）單：借：庫(kù)存商品 貸：物資采購(gòu)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)處理|審核(此處要選包括已結(jié)發(fā)票)制單處理|現(xiàn)結(jié)制單借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款現(xiàn)付實(shí)驗(yàn)三 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（二）流程（p91，第一題）1、本業(yè)務(wù)屬于上月已暫估入庫(kù)，（入庫(kù)單上月已做）

3、本月收到發(fā)票并現(xiàn)付2、系統(tǒng)選項(xiàng)中指明“單到回沖”的暫估方式采購(gòu)系統(tǒng)專用發(fā)票庫(kù)存系統(tǒng)入庫(kù)單手工結(jié)算存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算|正常單據(jù)記賬財(cái)務(wù)核算|生成憑證（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷入賬）由于此倉(cāng)庫(kù)是售價(jià)核算借：庫(kù)存商品 以售價(jià)計(jì)價(jià) 貸：物資采購(gòu) 以發(fā)票計(jì)價(jià) 商品進(jìn)銷差價(jià) 以上二者差應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)處理|審核制單處理|采購(gòu)發(fā)票制單，生成專用發(fā)票與運(yùn)費(fèi)兩張憑證借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款應(yīng)付運(yùn)費(fèi)發(fā)票實(shí)驗(yàn)三 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（二）流程 （p91，第2題）本業(yè)務(wù)屬于有運(yùn)費(fèi)的采購(gòu)采購(gòu)系統(tǒng)專用發(fā)票庫(kù)存系統(tǒng)入庫(kù)單（生單時(shí)錄入實(shí)收數(shù)量）手工結(jié)算結(jié)算時(shí)確定合進(jìn)損耗存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算|正常單據(jù)記賬財(cái)務(wù)核算|

4、生成憑證（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷入賬）由于此倉(cāng)庫(kù)是售價(jià)核算借：庫(kù)存商品 以售價(jià)計(jì)價(jià) 貸：物資采購(gòu) 以發(fā)票計(jì)價(jià) 商品進(jìn)銷差價(jià) 以上二者差應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)處理|審核(此處要選包括已結(jié)發(fā)票)制單處理|現(xiàn)結(jié)制單借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 銀行存款現(xiàn)付部份實(shí)驗(yàn)三 普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（二）流程（p91，第3題）本業(yè)務(wù)屬于有合理?yè)p耗的采購(gòu)實(shí)驗(yàn)四 受托代銷業(yè)務(wù)。注意業(yè)務(wù)類型采購(gòu)類型選“受托代銷”，采購(gòu)類型選“供應(yīng)商進(jìn)貨”1、受托代銷商品到貨時(shí)，1）輸入到貨入庫(kù)單（采購(gòu)管理），2）生成入庫(kù)單（庫(kù)存管理）2、進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)：1）進(jìn)行正常單據(jù)記賬；2）進(jìn)行財(cái)務(wù)核算：生成憑證。3、銷售后：1）輸入或生成采購(gòu)發(fā)票；2）進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。（采購(gòu)管理系統(tǒng)）4、進(jìn)入應(yīng)收賬款系統(tǒng)：1）單據(jù)審核；2）生成憑證。訂單到貨單發(fā)票入庫(kù)單到貨退回單紅字入庫(kù)單實(shí)際數(shù)量入庫(kù)單實(shí)際數(shù)量發(fā)票入庫(kù)單與發(fā)票自動(dòng)結(jié)算紅蘭入庫(kù)單與發(fā)票手工結(jié)算到貨退回單實(shí)際數(shù)量發(fā)票紅字入庫(kù)單到貨退回單紅字發(fā)票紅蘭入庫(kù)單與紅蘭發(fā)票手工