企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理00230

1、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理深圳、上海開(kāi) 主 位： 晟培 地點(diǎn)： 2010年 11 月 13-14日（深圳） 地點(diǎn)： 2010年 11 月 27-28日（上海） 地點(diǎn)： 2010年 12 月 25-26日（深圳） 地點(diǎn)： 2011年 01 月 15-16日（上海） 準(zhǔn) 用： 2600元 / 人（含培 、指定培 教材、2 天午餐、茶點(diǎn) 等）參 象：董事會(huì)、 事會(huì)成 ; 內(nèi)部控制和內(nèi)部 部 的 理、主管; 理、 副 理以及其他高 管理人 ; 、 理、 主管、稅 理、稅 主管、 會(huì) 、稅 會(huì) 等具體操作人士。 程背景：如何確保企 的效率和效果？如何確保企 告的可靠性？如何保 企 始 遵守法律

2、法 ？如何保 企 的安全？如何 估與防范 ，保 企 永 ？如何通 內(nèi)部 企 異常并及 采取有效措施？ 了 上述目 ，企 必 建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成 企 可持 展的關(guān) 。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó) 多企 的 衰成 也從某個(gè) 面揭示了內(nèi)部控制與采取 管理的必要性，特 是近年來(lái)德隆集 、格林柯 等企 的覆 ，更是凸 其重要性。培 收益：通 系 學(xué) 使學(xué) 了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在 工作中合理運(yùn)用，有效 避 ，提高企 運(yùn) 的安全性，同 深刻理解內(nèi)部 、 管理與內(nèi)部控制之 的關(guān)系，具體可以概括 以下幾點(diǎn)：一、通 生 的案例分析幫助學(xué) 建立 內(nèi)部控制制度完整而系 的 二、掌握快速 斷企

3、內(nèi)部控制缺陷的方法， 價(jià)內(nèi)部控制的效果并 行改 三、掌握內(nèi)部 的具體 施程序以及關(guān) 操作要點(diǎn)四、掌握 估方法，并有效采取措施控制與防范 五、深刻理解內(nèi)部 、 管理與內(nèi)部控制之 的關(guān)系，打造系 “防火 ” 程內(nèi)容：內(nèi)部 篇1） 督者一、內(nèi)部 的基本概念2） 察 （一）內(nèi)部 的概念3） 助者1）概念4）咨 2）目的（四）內(nèi)部 程3）內(nèi)部 與外部 的比 1）理解期望（二）內(nèi)部 的 展 段2）分析 狀況1）控制 2 ）控制 構(gòu)3）確 程序與 3）企 4）分析程序與 4）企 管理流程5） 與跟蹤（三）內(nèi)部 的角色（五）基本 方法11）與管理層討論1）職責(zé)分工2）實(shí)地觀察2）實(shí)物接觸控制3）審閱書面資料3

4、）內(nèi)部核查4）抽樣測(cè)試4）充分的書面記錄5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問(wèn)題（三）內(nèi)部控制的種類1）審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書1）按控制性質(zhì)分2）審計(jì)計(jì)劃2）按控制內(nèi)容分3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)3）按控制地位分4）內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用4）按控制功能分5）審計(jì)抽樣5）按控制時(shí)序分6）審計(jì)證據(jù)（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則7）審計(jì)工作底稿1）相互牽制8）審計(jì)報(bào)告2）協(xié)調(diào)配合9）審計(jì)質(zhì)量控制3）崗位匹配4）成本效益三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解5）整體結(jié)構(gòu)1）內(nèi)部控制審計(jì)（四）控制點(diǎn)與控制技巧2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處3）后續(xù)審計(jì)2）一般

5、控制技巧4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)總結(jié)：內(nèi)部控制的局限5）結(jié)果溝通6）遵循性審計(jì)二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬7）分析性復(fù)核（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)1）總則10）人際關(guān)系2）內(nèi)部環(huán)境11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系4）控制活動(dòng)13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理5）信息與溝通14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)6）內(nèi)部監(jiān)督15）效果性審計(jì)（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引16）效率性審計(jì)1）總則四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)1）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告3）不同類型審計(jì)的特

6、殊考慮（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金內(nèi)部控制篇2）采購(gòu)一、內(nèi)部控制概論3）存貨（一）內(nèi)部控制的概念4）銷售1）內(nèi)部控制的一般概念5）工程項(xiàng)目2） COSO報(bào)告的定義6）固定資產(chǎn)3）內(nèi)部控制的種類7）無(wú)形資產(chǎn)（二）內(nèi)部控制的屬性8）長(zhǎng)期股權(quán)投資29）籌資四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)10）預(yù)算（一）常見(jiàn)的舞弊類型11）成本費(fèi)用1）虛報(bào)冒領(lǐng)12）擔(dān)保2）陰陽(yáng)發(fā)票13）合同協(xié)議3）無(wú)中生有14）業(yè)務(wù)外包4）侵吞不報(bào)15）對(duì)子公司的控制5）模仿簽字16）財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露6）假公濟(jì)私17）人力資源政策7）瞞天過(guò)海18）信息系統(tǒng)一般控制8）里應(yīng)外合19）衍生工具9）暗渡陳倉(cāng)20）企業(yè)并購(gòu)10）混水摸魚21）關(guān)聯(lián)交易1

7、1）偷梁換柱22）內(nèi)部審計(jì)12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜三、業(yè)務(wù)流程重組（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟（一）流程重組的癥狀1）確定控制目標(biāo)1）市場(chǎng)份額下降2）整合控制流程2）交貨期延長(zhǎng)3）鑒別控制環(huán)節(jié)3）競(jìng)爭(zhēng)能力降低4）確定控制措施4）生產(chǎn)率降低（三）內(nèi)部控制實(shí)例詳解5）客戶滿意度降低1）資金內(nèi)控實(shí)例6）環(huán)境劇變2）采購(gòu)內(nèi)控實(shí)例（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)3）存貨內(nèi)控實(shí)例1）制定重組策略4）銷售內(nèi)控實(shí)例2）流程設(shè)計(jì)5）工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控實(shí)例3）實(shí)施6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例4）效果評(píng)估7）無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）8）長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例1）了解市場(chǎng)和客戶9）籌資內(nèi)控實(shí)

8、例2）制定愿景和戰(zhàn)略10）預(yù)算內(nèi)控實(shí)例3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)11）成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例4）市場(chǎng)營(yíng)銷12）擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)13）人力資源政策內(nèi)控實(shí)例6）向客戶開(kāi)票收款及提供服務(wù)14）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控實(shí)例7）人力資源管理（四）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫8）財(cái)務(wù)管理1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)（四）業(yè)務(wù)流程圖2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門3）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論2）工作內(nèi)容及步驟（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素3）部門間的相互關(guān)系1）控制環(huán)境4）業(yè)務(wù)文件2）內(nèi)部牽制5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例3）內(nèi)部審計(jì)4）財(cái)務(wù)內(nèi)控34）激勵(lì)性 及防范篇（四）企 成因分析一、 的

9、一般概念、種 、特征及其成因分析1） 境影響（一） 的一般概念2） 構(gòu)與 本 構(gòu)不合理1） 的概念3） 決策失 2） 與 的區(qū) 4）管理人 知偏差（二） 的種 1）籌 二、 的 估與控制2）投 （一） 的 估（Z-SCORE模型）3） 金回收 （二） 的控制與防范措施4）收益分配 。1）分配法（三） 的特征2）回避法1）客 性3） 移法2）全面性4）降低法3）不確定性 介 ：章從大先生( 中國(guó)唯一 橫“ 、人力 源、管理”三大 域的“三棲” 家) 中國(guó)人民大學(xué)MBA，中國(guó)注冊(cè)會(huì) （ CPA）、注冊(cè)稅 （ CPT），著名 派 管理 家與人力 源管理 家。 任江 油田江都油脂油品廠 主管、江 油田

10、化工公司副 理、 州大公會(huì) 事 所首席注冊(cè)會(huì) 、中美合 上海美通生物科技有限公司首席 官（ CFO）兼泰州美通 有限公司 。精通 管理咨 及稅 策劃、 本運(yùn)作、企 內(nèi)部 及內(nèi)部控制與 管理制度 、 目可行性分析及 目融 、人力 源管理與開(kāi) 技 等，從管理的角度解 ，從 的角度分析管理，能將 的 稅 程 解得通俗易懂且趣味橫生, 先后 全國(guó)數(shù)十家企 提供深度咨 服 ， 上百家企 提供企 內(nèi) 服 ，成功 上百 大型公開(kāi) 。主 的內(nèi)部 及內(nèi)部控制與 管理、 理核心 管理 高 研修班、微利 代打造企 爭(zhēng)力的管理利器全面 算管理與全面成本控制 、企 略 、新企 所得稅法解 和 策略及 施后的合法 稅技巧與涉稅 防范 、稅 策劃技巧與 、企 中高收入者的薪酬 金 稅籌劃( 避稅 ) 、稅 避與防范、房地 企 土地增 稅清算與籌劃 、非 理的 管理、 管理沙 模 、公共關(guān)系與商 禮 、企 理念與技巧、 建 與管理 、非人力 源 理的人力 源管理、打造 行力等 程深受 內(nèi)人士好 。接受 章先生培 指 的部分客 有：中國(guó) 信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、 子江 力、宏福集 、 星客 、奔 汽 、 德 氣、 山光 、恒 布、威克生物、星火 、 旗 、中機(jī) 建、中油天工、正大 料、廣 達(dá)集 、