廣西食用菌深加工項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景2012年我國食用菌工廠化生產(chǎn)企業(yè)達到歷史高峰，全國共有788家，隨后逐年遞減，據(jù)中國食用菌商務(wù)網(wǎng)調(diào)查統(tǒng)計，2017年已減少至529家。企業(yè)減少的原因主要有以下幾個方面：經(jīng)營不善、資金鏈斷裂等因素而倒閉；因環(huán)保指標不達標、生產(chǎn)品種轉(zhuǎn)型等原因而停產(chǎn)整改；將原有工廠化周年生產(chǎn)改建轉(zhuǎn)型為香菇、黑木耳等菌包季節(jié)性生產(chǎn)。另外，目前，我國食用菌工廠化企業(yè)已經(jīng)基本形成以大型生產(chǎn)企業(yè)為主導(dǎo)，中小型企業(yè)并存的格局，小型企業(yè)大多不能生存。根據(jù)中國食用菌商務(wù)網(wǎng)的調(diào)查，當(dāng)前國內(nèi)單品種日產(chǎn)量達50萬噸以上的食用菌工廠化企業(yè)包括上海雪榕生物、天水眾興菌業(yè)和如意情等。自2013年我國食用菌工廠化企業(yè)數(shù)量達到

2、頂峰以來，企業(yè)數(shù)量雖然一年比一年少，但是產(chǎn)能不減反增，我們認為這是各地政府、行業(yè)同仁和投資者在工廠化發(fā)展過程中的適時自我調(diào)整。另外，這幾年工廠化食用菌產(chǎn)品的銷售價格也有所波動，我們認為經(jīng)過短期價格的洗禮，產(chǎn)業(yè)正在逐漸走向成熟。很多工廠化生產(chǎn)企業(yè)正在調(diào)整發(fā)展思路，在市場流通方面追求升級加速。2017年529家食用菌生產(chǎn)企業(yè)中，杏鮑菇生產(chǎn)企業(yè)為189家，金針菇為142家，海鮮菇為54家，雙孢菇為47家，秀珍菇為34家，真姬菇為33家。其中杏鮑菇、金針菇企業(yè)數(shù)量總和占全部企業(yè)數(shù)量的62.6%，仍為工廠化生產(chǎn)的兩大主力軍。近年來，中國食用菌工廠化生產(chǎn)能力不斷提升，技術(shù)水平不斷提高，日產(chǎn)量從2010年的

3、1712.8噸上升到2016年的7504.3噸，增產(chǎn)338%。根據(jù)對2016年10月-2017年9月跨年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總，全國食用菌工廠化生產(chǎn)日產(chǎn)總量為7322.5噸，比2016年的7504.3噸下降了2.4%，這主要是受部分企業(yè)調(diào)整的影響。從總體而言，我國食用菌工廠化日產(chǎn)能正大步邁向較高水平的程度，呈現(xiàn)生產(chǎn)能力和效率不斷攀升的新態(tài)勢。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5336.56(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1109.63萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資6446.19萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5336.56萬元，占

4、項目總投資的82.79%；流動資金1109.63萬元，占項目總投資的17.21%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2344.48萬元，占項目總投資的36.37%；設(shè)備購置費2196.17萬元，占項目總投資的34.07%；其它投資795.91萬元，占項目總投資的12.35%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5336.56+1109.63=6446.19（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入6257.40萬元，總成本5359.47萬元，利潤總額424

5、9.87萬元，凈利潤3187.40萬元，增值稅188.33萬元，稅金及附加110.11萬元，所得稅1062.47萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入8343.20萬元，總成本6756.37萬元，利潤總額5865.87萬元，凈利潤4399.40萬元，增值稅251.11萬元，稅金及附加117.64萬元，所得稅1466.47萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10429.00萬元，總成本8153.28萬元，利潤總額2275.72萬元，凈利潤1706.79萬元，增值稅313.89萬元，稅金及附加125.18萬元，所得稅568.93萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)

6、備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10429.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=313.89萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8153.28萬元，其中：可變成本6984.53萬元，固定成本1168.75萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加125.18萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2275.72（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅

7、率=2275.7225.00%=568.93（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2275.72（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2275.7225.00%=568.93（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2275.72萬元，繳納企業(yè)所得稅568.93萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2275.72-568.93=1706.79（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=35.30%。（2）達

8、產(chǎn)年投資利稅率=42.11%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=26.48%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10429.00萬元，總成本費用8153.28萬元，稅金及附加125.18萬元，利潤總額2275.72萬元，企業(yè)所得稅568.93萬元，稅后凈利潤1706.79萬元，年納稅總額1008.00萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.28年。本期工程項目全部投資回收期5.28年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率35.30%，投資利稅率42.11%，全部投資回報率26.

9、48%，全部投資回收期5.28年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預(yù)測分析食用菌是可供人類食用的大型真菌，人工培育以木腐菌和草腐菌為主。目前所知的食用菌種類超過1000種，約100種左右可實現(xiàn)人工培育，實現(xiàn)商業(yè)化約有60種左右，規(guī)?；募s10種。木腐菌：以闊葉樹的木屑和棉籽殼作為主要營養(yǎng)來源，包括香菇、金針菇、杏鮑菇、木耳、平菇、滑子菇、灰樹花、靈芝和猴頭菇等；草腐菌：以禾草秸稈（如稻草、麥草等

10、）腐草中的有機質(zhì)作為主要營養(yǎng)來源，主要包括雙孢菇、棕菇、松茸、草菇、大球蓋菇和雞腿菇等。食用菌口感上佳，富含維生素B、C、D及鉀、磷、鈣、鎂、鐵、銅等礦物質(zhì)，是高質(zhì)量蛋白的優(yōu)質(zhì)來源（蛋白質(zhì)含量在19%-35%之間），根據(jù)報告，食用菌的營養(yǎng)指數(shù)區(qū)間在6-31之間，僅低于雞肉、牛肉及豬肉，部分食用菌多糖具有提高機體免疫力、降血壓、降血脂等藥用價值，目前約有6%的食用菌已知具有藥用價值，如香菇。根據(jù)數(shù)據(jù)，全球食用菌（包括洋蘑菇、牛肝菌、羊肚菌、塊菌及松露）產(chǎn)量統(tǒng)計，2000-2016年底全球食用菌產(chǎn)量由2000年419萬噸到2016年1079萬噸，CAGR約6%；截止16年底，前五大生產(chǎn)國分別為中國

11、、意大利、美國、荷蘭及波蘭，產(chǎn)量占比依次為72%、6%、4%、3%及2%；歐美國家近年來產(chǎn)量基本穩(wěn)定，全球食用菌產(chǎn)量增量主要來自于中國產(chǎn)量的快速增長。與亞洲國家以香菇、金針菇、平菇等為主要食用菌種類不同，歐美消費食用菌種類比較單一，以雙孢菇為主。根據(jù)統(tǒng)計，2017年美國年產(chǎn)蘑菇42.1萬噸（9.29億磅），雙孢菇約41萬噸（9.03億磅），占比97.4%。自二戰(zhàn)后雙孢菇工業(yè)化進一步發(fā)展，歐美雙孢菇產(chǎn)量迅速增長，08年后產(chǎn)量增長主要來自歐洲，意大利食用菌產(chǎn)能顯著擴張，其他歐美主產(chǎn)國整體產(chǎn)量穩(wěn)定。隨著健康意識的提升，鮮菇的消費比例在美國市場持續(xù)上升，2016/2017年美國鮮菇消費比例接近90%。

12、我國居民人均可支配收入逐年增長，以城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為例，2000年底為6000元/人，2017年底為36396元/人，CAGR為11%。除了正常的家庭飲食，食用菌也是餐飲業(yè)中不可缺少的菜肴，比如冬季火鍋中的金針菇，2018年來我國餐飲業(yè)高速增長，2017年餐飲收入33393億元，較2016年增長了10.8%。隨著健康飲食觀念“一葷一素一菌”的普及，更寬裕的人均可支配收入及高速增長的下游餐飲業(yè)意味著食用菌消費將會繼續(xù)增長。八、行業(yè)發(fā)展趨勢食用菌下游行業(yè)為餐飲業(yè)，居民收入和餐飲業(yè)增長是需求端的有力支撐。食用菌產(chǎn)品主要通過經(jīng)銷商銷往酒樓、飯店和食堂，以及通過農(nóng)貿(mào)市場或超市銷往千家萬戶，少部分經(jīng)

13、深加工后出售給終端消費者。進入21世紀以來，隨著城鎮(zhèn)居民可支配收入的增加，整體生活節(jié)奏的加快，人們在餐館就餐的機會越來越多，我國餐飲業(yè)也得以迅速發(fā)展，營業(yè)額從2000年的528.5億元增長到2015年的4864億元，增長了9倍。隨著以食用菌為烹飪主輔料的菜品逐年增加和餐飲業(yè)零售額的增長，餐飲業(yè)已經(jīng)成為食用菌銷售的重要渠道。另外，餐飲業(yè)為了滿足客戶需求，必須達到飲食安全的標準，對原料在安全環(huán)保等方面要求逐漸加強，由此也會逐漸推動食用菌工廠化生產(chǎn)的發(fā)展，以滿足快速增長的食用菌需求量。我國食用菌產(chǎn)量年年持續(xù)增長，目前總產(chǎn)值在我國種植業(yè)中的排名僅次于糧、棉、油、菜、果，居第六位。從1997年開始，食用

14、菌生產(chǎn)量的增長速度遠遠超過了世界平均增長，2000年至2016年，我國食用菌的產(chǎn)量翻了5倍多。2005至2016年間，食用菌產(chǎn)量由1334.6萬噸增長到3596.7萬噸，年復(fù)合增長率9.4%；產(chǎn)值由585億元增長到2516.4億元，年復(fù)合增長率14.2%。我們認為中國食用菌的市場規(guī)模未來還有望繼續(xù)保持10%左右的高速增長。金針菇是我國前五大食用菌之一，產(chǎn)量僅次于香菇、平菇、黑木耳和雙孢菇，它味道鮮美，營養(yǎng)豐富，氨基酸含量高于一般菇類。金針菇在中國、日本、韓國等地都是十分受歡迎的食用菌種類，尤其是在吃火鍋時，是必不可少的一道食材。正是因為市場需求大，而且人工栽培技術(shù)相對比較簡單，金針菇成為了最早

15、進行工廠化種植的食用菌，也是工廠化生產(chǎn)技術(shù)最成熟的種類。在金針菇的工廠化栽培技術(shù)上，我國已經(jīng)達到國際領(lǐng)先水平，與日、韓沒有太大差異。國內(nèi)金針菇工廠化種植龍頭雪榕生物2015年金針菇1100毫升培養(yǎng)瓶的生物轉(zhuǎn)化率即已達到151.9%，單瓶產(chǎn)量400克。中國工廠化金針菇日產(chǎn)量由2010年的988.9噸短短7年內(nèi)快速增長到2017年日產(chǎn)量3280.3噸，增長了231.7%。由于金針菇人工栽培技術(shù)門檻不高，且國內(nèi)外市場非常廣闊，導(dǎo)致國內(nèi)金針菇工廠化生產(chǎn)的市場競爭十分激烈，中國食用菌商務(wù)網(wǎng)統(tǒng)計顯示2017年全國有142家企業(yè)開展金針菇的工廠化生產(chǎn)。2017年金針菇工廠化生產(chǎn)企業(yè)日產(chǎn)能大于等于50噸的有1

16、5家，此部分日產(chǎn)能合計2360噸，占統(tǒng)計數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的72%；另外，日產(chǎn)能大于200噸的企業(yè)有5家，這五家日產(chǎn)能合計1527噸，占統(tǒng)計數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的47%。2017年全國食用菌工廠化規(guī)模企業(yè)生產(chǎn)食用菌的日產(chǎn)能達到73225噸，其中金針菇3280噸/日，杏鮑菇2705噸/日，雙孢菇435噸/日，蟹味菇和白玉菇318噸/日，海鮮菇268噸/日。近年來，這些食用菌的日產(chǎn)能均呈現(xiàn)大幅增長的態(tài)勢。2017年工廠化雙孢菇日產(chǎn)量達435噸，比2010年增加371噸，年復(fù)合增速高達31.6%。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1694.94225

17、9.912098.492017.788071.122主營業(yè)務(wù)收入1533.232044.301898.281825.277301.082.1食用菌(A)505.96674.62626.43602.342409.362.2食用菌(B)352.64470.19436.60419.811679.252.3食用菌(C)260.65347.53322.71310.301241.182.4食用菌(D)183.99245.32227.79219.03876.132.5食用菌(E)122.66163.54151.86146.02584.092.6食用菌(F)76.66102.2294.9191.26365.0

18、52.7食用菌(.)30.6640.8937.9736.51146.023其他業(yè)務(wù)收入161.71215.61200.21192.51770.04上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元8071.12完成主營業(yè)務(wù)收入萬元7301.08主營業(yè)務(wù)收入占比90.46%營業(yè)收入增長率（同比）11.45%營業(yè)收入增長量（同比）萬元829.33利潤總額萬元1658.64利潤總額增長率11.94%利潤總額增長量萬元176.94凈利潤萬元1243.98凈利潤增長率24.05%凈利潤增長量萬元241.20投資利潤率38.83%投資回報率29.13%財務(wù)內(nèi)部收益率24.39%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14387.41流

19、動資產(chǎn)總額占比萬元38.76%流動資產(chǎn)總額萬元5577.20資產(chǎn)負債率40.75%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米21877.6032.80畝1.1容積率1.401.2建筑系數(shù)71.63%1.3投資強度萬元/畝162.701.4基底面積平方米15670.921.5總建筑面積平方米30628.641.6綠化面積平方米2055.79綠化率6.71%2總投資萬元6446.192.1固定資產(chǎn)投資萬元5336.562.1.1土建工程投資萬元2344.482.1.1.1土建工程投資占比萬元36.37%2.1.2設(shè)備投資萬元2196.172.1.2.1設(shè)備投資占比34.07%2.1.3

20、其它投資萬元795.912.1.3.1其它投資占比12.35%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比82.79%2.2流動資金萬元1109.632.2.1流動資金占比17.21%3收入萬元10429.004總成本萬元8153.285利潤總額萬元2275.726凈利潤萬元1706.797所得稅萬元1.408增值稅萬元313.899稅金及附加萬元125.1810納稅總額萬元1008.0011利稅總額萬元2714.7912投資利潤率35.30%13投資利稅率42.11%14投資回報率26.48%15回收期年5.2816設(shè)備數(shù)量臺（套）12317年用電量千瓦時795515.3818年用水量立方米7641.0119

21、總能耗噸標準煤98.4220節(jié)能率21.78%21節(jié)能量噸標準煤38.2722員工數(shù)量人194區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元171982.60同期產(chǎn)值萬元150452.80同比增長14.31%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家989規(guī)上企業(yè)家14從業(yè)人數(shù)人49450前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元77405.52去年同期68811.02萬元。1、xxx集團（AAA）萬元18964.352、xxx有限公司萬元17029.213、xxx科技公司萬元10062.724、xxx集團萬元8514.615、xxx公司萬元5418.396、xxx科技公司萬元5031.367、xxx科技公司萬元387.038、xxx集團萬元3

22、173.639、xxx公司萬元3018.8210、xxx科技公司萬元2322.17區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62964.191.1同期增加值萬元56470.131.2增長率11.50%2行業(yè)凈利潤萬元15063.622.12016年凈利潤萬元13277.762.2增長率13.45%3行業(yè)納稅總額萬元54501.763.12016納稅總額萬元49336.253.2增長率10.47%42017完成投資萬元58443.204.12016行業(yè)投資萬元13.94%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值201134.38228561.7

23、9259729.312利潤總額64695.7073517.8483543.003凈利潤18405.4620915.2923767.374納稅總額16909.4119215.2421835.505工業(yè)增加值63561.1172228.5382077.886產(chǎn)業(yè)貢獻率8.00%12.00%13.95%7企業(yè)數(shù)量118714481853土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程11079.3411079.3422712.7622712.761912.411.1主要生產(chǎn)車間6647.606647.6013627.6613627.661185.6

24、91.2輔助生產(chǎn)車間3545.393545.397268.087268.08611.971.3其他生產(chǎn)車間886.35886.351317.341317.34114.742倉儲工程2350.642350.645145.325145.32315.082.1成品貯存587.66587.661286.331286.3378.772.2原料倉儲1222.331222.332675.572675.57163.842.3輔助材料倉庫540.65540.651183.421183.4272.473供配電工程125.37125.37125.37125.378.643.1供配電室125.37125.37125.

25、37125.378.644給排水工程144.17144.17144.17144.177.724.1給排水144.17144.17144.17144.177.725服務(wù)性工程1488.741488.741488.741488.7491.165.1辦公用房751.82751.82751.82751.8246.195.2生活服務(wù)736.92736.92736.92736.9252.796消防及環(huán)保工程419.98419.98419.98419.9828.936.1消防環(huán)保工程419.98419.98419.98419.9828.937項目總圖工程62.6862.6862.6862.68-68.667

26、.1場地及道路硬化4204.34688.79688.797.2場區(qū)圍墻688.794204.344204.347.3安全保衛(wèi)室62.6862.6862.6862.688綠化工程1405.6049.20合計15670.9230628.6430628.642344.48節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤98.421.1年用電量千瓦時795515.381.2年用電量噸標準煤97.771.3年用水量立方米7641.011.4年用水量噸標準煤0.652年節(jié)能量噸標準煤38.273節(jié)能率21.78%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4271.131.1完成比例66.26%2

27、完成固定資產(chǎn)投資萬元3162.682.1完成比例74.05%3完成流動資金投資萬元1108.453.1完成比例25.95%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1321.2人均年工資萬元5.781.3年工資額萬元560.012工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人292.2人均年工資萬元6.242.3年工資額萬元188.733企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元6.863.3年工資額萬元49.524品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人164.2人均年工資萬元5.764.3年工資額萬元88.405其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元4.685.

28、3年工資額萬元60.546職工工資總額萬元947.20固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2344.482196.17162.705336.561.1工程費用萬元2344.482196.176773.541.1.1建筑工程費用萬元2344.482344.4836.37%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2196.172196.1734.07%1.2工程建設(shè)其他費用萬元795.91795.9112.35%1.2.1無形資產(chǎn)萬元425.45425.451.3預(yù)備費萬元370.46370.461.3.1基本預(yù)備費萬元181.37181.371

29、.3.2漲價預(yù)備費萬元189.09189.092建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5336.565336.56流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6773.544079.395073.346773.546773.546773.541.1應(yīng)收賬款萬元2032.061219.241625.652032.062032.062032.061.2存貨萬元3048.091828.862438.473048.093048.093048.091.2.1原輔材料萬元914.43548.66731.54914.43914.43914.431.2.2燃料動力萬元45

30、.7227.4336.5845.7245.7245.721.2.3在產(chǎn)品萬元1402.12841.271121.701402.121402.121402.121.2.4產(chǎn)成品萬元685.82411.49548.66685.82685.82685.821.3現(xiàn)金萬元1693.381016.031354.711693.381693.381693.382流動負債萬元5663.913398.354531.135663.915663.915663.912.1應(yīng)付賬款萬元5663.913398.354531.135663.915663.915663.913流動資金萬元1109.63665.78887.70

31、1109.631109.631109.634鋪底流動資金萬元369.87221.93295.90369.87369.87369.87總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6446.19120.79%120.79%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5336.56100.00%100.00%82.79%2.1工程費用萬元4540.6585.09%85.09%70.44%2.1.1建筑工程費萬元2344.4843.93%43.93%36.37%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2196.1741.15%41.15%34.07%2.2工程建設(shè)其他費用萬元42

32、5.457.97%7.97%6.60%2.2.1無形資產(chǎn)萬元425.457.97%7.97%6.60%2.3預(yù)備費萬元370.466.94%6.94%5.75%2.3.1基本預(yù)備費萬元181.373.40%3.40%2.81%2.3.2漲價預(yù)備費萬元189.093.54%3.54%2.93%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5336.56100.00%100.00%82.79%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1109.6320.79%20.79%17.21%7鋪底流動資金萬元369.886.93%6.93%5.74%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年

33、1營業(yè)收入萬元6257.408343.2010429.0010429.0010429.001.1萬元6257.408343.2010429.0010429.0010429.002現(xiàn)價增加值萬元2002.372669.823337.283337.283337.283增值稅萬元188.33251.11313.89313.89313.893.1銷項稅額萬元1668.641668.641668.641668.641668.643.2進項稅額萬元812.851083.801354.751354.751354.754城市維護建設(shè)稅萬元13.1817.5821.9721.9721.975教育費附加萬元5.6

34、57.539.429.429.426地方教育費附加萬元3.775.026.286.286.289土地使用稅萬元87.5187.5187.5187.5187.5110稅金及附加萬元110.11117.64125.18125.18125.18折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2344.482344.48當(dāng)期折舊額1875.5893.7893.7893.7893.7893.78凈值468.902250.702156.922063.141969.361875.582機器設(shè)備原值2196.172196.17當(dāng)期折舊額1756.94117.13117.131

35、17.13117.13117.13凈值2079.041961.911844.781727.651610.523建筑物及設(shè)備原值4540.65當(dāng)期折舊額3632.52210.91210.91210.91210.91210.91建筑物及設(shè)備凈值908.134329.744118.833907.923697.013486.104無形資產(chǎn)原值425.45425.45當(dāng)期攤銷額425.4510.6410.6410.6410.6410.64凈值414.81404.18393.54382.90372.275合計：折舊及攤銷4057.97221.55221.55221.55221.55221.55總成本費用估

36、算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5115.563069.344092.455115.565115.565115.562外購燃料動力費萬元461.19276.71368.95461.19461.19461.193工資及福利費萬元947.20947.20947.20947.20947.20947.204修理費萬元25.3115.1920.2525.3125.3125.315其它成本費用萬元1382.47829.481105.981382.471382.471382.475.1其他制造費用萬元494.16296.50395.33494.16494.164

37、94.165.2其他管理費用萬元245.38147.23196.30245.38245.38245.385.3其他銷售費用萬元716.46429.88573.17716.46716.46716.466經(jīng)營成本萬元7931.734759.046345.387931.737931.737931.737折舊費萬元210.91210.91210.91210.91210.91210.918攤銷費萬元10.6410.6410.6410.6410.6410.649利息支出萬元-10總成本費用萬元8153.285359.476756.378153.288153.288153.2810.1可變成本萬元6984.534190.725587.626984.536984.536984.5310.2固定成本萬元1168