酒店前臺收銀管理方案

1、前臺收銀管理方案前臺合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：一、當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號內(nèi)辦理入住。以收取一天租金，給酒店造成飛單損失。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財務(wù)審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務(wù)審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財務(wù)審計對當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。2、嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限，對已退

2、房結(jié)賬的賬目不得無故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班沖賬報表、房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進(jìn)行檢查。二、加收半日租或整租，前臺收到款后不錄入電腦，將所收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14點(diǎn)之后退房的操作，但在部分較大客戶、或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在

3、前臺人員收取租金后，在賬單上偽冒注明XX公司客人請XX領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取加租的款項。前臺合并前，此類作弊只限與前臺收銀，而每日前臺接待人員需對當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對。如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā)現(xiàn)，且審計人員也會結(jié)合當(dāng)日收入、收款及賓客賬余額進(jìn)行核查。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對完成，增加了此類作弊風(fēng)險和稽核難度。防范及控制辦法：1、在12點(diǎn)、14點(diǎn)、18點(diǎn)三個關(guān)健時點(diǎn)前臺主管必須在總臺，以保證每位客人付費(fèi)得到有效監(jiān)控。2、除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對無權(quán)要求減免，對銷售人員要求減免的也需通過相關(guān)管理人員進(jìn)行控制。3、財務(wù)審計每日核對沖帳明

4、細(xì)表。 4、財務(wù)審計定期核對發(fā)票，并要求前臺員工開發(fā)票時在發(fā)票右下角簽名。三、客人電話退房或客人預(yù)離未離店自動退房后，應(yīng)退回客人押金的款項，前臺人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項轉(zhuǎn)入后臺由財務(wù)部統(tǒng)一管理而將房間賬轉(zhuǎn)到臨時房間賬內(nèi)。將款項退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、此類賬在日常操作中較為常見，財務(wù)審計需編制未退款登記表格，前臺在發(fā)生此類賬目時，應(yīng)及時在未退款登記表中進(jìn)行登記，由前臺每班交接。2、前臺主管和財務(wù)審計定期檢查盤點(diǎn)未退款項。定期（一般是1個月）將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財務(wù)部，并和財務(wù)審計做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款后，客人持押金單前來退款時，前臺人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目

5、進(jìn)行退款，并根據(jù)退款押金單到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時，需留下客人有效身份證件復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。3、財務(wù)審計定期（每周）對前臺臨時賬目和未退款項進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。四、在大型團(tuán)隊入住時，前臺人員可能會將散客入住按團(tuán)隊入住價進(jìn)行辦理，賺取團(tuán)隊和散客差價。此類風(fēng)險同第一條。防范及控制辦法：1、每次大型團(tuán)隊入住時，前臺人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團(tuán)隊入住房數(shù)和房價。條件允許時，由團(tuán)隊接待方提供入住客人清單以便前臺人員辦理入住登記和財務(wù)人員核對。2、當(dāng)團(tuán)隊需要臨時加房或加床時，需有團(tuán)隊接待負(fù)責(zé)人、酒店銷售人員簽字確

6、認(rèn)。3、財務(wù)審計需對實際入住的團(tuán)隊房間數(shù)、房價與團(tuán)隊接待通知單進(jìn)行逐一核對。五、在過夜審前前臺人員通過提前打印賬單，然后修改房價再正常過夜審賺取房費(fèi)差價。由于目前前臺收銀和前臺接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺收銀通過這種方式，則需通過前臺接待修改，因收銀沒有修改房價的系統(tǒng)操作權(quán)限。如前臺收銀和接待協(xié)做修改，則會在當(dāng)班的修改記錄中體現(xiàn)出來，財務(wù)審計人員較容易發(fā)現(xiàn)問題。前臺合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺人員均可修改房價。防范及控制辦法：1、關(guān)注前臺每日房價修改記錄，對房價變更修改財務(wù)審計人員需做出重點(diǎn)核查，對房價修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。對修改房價頻率較高的前臺人員所做的修

7、改做出重點(diǎn)核查。2、客人結(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時間和退房結(jié)賬時間相差過大的，財務(wù)審計人員需核查原因。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。所收的手續(xù)費(fèi)不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購買，由財務(wù)審計集中管理。對發(fā)票號碼進(jìn)行進(jìn)、出、存進(jìn)行逐號核銷。2、前臺人員對各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺集中管理，換置新發(fā)票時，財務(wù)審計進(jìn)行對號核銷。發(fā)票不得跳號、斷開使用。對于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺管理人員審核簽字。3、財務(wù)審計人員對開票時間、日期與賬單進(jìn)行核對，對于開票時間與賬單結(jié)賬時間不一致的，財務(wù)審計人員需查明原因，防止前臺人員開

8、“空心票”。七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：1、財務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺主管級以上人員。2、財務(wù)審計不定期不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進(jìn)行突擊檢查。八、前臺將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時間后形成死賬或壞賬。目前，前臺收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。合并后，財務(wù)審計將加大此類控制防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺制房卡，不通過酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、

9、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財務(wù)審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務(wù)審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、前廳部建立房卡使用記錄，對房卡未歸現(xiàn)象及時跟進(jìn)。對房卡丟失及時開出客賠單或報損單及時將實際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財務(wù)審計不定期、不定時對房卡進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。2、財務(wù)審計不定期、不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進(jìn)行突擊檢查。3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不

10、得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進(jìn)行檢查。十、前臺人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、建立客人賠償報表，財務(wù)審計對每日客賠情況及大堂副理簽免情況進(jìn)行復(fù)核。2、對于免賠頻率較高的前臺操作人員，財務(wù)審計需做出重點(diǎn)稽核。3、財務(wù)審計配合成本人員對客房迷你吧定期進(jìn)行盤點(diǎn)，防止房務(wù)中心少報或漏報。十一、備用金及營業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：1、在不影響前臺退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺備用金額度。2、不得未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺人員擅自支取前臺營業(yè)款。3、各班次按規(guī)定時間

11、將當(dāng)班營業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時需有指定人員鑒證。4、堅持營業(yè)點(diǎn)備用金及營業(yè)款長繳短補(bǔ)的原則。財務(wù)總出納和財務(wù)審計定期或不定期抽查盤點(diǎn)。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團(tuán)隊時，需開地陪房間的，需要銷售部事前下預(yù)訂單，如臨時增加，需要銷售部次補(bǔ)單。防止操作按高價收款，地陪價結(jié)賬，賺取差價。十三、小業(yè)主預(yù)訂房需通過預(yù)訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺直接登記的，需前臺次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如臨時增加，需通過當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日報總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合上述，前臺收銀與前臺合并，改變了部分前臺人員的分工，操作流程沒有改變，但是也加大了財務(wù)審核難度。在日常管理和風(fēng)險控制過程中，更重要的是操作人員及審核人員對操作流程及管理制度