沙盤(pán)角色職責(zé)與任務(wù)

1、 沙盤(pán)角色職責(zé)與任務(wù) CEO（總裁）角色名稱(chēng)： 制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃崗位職責(zé)： 帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)共同決定企業(yè)決策 審核財(cái)務(wù)狀況 聽(tīng)取企業(yè)盈利（虧損）狀況發(fā)揮最大職能，如果注意：在沙盤(pán)模擬中CEOCEO所帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)在模擬對(duì)抗中意見(jiàn)向左，由 拍板決定。 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心2 CSO（營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)）角色名稱(chēng)：積極拓展開(kāi)拓市場(chǎng)：穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場(chǎng)；崗位職責(zé)： 新市場(chǎng) 預(yù)測(cè)市場(chǎng)制定銷(xiāo)售計(jì)劃； 合理投放廣告；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力取得匹配的客 戶(hù)訂單； 溝通生產(chǎn)部門(mén)按時(shí)交貨； 監(jiān)督貨款的回收。 沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)則 定廣告方案 制1)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況進(jìn)行各規(guī)則：每個(gè)市場(chǎng)的訂單是個(gè)產(chǎn)

2、品和地區(qū)的廣告投放， 有限的，并不是投放廣告就能得到訂單。在廣告投放沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)所投放的廣完畢后， 告費(fèi)總額放到營(yíng)銷(xiāo)區(qū)域中。 加訂單竟單2) 參根據(jù)各個(gè)地區(qū)的廣告投入的高低規(guī)則：誰(shuí)投入的廣告費(fèi)高誰(shuí)就有優(yōu)情況進(jìn)行選單，本課程的訂單是以訂單卡片的形先選單權(quán)。式表現(xiàn)的。訂單卡片由市場(chǎng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn) ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心3 品數(shù)量、單價(jià)、訂單價(jià)值總額、賬期、特殊 要求等要素構(gòu)成。字樣的訂單卡片要求在“加急”標(biāo)注有延期交貨將扣除該張每年的第一季度交貨，（取整）作為違約金；普訂單總額的25如通訂單卡片可以在當(dāng)年內(nèi)任一季度交貨，導(dǎo)致本年不能

3、果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，（取25交貨，交貨時(shí)扣除該張訂單總額的 整）作為違約金。訂單卡片上的賬期代表客戶(hù)收貨時(shí)貨賬期，則現(xiàn)金付款；0款的交付方式，若為 個(gè)季度后才能付款。賬期，代表客戶(hù)4若為4”或ISO9000如果訂單卡片上標(biāo)注了“那么要求生產(chǎn)單位必須取得”，ISO14000“兩個(gè)了相應(yīng)認(rèn)證，并投放了認(rèn)證的廣告費(fèi)， 條件均具備才能得到這張訂單。營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：將獲得的訂單按照貨品放到物理沙盤(pán)訂單 的規(guī)定區(qū)域中。 交 貨給客戶(hù)3)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)檢查各成品庫(kù)中的成品數(shù)規(guī)則：滿足則按照客戶(hù)訂量是否滿足客戶(hù)訂單要求， ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心4 如果是加急訂單

4、交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給客戶(hù)。如25，單必須在第一季度交貨，否則將罰款也將果在本年獲得的訂單不能在本年沒(méi)交貨， 25。進(jìn)行罰款0（沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：若為訂單營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)直接將現(xiàn)金置于現(xiàn)金庫(kù)，付款，賬期）財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄；若為應(yīng)收賬款， 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)將現(xiàn)金置于應(yīng)收賬款相應(yīng)賬期處。 資格認(rèn)證市場(chǎng)開(kāi)拓/ISO4) 規(guī)則：市場(chǎng) 投2 M 本地市場(chǎng) 區(qū)域市場(chǎng) 資國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 投4 M 亞洲市場(chǎng) 國(guó)際市場(chǎng) 資開(kāi)拓 時(shí)間開(kāi)放 1年 年2 年3 年4 開(kāi)拓 投入 無(wú) 年1M/ 年1M/ 年1M/ 年1M/場(chǎng)開(kāi)拓在每年的年末進(jìn)行，每年只能進(jìn)市1. 1M，不能加速開(kāi)拓。行一次，每次投入場(chǎng)開(kāi)拓不要求每年連續(xù)投入，在

5、資金短 市2.缺的情況下可以停止對(duì)該市場(chǎng)的投資，但已經(jīng)付出的投入不能收回；如果在停止開(kāi)拓一段時(shí)間后想繼續(xù)開(kāi)拓該市場(chǎng)，可以在 中教暢享科技有限公司)(北京 ITMC教育認(rèn)證管理中心5 以前投入的基礎(chǔ)上繼續(xù)投入。有市場(chǎng)可以一次性全部開(kāi)拓，也可以選所3. 擇部分市場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)拓。有在該市場(chǎng)完全開(kāi)拓完成后，才能在下只4. 一年度里參與該市場(chǎng)的競(jìng)單。 ISO14000 ISO9000 質(zhì)量 環(huán)境 時(shí)時(shí)間間 年2年 4 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：新市場(chǎng)開(kāi)拓：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)開(kāi)拓市場(chǎng)的現(xiàn)金放置在要開(kāi)拓的市場(chǎng)區(qū)域， 由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。認(rèn)證投資：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申ISO請(qǐng)認(rèn)證的現(xiàn)金放置在要認(rèn)證

6、的區(qū)域，由財(cái)務(wù) 助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。 科技有限公司北京中教暢享() ITMC教育認(rèn)證管理中心6 COO 角色名稱(chēng)：生產(chǎn)總監(jiān)一、生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)控計(jì)劃的制訂者和決策者，崗位職責(zé)： 者 負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)管理工作維持生產(chǎn)成協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計(jì)劃， 本 落實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃和能源的調(diào)度 保持生產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)交貨擴(kuò)充改進(jìn)生產(chǎn)組織新產(chǎn)品研發(fā)， 設(shè)備 做好生產(chǎn)車(chē)間的現(xiàn)場(chǎng)管理 沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)則 產(chǎn)品研發(fā)投資） 1 規(guī)則：每個(gè)周期只能投入6個(gè)周期，產(chǎn)品的研發(fā)至少 一定的費(fèi)用，不能加速研發(fā)；只有在研發(fā)完成后才可以進(jìn)行該種產(chǎn)品的加（但可以沒(méi)有研發(fā)完成時(shí)不能開(kāi)工生產(chǎn)工生產(chǎn)， ；提前備料）也可以選擇部分產(chǎn)可以同時(shí)研發(fā)所有的產(chǎn)品

7、， 品進(jìn)行研發(fā)；但可以在任何時(shí)間里停止對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的投資， ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心7 已經(jīng)付出的錢(qián)不能收回；可以在如果在停止研發(fā)一段時(shí)間后想繼續(xù)研發(fā)， 以前研發(fā)的基礎(chǔ)上增加投入 P2 P3 P4 產(chǎn)品1.5年1.5年1.5年時(shí)間 ）6Q（ ）6Q（ ）6Q（18M 投資 12M 6M 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：生產(chǎn)部主管按照年初制訂的產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃，置于相應(yīng)產(chǎn)品技術(shù)投向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)研發(fā)資金， 資區(qū)。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支處理。 更新生產(chǎn)完工入庫(kù) 2）將每個(gè)再生產(chǎn)的生產(chǎn)線向成品庫(kù)的方向靠規(guī)則： 近 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：由生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上的在制品向更新生產(chǎn)： 前推

8、進(jìn)一格。將產(chǎn)品放置完工入庫(kù)：產(chǎn)品下線表示產(chǎn)品完工， 于相應(yīng)的產(chǎn)成品庫(kù) 購(gòu)買(mǎi)更新/轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線 ）3 規(guī)則： )北京(中教暢享 ITMC科技有限公司教育認(rèn)證管理中心8 生產(chǎn)線 手工 半自動(dòng) 全自動(dòng) 柔性 購(gòu)買(mǎi)價(jià)5M 8M 16M 24M 安裝時(shí) 間 無(wú)2Q 4Q 4Q 生產(chǎn)周 期3Q 2Q 1Q 1Q 出售殘 值1M 2M 4M 6M 變更周 期 無(wú)1Q 2Q 無(wú) 變更費(fèi) 用 無(wú)1M 4M 無(wú) 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：生產(chǎn)總監(jiān)向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)所需要A 購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)線：、的生產(chǎn)線，并不是將現(xiàn)金交給供應(yīng)商，而是按照生產(chǎn)線的安裝周期和投入安裝費(fèi)用放在生產(chǎn)線區(qū)域，如果安裝完畢，生產(chǎn)線就可以使用 了。將物理沙盤(pán)上

9、的轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品牌換成新的、B 轉(zhuǎn)產(chǎn)： 產(chǎn)品牌。把所需賣(mài)掉變賣(mài)： C、將不使用的產(chǎn)品線賣(mài)掉，的生產(chǎn)線交給供應(yīng)商，并取得相應(yīng)收入，放在 北京(中教暢享科技有限公司) ITMC教育認(rèn)證管理中心9 現(xiàn)金區(qū) 開(kāi)始新的生產(chǎn)） 4 規(guī)則：生產(chǎn)不同產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。各種產(chǎn)品所用到的原料的產(chǎn)品需要的原料不同， 及數(shù)量 每條生產(chǎn)線同時(shí)只能有一個(gè)產(chǎn)品在線。產(chǎn)品不同生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率上線時(shí)需要支付加工費(fèi)， 不同，但需要支付的加工費(fèi)也是不相同的。 產(chǎn)柔/全自動(dòng) 半自動(dòng)品線 手工線 性 產(chǎn)品1M 1M P1 1M 1M 2M P2 1M 1M 3M 2M P3 1M 4M P4 2M 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：倉(cāng)庫(kù)

10、主管和財(cái)務(wù)總這個(gè)任務(wù)需要生產(chǎn)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)監(jiān)共同來(lái)完成。 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心10 將原用相應(yīng)原料，財(cái)務(wù)總監(jiān)支付工人的加工費(fèi)，加工費(fèi)放入小桶中至于生產(chǎn)線上第一個(gè)生產(chǎn)料、 周期處。 支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)）5 的維護(hù)費(fèi)規(guī)則：每條生產(chǎn)線每年需付1M 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：生產(chǎn)總監(jiān)從財(cái)務(wù)總監(jiān)取相應(yīng)現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的 “維護(hù)費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收支記錄。 沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作： ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心11 CFO 角色名稱(chēng)：財(cái)務(wù)總監(jiān) 籌集和管理資金崗位職責(zé)： 做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金 支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算成本按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表

11、，做好財(cái)務(wù)分 析 沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)則 支付稅金1） 規(guī)則：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅種。企業(yè)所得稅的。在沙盤(pán)模擬中規(guī)定的規(guī)則為33法定稅率為 稅前利潤(rùn)除三取整。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按一項(xiàng)的數(shù)值取出“所得稅”照上一年度利潤(rùn)表的處并做好現(xiàn)相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤(pán)上的“稅金” 金收支記錄。 支付利息 ）短期貸款/2 規(guī)則：請(qǐng)財(cái)如果企業(yè)有短期貸款，更新短期貸款：移至現(xiàn)金務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。 庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心12 5清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支

12、付20M。財(cái)?shù)睦?，因此，本金與利息共計(jì)21M=1M還給銀行務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20M放置于沙盤(pán)上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支1M 記錄。短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可獲得新貸款：上一年所有者可以申請(qǐng)的最高額度為：以申請(qǐng)。 已有短期貸款。權(quán)益2民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民民間融資的間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。 管理同短期貸款只是利率不同融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 貸款額度還貸規(guī)定 利 率長(zhǎng)期貸款 每年年末 上年所有者權(quán)益的 -兩倍已貸長(zhǎng)期貸款年底付息， 到期還本5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權(quán)益的 -兩倍已貸短期貸款到期一次還 本付息10% 民間 融資任何時(shí)間 銀行協(xié)商到期一

13、次還 本付息15% 應(yīng)收 貼現(xiàn)任何時(shí)間 根據(jù)應(yīng)收賬款額度1按： 比例6 貼現(xiàn)時(shí)付息17 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心13 融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以6為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為20M不足一年短期借款及民間融資期限為一年，年，的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。 /歸還應(yīng)付帳款3） 更新應(yīng)收帳款是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，規(guī)則：貼現(xiàn)：的倍數(shù)財(cái)務(wù)總監(jiān)按7應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤(pán)7取應(yīng)收賬款，其中1放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)7上的“貼息”處，6 金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：到達(dá)現(xiàn)金區(qū)

14、時(shí)即成收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格， 為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)， 款并做好現(xiàn)金收支記錄。支付行政管理費(fèi) ） ：4管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季擺放在“管理費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收度取出1M 支處理 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心14 長(zhǎng)期貸款5） 請(qǐng)財(cái)如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，更新長(zhǎng)期貸款：當(dāng)移至現(xiàn)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格； 金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)則是每年付。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金5%息，到期還本，年利率為庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“

15、利息”處，并做好財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，現(xiàn)金收支記錄。并做好金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息， 現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：已有長(zhǎng)期2請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益 貸款。融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 價(jià)值 貸款額度房房 房 32M 24M 12M 還貸規(guī)定 利 率長(zhǎng)期貸款 每年年末 租金 年上年所有者權(quán)益的已貸長(zhǎng)期貸款兩倍- 4M /2M 3M 年底付息， 到期還本5% 短期貸款 每季度初 售價(jià)生產(chǎn)線上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款 12M 24M 32M 3條 4 條條 1到期一次還 本付息10% 民間融資 任何時(shí) 間銀行協(xié)商 到期一次還 本付息15% ITMC)(

16、中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心15 1根據(jù)應(yīng)收賬款額度貼現(xiàn)時(shí)付息 任何時(shí)應(yīng)收7 按1：6比例 貼現(xiàn) 間 融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以620M為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為不足一年年，短期借款及民間融資期限為一年，的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。 ） 購(gòu)買(mǎi)（或租賃）廠房6三種廠房，、C規(guī)則：沙盤(pán)盤(pán)面上設(shè)置了A、B廠房可容納三條生廠房可容納四條生產(chǎn)線、BA廠房可容納一條生產(chǎn)線，用于模擬企業(yè)產(chǎn)線、C廠房交易和租賃的價(jià)格及規(guī)模說(shuō)生產(chǎn)制造環(huán)境， 明。 C廠廠廠BA廠房 廠房為自主廠A沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：廠房中安裝了生產(chǎn)線，此時(shí)C房，如果本年在 中教暢享(科技有限

17、公司)北京 ITMC教育認(rèn)證管理中心16 財(cái)務(wù)要決定該廠房是購(gòu)買(mǎi)還是租賃，如果購(gòu)買(mǎi)，總監(jiān)取出與廠房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠房租廠房?jī)r(jià)值處；如果租賃，金相等的現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的“租金”處，無(wú)論購(gòu) 買(mǎi)還是租賃，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)做好現(xiàn)金收支記錄 折舊7）設(shè)備按余額遞減法計(jì)提折規(guī)則：廠房不提折舊，=舊，在建工程及當(dāng)年新建設(shè)備不提折舊。折舊 向下取整。設(shè)備價(jià)值3財(cái)務(wù)總監(jiān)從設(shè)備價(jià)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：值中取折舊費(fèi)放置于沙盤(pán)上的“折舊”處。當(dāng)設(shè) 。時(shí)，每年折舊1M備價(jià)值下降至3M 說(shuō)明： 在本課程中默認(rèn)廠房不提折舊。1. 房可以隨時(shí)使用，年底再?zèng)Q定是否購(gòu)買(mǎi)廠2. 所用的廠房。如果決定購(gòu)買(mǎi)，則支

18、付相應(yīng)的現(xiàn)金，將支付的現(xiàn)金放入廠房?jī)r(jià)值區(qū)；如果決定不購(gòu)買(mǎi)，則必須支付租金，支付的租金不考慮廠房開(kāi)始使用的時(shí)間，只要在年底時(shí)不購(gòu)買(mǎi)廠房，則必須支付全年的 租金。房可隨時(shí)按購(gòu)買(mǎi)價(jià)值出售，得到的是與廠 3. ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心17 購(gòu)買(mǎi)廠房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金。 關(guān)賬8） ，一年的經(jīng)營(yíng)下來(lái)，年終要做一次“盤(pán)點(diǎn)” 編制“利潤(rùn)表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”。指導(dǎo)教師將會(huì)取走沙盤(pán)上在報(bào)表做好之后， 企業(yè)己支出的各項(xiàng)費(fèi)用，為來(lái)年做好準(zhǔn)備。 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心18 角色名稱(chēng)：采購(gòu)主管 籌集和管理資金崗位職責(zé)： 做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金 支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算成

19、本 按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析 沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)則 接受并支付已定購(gòu)的貨物1）規(guī)則：貨物到達(dá)企業(yè)時(shí)，必須照單全收，并 按規(guī)定支付原料費(fèi)或計(jì)入應(yīng)付賬款。 采購(gòu)原料與帳期設(shè)置 ） 1M原材料采購(gòu)（每個(gè)原料價(jià)格 帳期每次每種原材料采 購(gòu)個(gè)以下 5 現(xiàn)金6-10個(gè) 1Q 11-15 2Q 16-20 3Q 20個(gè)以上4Q 下材料計(jì)劃 2） ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心19 簽訂采購(gòu)合同和按合同原料采購(gòu)涉及兩個(gè)環(huán)節(jié)，、R1收料。簽訂采購(gòu)合同時(shí)要注意采購(gòu)提前期。R4R3、R2原料需要一個(gè)季度的采購(gòu)提前期，而 則需要兩個(gè)采購(gòu)提前期。 ITMC )(中教暢享北京科技有限公司教育

20、認(rèn)證管理中心20 角色名稱(chēng)：財(cái)務(wù)助理 日?，F(xiàn)金收支管理崗位職責(zé)： 定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果 制定預(yù)算 對(duì)成本數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)和分析 沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)則 支付稅金1） 規(guī)則：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅種。企業(yè)所得稅的。在沙盤(pán)模擬中規(guī)定的規(guī)則為33法定稅率為 稅前利潤(rùn)除三取整。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按一項(xiàng)的數(shù)值取出“所得稅”照上一年度利潤(rùn)表的處并做好現(xiàn)相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤(pán)上的“稅金” 金收支記錄。 支付利息 ）短期貸款/2 規(guī)則：請(qǐng)財(cái)如果企業(yè)有短期貸款，更新短期貸款：移至現(xiàn)金務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。 庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本

21、付息：短期貸款的還款規(guī)則是利隨本 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心21 5清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付20M。財(cái)?shù)睦?，因此，本金與利息共計(jì)21M=1M還給銀行務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20M放置于沙盤(pán)上的“利息”處并做好現(xiàn)金收支1M 記錄。短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可獲得新貸款：上一年所有者可以申請(qǐng)的最高額度為：以申請(qǐng)。 已有短期貸款。權(quán)益2民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民民間融資的間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。 管理同短期貸款只是利率不同融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 貸款額度還貸規(guī)定 利 率長(zhǎng)期貸款 每年年末 上年所有者權(quán)益的 -兩倍已貸長(zhǎng)期貸款年底付息， 到期還

22、本5% 短期貸款 每季度初 上年所有者權(quán)益的 -兩倍已貸短期貸款到期一次還 本付息10% 民間 融資任何時(shí)間 銀行協(xié)商到期一次還 本付息15% 應(yīng)收 貼現(xiàn)任何時(shí)間 根據(jù)應(yīng)收賬款額度1按： 比例6 貼現(xiàn)時(shí)付息17 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心22 融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以6為基本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為20M不足一年短期借款及民間融資期限為一年，年，的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。 /歸還應(yīng)付帳款3） 更新應(yīng)收帳款是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，規(guī)則：貼現(xiàn)：的倍數(shù)財(cái)務(wù)總監(jiān)按7應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤(pán)7取應(yīng)收賬款，其中1放入現(xiàn)金

23、區(qū)，并做好現(xiàn)7上的“貼息”處，6 金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格， 為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)， 款并做好現(xiàn)金收支記錄。支付行政管理費(fèi) ） ：4管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季擺放在“管理費(fèi)”處，并做好現(xiàn)金收度取出1M 支處理 ITMC)(中教暢享北京科技有限公司教育認(rèn)證管理中心23 長(zhǎng)期貸款5） 請(qǐng)財(cái)如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，更新長(zhǎng)期貸款：當(dāng)移至現(xiàn)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格； 金庫(kù)時(shí)

24、，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)則是每年付。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金5%息，到期還本，年利率為庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息”處，并做好財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，現(xiàn)金收支記錄。并做好金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息， 現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：已有長(zhǎng)期2請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益 貸款。融資方式 規(guī)定貸款時(shí)間 價(jià)值 貸款額度房房 房 32M 24M 12M 還貸規(guī)定 利 率長(zhǎng)期貸款 每年年末 租金 年上年所有者權(quán)益的已貸長(zhǎng)期貸款兩倍- 4M /2M 3M 年底付息， 到期還本5% 短期貸款 每季度初 售價(jià)生產(chǎn)線上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款 12M 24M 32M 3條 4 條條 1到期一次還 本付息10% 民間