小額貸款公司風(fēng)險管控講義

1、?,小額貸款公司風(fēng)險管控,?,中國銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局,阮澧,?,二,O,一年八月二十四日,2020/5/27,1,?,小額貸款公司是農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新,，對緩解微小企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)戶資金短缺、,完善農(nóng)村金融服務(wù)、支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、,改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。但是作,為一個新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過,程中也存在一些問題，其中最為突出的是,風(fēng)險管理問題。如何加強風(fēng)險管理，促其,穩(wěn)健經(jīng)營，是小額貸款公司面臨的重要挑,戰(zhàn)。,2020/5/27,2,?,一、小額貸款公司的主要風(fēng)險,?,二、小額貸款公司風(fēng)險管控措施,?,三、小額貸款公司風(fēng)險抵補問題,?,四、,?,五、小額貸款公司經(jīng)營中面臨的問題,202

2、0/5/27,主要內(nèi)容,3,小額貸款公司的經(jīng)營模式,?,一、小額貸款公司面臨的主要風(fēng)險,?,風(fēng)險定義：風(fēng)險是事件的不確定性,.,金,融投資風(fēng)險是投入一定數(shù)額的本金到某種,投資品后，未來收益的大小或已投入本金,收回的不確定性。風(fēng)險不同于虧損，預(yù)期,與實際贏利的差額也是風(fēng)險；風(fēng)險并不一,定對投資者不利。金融投資風(fēng)險的特性：,不確定性；客觀性；相對性。,?,小額貸款公司風(fēng)險主要形式和種類取決,于兩大因素：,2020/5/27,4,?,法律風(fēng)險：,非法集資和變相吸收存款,?,法律風(fēng)險定義：,因無法履行的合同（全部或部分）、,訴訟、不利的判決或其他法律程序使貸款公司的業(yè)務(wù)中斷,或?qū)緺顩r造成不利影響而

3、帶來的風(fēng)險。,入股環(huán)節(jié)，以入股名義從事非法集資活動屬于非法金,融活動，,1998,年,7,月,13,日國務(wù)院令第,247,號非法金融機,構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法明確“不予辦理登記”、,“不予開立賬戶、辦理結(jié)算和提供貸款”，“由人民銀行,予以取締”,，現(xiàn)在由處置非法集資活動辦公室（設(shè)在銀,監(jiān)會）行使。,2020/5/27,5,?,?,?,股金屬于權(quán)益性投資，必須是自有資本，不,能用貸款入股。從事貸款融資業(yè)務(wù)的小額貸款公,司股金還必須是現(xiàn)金。,?,非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款也,是上述辦法確定的非法金融活動，小額貸款公司,也不要觸及這條“紅線”。,?,小額貸款公司沒有三年以上業(yè)績，將難

4、以從,銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融資。,2020/5/27,6,，,?,信用風(fēng)險,?,農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性,貸款償還受到自,然和市場雙重制約，風(fēng)險較大；,?,貸款集中度風(fēng)險,經(jīng)營系于幾個甚至,一兩個客戶；貸款過于集中一個行業(yè)、一,個地區(qū)（社區(qū)）,?,道德風(fēng)險,內(nèi)外勾結(jié),，惡意逃廢債,2020/5/27,7,?,二、小額貸款公司風(fēng)險管控措施,2020/5/27,貸款發(fā)放（流程）管理,貸款內(nèi)控管理,三,）貸款審慎管理,8,?,?,?,?,?,?,?,（一）,（二）,（,（四）貸款分類管理,（五）貸款風(fēng)險管理,（）,（一）貸款發(fā)放（流程）管理：審貸分離,?,貸款“三查”制度：,貸前調(diào)查。小額貸款公司信貸員受理借,款

5、人申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的資格和條件,進(jìn)行審查；形成可行性調(diào)查報告。,?,貸時審查。按照審貸分離、分級審批的,貸款管理制度，貸款公司在貸款調(diào)查基礎(chǔ),上，審查人員應(yīng)對調(diào)查人員提供的材料進(jìn),行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出意,見，按規(guī)定權(quán)限報批并予以記錄。,?,2020/5/27,9,?,(,二,),貸款內(nèi)控管理,?,1,、內(nèi)部控制含義：,?,商業(yè)銀行內(nèi)部控制，是銀行高級管理層為保證經(jīng)營目標(biāo)的充分實,現(xiàn)而制定并組織實施的，對內(nèi)部各部門和人員進(jìn)行相互制約和相,互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。,?,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適,應(yīng),內(nèi)控有成本,?,這一定義對小額貸款公

6、司來講也適應(yīng)，只不過部門設(shè)置、制度覆,蓋范圍、復(fù)雜程度有差異。,2020/5/27,10,?,2,、內(nèi)部控制的原則,項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗,位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有,案可查。,審慎,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為,出發(fā)點，貸款公司的經(jīng)營管理，尤其是作為新設(shè)立,的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”,的要求。,2020/5/27,11,全面,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到小額貸款公司的各,?,有效,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威,性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的,權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到,及時反饋和糾正。,?,獨立,內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門,應(yīng)

7、當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，,并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層,報告的渠道。,2020/5/27,12,?,3,、內(nèi)部控制的要素,（,1,）內(nèi)部控制環(huán)境。,內(nèi)部控制環(huán)境是指對內(nèi)部,控制的建立和實施產(chǎn)生重大影響的各種因素,包,括道德價值觀、人員的勝任能力、董事會和監(jiān)事,會的管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)劃分,和授權(quán)，以及人力資源政策、員工的素質(zhì)和職業(yè),操守、內(nèi)部控制的外部監(jiān)督等內(nèi)容。,我們將重點關(guān)注職業(yè)道德、管理理念和經(jīng)營,風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系和人力資源管理。,2020/5/27,13,?,（,2,）風(fēng)險識別與評估,?,小額貸款公司要實現(xiàn)風(fēng)險最小化、利潤最大,化的目標(biāo)，就應(yīng)

8、當(dāng)建立有效的風(fēng)險識別、計量、,監(jiān)控和管理各類風(fēng)險的政策和程序，定期對內(nèi)部,控制的制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，以,保證風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。,2020/5/27,14,?,風(fēng)險識別與評估的方法,?,西方銀行業(yè)在長期的信貸業(yè)務(wù)實踐中總結(jié)出了若,干基本審貸原則,并為信貸專家們普遍認(rèn)同。,2020/5/27,15,?,例如：,6C,原則。銀行應(yīng)關(guān)注反映借款申請人信,用品質(zhì)的,6,個關(guān)鍵要素。,?,品格,(character),。,若借款人具有責(zé)任感,誠實,守信,銀行就很有可能與之建立良好的、穩(wěn)定的信,貸關(guān)系。即使企業(yè)處于困難時期,也會盡可能采取,各種措施努力還款。否則,借款人即使有還貸能力,

9、但缺乏履行償債義務(wù)的誠意,也可能惡意拖欠或逃,債。在銀行的信用分析中,品格往往占有最為重要,的地位,。,2020/5/27,16,?,能力,(capacity),首先,銀行須確認(rèn)貸款申請者,有借款能力,也即有申請貸款的資格和簽署具有法,律約束力的貸款協(xié)議的法律地位。其次,銀行要關(guān),注借款人的還款能力,也即企業(yè)是否具有創(chuàng)造超額,現(xiàn)金以償付債務(wù)的經(jīng)營能力。,?,資本,(capital),企業(yè)自有資金越少,對銀行債,權(quán)的保障程度越低。一旦企業(yè)破產(chǎn)清算,債權(quán)人權(quán),益可能嚴(yán)重受損。,2020/5/27,17,?,擔(dān)保品,(collateral),抵押品的價值應(yīng)比較穩(wěn),定且易于處置。若借款人無法歸還貸款或

10、者拒絕,還款,銀行就可將抵押品售出,作為還款的第二來源,。抵押擔(dān)保必須登記。,?,環(huán)境,(conditions),指企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境的狀,況,涉及政治局勢、經(jīng)濟周期、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢、同,業(yè)競爭格局、監(jiān)管制度等。由于外部環(huán)境條件非,企業(yè)自身所能控制,銀行需要考察借款企業(yè)對環(huán)境,條件變化的敏感性,以便對意外事件采取應(yīng)對措施,。,?,2020/5/27,18,?,事業(yè)連續(xù)性,(continuity),指借款企業(yè)能否在競爭,環(huán)境中生存與發(fā)展。判斷貸款企業(yè)和產(chǎn)品的生命,周期至關(guān)重要。,?,違法犯罪活動、沒有國家環(huán)保評估文件、“,兩高一資”型產(chǎn)業(yè)和項目極容易把貸款“判死刑,”。,?,又例如：,5W,原則,?

11、,Who,要了解借款人的情況。,Why,銀行要明確貸款目的和用途。,?,What,要確定借款人以適宜的資產(chǎn)作為抵押品。,?,When,要確定合理的貸款期限。,?,How,要弄清借款企業(yè)的還款來源和還款計劃。,2020/5/27,19,?,還例如，,5P,原則,?,個人因素,(pemnaIfactor),指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的,信譽、品格等因素,?,目的因素,(pUIpose factor),指貸款目的是否有助,于企業(yè)增加收益,并合乎法規(guī),?,償還因素,(pamIt factor),指償貸資金來源是否,穩(wěn)定可靠,時間安排是否恰當(dāng),?,債權(quán)保障因素（,protect factor,）,指貸款的抵押,品

12、和收回貸款的保障措施,?,前景因素（,prospective factor,）,指對貸款的收,益及風(fēng)險的評價,2020/5/27,20,?,?,綜上所述，較為完善的內(nèi)控制度結(jié)構(gòu)應(yīng)該,是：,?,?,?,?,?,一是自上至下職責(zé)清晰、分工明確的風(fēng)險管理與內(nèi)控,機制,二是劃分部門職責(zé)，分離有潛在利益沖突的崗位，形,成制約平衡,三是關(guān)鍵崗位人員集中委派和輪換制度,四是建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)肅處理員工不正當(dāng)行為,五是建立領(lǐng)導(dǎo)人員問責(zé)辦法，強調(diào)管理人員的責(zé)任,2020/5/27,21,?,（三）貸款審慎管理,小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見規(guī)定：,小額貸款公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，按照國家有關(guān)規(guī)定建立,健全企業(yè)財務(wù)會計

13、制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動,和財務(wù)活動。,2020/5/27,22,?,相關(guān)規(guī)定：,?,1,、對同一貸款人的貸款余額不超過,30,萬元；,?,2,、小額貸款余額低于公司資本金的,70,；,?,3,、小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款；,?,4,、小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)；,?,5,、小額貸款公司不得對外投資。,2020/5/27,23,?,?,?,?,?,2020/5/27,值得特別關(guān)注的問題：,1,、努力防范信貸集中度風(fēng)險,！,2,、堅決杜絕冒名貸款、嚴(yán)防賬外經(jīng)營,！,3,、,堅決防止給關(guān)聯(lián)企業(yè)（關(guān)系人）貸款,！,4,、貸款用途不實的貸款,！,24,?,（四）貸款分類管理,1,、,

14、基本要求,揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地,反映貸款的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以,及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理，為判斷,貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù),2,、劃分類型,我國銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險劃分方法主要有兩種：,一是按照貸款通則規(guī)定的“四級”分類標(biāo)準(zhǔn)，可分為,正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中后二類,統(tǒng)稱為不良貸款。,2020/5/27,25,?,貸款“五級”分類標(biāo)準(zhǔn)。,?,按照貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則規(guī)定的“五級,”分類標(biāo)準(zhǔn)，分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸,款，可疑貸款和損失貸款其中后三類為不良貸,款。,2020/5/27,26,?,3,、劃

15、分標(biāo)準(zhǔn)和方法,?,（,1,）正常類貸款為借款人能夠履行合同,，有充分把握按時、足額償還本息，即借,款人的財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由,懷疑貸款的本息償還。,?,（,2,）關(guān)注類貸款為借款人盡管目前尚有,能力償還本息，但存在一些可能對償還本,息產(chǎn)生不利影響的因素，如果這些因素繼,續(xù)下去則有可能會影響貸款的償還，這類,貸款稱為關(guān)注類貸款。這類貸款的損失比,2020/5/27,27,?,（,4,）可疑類貸款為借款人無法足額還本付息，即使執(zhí)行,抵押或擔(dān)保，也肯定要造成部分損失的應(yīng)定性為可疑類貸,款其損失概率在,50,到,75,之間，逾期時間在,360,天至,720,天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類貸款。

16、,?,（,5,）損失類貸款為在采取所有可能措施和一切必要的法,律程序之后貸款本息仍無法收回，或占能收回極少部分,其價值已微乎其微，從銀行的角度看，已沒有意義將其作,為銀行資產(chǎn)在賬面保留，這類貸款被定性為損失類貸款，,其損失概率基本上在,95,至,100,。如果貸款逾期在,720,天以上，應(yīng)劃分為損失類，并應(yīng)該在履行必要內(nèi)部程序之,后立即沖銷。,2020/5/27,28,?,三、小額貸款公司風(fēng)險抵補,?,小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審,慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確,進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確,保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在,100%,以,上，全面覆蓋風(fēng)險。,?,2020/5/27,29,?,三類準(zhǔn)備（一般、專項、特種）,一般準(zhǔn)備：年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額,的,1%,專項貸款損失準(zhǔn)備：,根據(jù)五級分類結(jié)果，按每筆貸款損失程度,計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備,關(guān)注類提取,2%,、次級,25%,、可疑,50%,、,損失,100%,2020/5/27,30,?,特種準(zhǔn)備,?,由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸,款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，,自行確定按季計提比例,。,2020/5/27,31,?,四、小額貸款公司的經(jīng)營模式,?,依托區(qū)域模式,?,