財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、二一三年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告第一段落，開頭語，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)管理主題，簡(jiǎn)要介紹本季度公司整體經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作情況。第二段落，過渡語。（范例：現(xiàn)就公司2012年一季度的經(jīng)營(yíng)總體情況及財(cái)務(wù)狀況，并結(jié)合年度預(yù)算和上年實(shí)際，做出如下簡(jiǎn)要分析。）*編制報(bào)表合并的單位，以下分析均采用合并報(bào)表數(shù)。一、 總體經(jīng)營(yíng)情況文字說明：簡(jiǎn)要從本季度考核目標(biāo)的執(zhí)行情況、與上年同期的對(duì)比情況來闡述說明主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況。單位：萬元項(xiàng)目2012年1-3月2013年1-3月增減額增減率一季度目標(biāo)完成比例%2013年度考核目標(biāo)完成比例%產(chǎn) 值營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本毛利率銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用期間費(fèi)用占收入百分比營(yíng)業(yè)外收入利潤(rùn)總額1、

2、合同執(zhí)行情況文字說明：簡(jiǎn)要對(duì)合同的簽訂、執(zhí)行情況、市場(chǎng)拓展、市場(chǎng)環(huán)境變化情況進(jìn)行說明。單位：萬元項(xiàng)目合同額備注上年結(jié)轉(zhuǎn)合同本年新簽合同額可執(zhí)行合同額小計(jì)其中：本年應(yīng)執(zhí)行合同2013年及以后年度執(zhí)行合同2、 營(yíng)業(yè)收入情況文字說明：簡(jiǎn)要說明本季度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入與同期、預(yù)算的對(duì)比情況說明。（可用表格或圖形輔助）（1） 收入構(gòu)成情況分析：文字說明：從產(chǎn)品線分類或業(yè)務(wù)板塊構(gòu)成情況，說明各塊收入的構(gòu)成情況、各產(chǎn)品線獲利情況、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展情況。對(duì)各產(chǎn)品線同比收入或毛利率變動(dòng)較大的要說明原因。單位：萬元序號(hào)產(chǎn)品線或業(yè)務(wù)版塊上年同期本年實(shí)際增減額增減率上年毛利率本期毛利率1234合計(jì)（2） 客戶群分類情況分

3、析：文字說明：從客戶群的分類情況，說明收入的分布及來源情況、核心客戶群的鞏固情況、新客戶的拓展情況、前5名客戶收入占比情況。對(duì)主要客戶同比收入變動(dòng)較大的要說明原因。單位：萬元序號(hào)客戶分類上年同期本年實(shí)際增減額增減率上年毛利率本期毛利率12345合計(jì)3、 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況文字說明：簡(jiǎn)要說明本季度公司利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況、與同期對(duì)比情況、預(yù)算執(zhí)行情況。（可結(jié)合因素分析法、瀑布圖輔助）單位：萬元 金額影響比率2011年1季度利潤(rùn)總額收入影響毛利率變動(dòng)影響期間費(fèi)用影響2012年1季度利潤(rùn)總額同比增減額4、 五項(xiàng)費(fèi)用情況文字說明：總體說明本季度五項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況、與上年同期對(duì)比情況以及變動(dòng)原因說明。單位：萬元項(xiàng)

4、目上年同期本年實(shí)際與上年同期比較（）額（）%直接人工制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)（1） 直接人工文字說明：從直接人工發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）。（2） 制造費(fèi)用文字說明：從制造費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）。（3） 管理費(fèi)用文字說明：從管理費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）（4） 銷售費(fèi)用文字說明：從銷售費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等面說明

5、變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）（5） 財(cái)務(wù)費(fèi)用文字說明：從財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）二、 工資性支出情況文字說明：從工資及五險(xiǎn)一金本季度發(fā)生額情況、與上年同期對(duì)比、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比，工資及五險(xiǎn)一金的變動(dòng)額及產(chǎn)生的因素進(jìn)行具體說明。單位：萬元管理費(fèi)用研制費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用直接人工合計(jì) 2011年1季度工資2011年1季度五險(xiǎn)一金2011年1季度合計(jì)年終激勵(lì)的影響人員增減對(duì)工資的影響老員工加薪的影響新員工轉(zhuǎn)正調(diào)薪年度評(píng)優(yōu)的影響即時(shí)激勵(lì)工資增減合計(jì)人員增減五險(xiǎn)一金影響調(diào)整

6、五險(xiǎn)一金基數(shù)影響本年實(shí)際工資本年實(shí)際五險(xiǎn)一金本年實(shí)際合計(jì)同比增減差異率三、 研發(fā)成本支出情況1、 研發(fā)項(xiàng)目情況文字說明：從技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目立項(xiàng)及完成情況、研發(fā)人數(shù)情況等，重點(diǎn)項(xiàng)目的開展情況等方面來說明。單位：萬元項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本期減少或完成期末數(shù)項(xiàng)目數(shù)量研發(fā)人數(shù)2、 研發(fā)費(fèi)用構(gòu)成情況文字說明：從研發(fā)費(fèi)用整體投入情況、會(huì)計(jì)處理方式上（資本化、費(fèi)用化）、費(fèi)用構(gòu)成與預(yù)算及上年對(duì)比情況、各項(xiàng)費(fèi)用占比情況、各研發(fā)領(lǐng)域費(fèi)用投入及占比情況（分產(chǎn)品線或研發(fā)領(lǐng)域或ABC類等），對(duì)公司影響較大的重點(diǎn)項(xiàng)目的研發(fā)及投入情況等方面來說。（可結(jié)合圖表輔助）單位：萬元項(xiàng)目分類占比%總計(jì)材料費(fèi)人工費(fèi)外協(xié)費(fèi)實(shí)驗(yàn)

7、費(fèi)差旅費(fèi)評(píng)審費(fèi)招待費(fèi)辦公費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷及折舊費(fèi)其他.合計(jì)100%上年同期同比增減增幅%四、 資產(chǎn)負(fù)債分析1、 主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目簡(jiǎn)表文字說明：總體資產(chǎn)構(gòu)成情況及變動(dòng)情況說明。單位：萬元項(xiàng) 目 期初余額 期末余額 說 明貨幣資金應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)開發(fā)支出資產(chǎn)總額短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付股利其他應(yīng)付款負(fù)債總額2、 應(yīng)收賬款分析文字說明：應(yīng)收賬款賬齡情況、貨款回籠計(jì)劃情況、貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)及壓力情況、預(yù)計(jì)壞賬情況、2年以上賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收款情況及管理措施說明。單位：萬元合計(jì)1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上金額占比其中：前十名客戶應(yīng)收賬款構(gòu)成及回收風(fēng)險(xiǎn)情況說

8、明單位：萬元客戶名稱金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上備注合計(jì)占總額比例3、 存貨分析（1）存貨構(gòu)成情況文字說明：存貨構(gòu)成情況、與上年同期對(duì)比情況、增減原因說明。單位：萬元分類上年同期結(jié)存本期結(jié)存增減額增減%原材料半成品在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)（2）存貨賬齡分析分類占比%賬齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上預(yù)計(jì)呆滯、損失情況原材料半成品在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)文字說明：存貨賬齡情況、特別是賬齡超過2年的產(chǎn)成品預(yù)期市場(chǎng)情況、原材料及半成品預(yù)期可使用價(jià)值情況、在產(chǎn)品投入是否有預(yù)計(jì)合同情況，對(duì)可能呆滯的金額及措施加以說明。五、 現(xiàn)金流分析單位：萬元項(xiàng)目流入流出凈額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。2、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。六、 母公司、子公司單戶報(bào)表情況文字說明：對(duì)合并報(bào)表編制單位，需要對(duì)納入合并范圍的單戶報(bào)表情況簡(jiǎn)