《應(yīng)收款管理》PPT幻燈片

1、1,第9章 應(yīng)收款管理,9.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述,9.1.1 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算客戶往來款,1. 應(yīng)收系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的連接 系統(tǒng)主要與總賬系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)、UFO報表、財務(wù)分析系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)有接口。各系統(tǒng)的相互接口可以用如圖9-1所示。,2,3,說明： 1) 系統(tǒng)接收銷售系統(tǒng)提供的發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用單，并由此生成憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。 2) 系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。 3) 系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)之間可以進行轉(zhuǎn)賬處理。 4) 系統(tǒng)向財務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據(jù)。 5) 系統(tǒng)向財務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析數(shù)據(jù)。 6) 系統(tǒng)向UFO報表提供應(yīng)用函

2、數(shù)。 7) 系統(tǒng)可以與網(wǎng)上銀行進行付款單的導(dǎo)入和導(dǎo)出。,4,9.1.2 在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項,銷售系統(tǒng)應(yīng)收賬款系統(tǒng)總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證關(guān)系如圖9-2所示1.與其他系統(tǒng)的連接 說明： 1) 客戶往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在應(yīng)收賬款系統(tǒng)中進行查詢。 2) 如果同時使用了銷售系統(tǒng)，為了便于對銷售業(yè)務(wù)快速生成憑證，還可以在系統(tǒng)對銷售發(fā)票執(zhí)行制單功能。,5,9.2 應(yīng)收賬款系統(tǒng)的準備,9.2.1 期初數(shù)據(jù)的準備,9.2.2 單據(jù)設(shè)計,9.2.3 基礎(chǔ)信息,6,9.3 系統(tǒng)初始化,9.3.1 設(shè)置初始選項,9.3.2 初始設(shè)置,1. 憑證科目設(shè)置 由于系統(tǒng)業(yè)務(wù)類型較固定，生成的憑證類型也較固定，

3、因此為了簡化憑證生成操作，可以將各業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目預(yù)先設(shè)置好。 2. 壞賬準備設(shè)置 壞賬準備設(shè)置是指定義本系統(tǒng)內(nèi)計提壞賬準備比率和設(shè)置壞賬準備期初余額。企業(yè)應(yīng)于期末針對不包含應(yīng)收票據(jù)的應(yīng)收款項計提壞賬準備，其基本方法是銷售收入百分比法、應(yīng)收余額百分比法、賬齡分析法等。,7,3. 賬齡區(qū)間設(shè)置 序號、總天數(shù)、起始天數(shù)截止天數(shù)。 4. 報警級別設(shè)置 可以通過對報警級別的設(shè)置，將客戶按照客戶欠款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便于掌握各個客戶的信用情況。 5. 單據(jù)類型設(shè)置 單據(jù)類型設(shè)置指將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建立對應(yīng)關(guān)系，達到快速處理業(yè)務(wù)以及進行分類匯總、查詢、分析的效果。系統(tǒng)

4、提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù)。,8,9.3.3 分類體系和編碼檔案,應(yīng)收款管理系統(tǒng)中的分類體系主要是指地區(qū)分類、存貨分類和客戶分類。編碼檔案包括外幣設(shè)置、會計科目、部門檔案和存貨檔案等內(nèi)容。,9.3.4 單據(jù)設(shè)計,在用友ERP-U8系統(tǒng)中，為描述和處理各種現(xiàn)實業(yè)務(wù)而設(shè)置的數(shù)據(jù)實體和操作對象，如訂單，收付款單，出入庫單等，稱之為單據(jù)。不同的單位在不同的業(yè)務(wù)模塊中需要使用各種不同的單據(jù)，即使在同一單位、同一種單據(jù)類型中，也會因為使用的倉庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據(jù)格式，所以系統(tǒng)提供對應(yīng)同一種單據(jù)類型可以設(shè)置多個單據(jù)模版的功能，即為不同的單據(jù)設(shè)計不同的表現(xiàn)形式的功能，稱之為單據(jù)設(shè)計。,

5、9,9.3.5 單據(jù)編號設(shè)置,業(yè)務(wù)模塊中使用的各種單據(jù)對于不同的用途需要不同的編碼方案，所以通過系統(tǒng)自動形成流水號的方式已經(jīng)遠遠不能滿足需要。為了解決這個問題，系統(tǒng)提供了自己設(shè)置各種單據(jù)類型的編碼生成原則的功能。 單據(jù)編號設(shè)置有編號設(shè)置、對照表、查看流水號三個功能。,9.3.6 自定義項 在系統(tǒng)中，為各類原始單據(jù)和常用基礎(chǔ)信息設(shè)置了自定義項和自由項，這樣可以方便地設(shè)置一些特殊信息。,10,9.3.7 期初余額,當初次使用本系統(tǒng)時，通過期初余額功能，可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對其進行管理，這樣既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。 發(fā)票

6、和應(yīng)收單的方向包括正向和負向，類型包括系統(tǒng)預(yù)置的各類型以及用戶定義的類型。如果是預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)，則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認為正向。 若當月已結(jié)賬，則不允許再進行增加、修改、刪除期初數(shù)據(jù)。,11,9.4 日常處理,日常處理主要完成日常應(yīng)收和收款業(yè)務(wù)的錄入、核銷，應(yīng)收并賬，匯兌損益以及壞賬的處理，及時記錄應(yīng)收、收款業(yè)務(wù)的發(fā)生，為查詢和分析往來業(yè)務(wù)提供完整、正確的資料。同時加強對往來款項的監(jiān)督管理，提高工作效率。 日常處理主要包括應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理、核銷處理、票據(jù)管理、轉(zhuǎn)賬、壞賬處理，制單處理等操作。,12,9.4.1 應(yīng)收單據(jù)處理,應(yīng)收單據(jù)處理指進行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的工作。通過單據(jù)錄入

7、、管理可記錄各種應(yīng)收業(yè)務(wù)的內(nèi)容，查閱各種應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，完成應(yīng)收業(yè)務(wù)的日常管理工作。 一般操作流程是：錄入單據(jù)審核單據(jù)單據(jù)制單單據(jù)查詢。,13,1. 應(yīng)收單據(jù)錄入 銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收款管理日常核算的原始單據(jù)。銷售發(fā)票是指銷售業(yè)務(wù)中的各類普通發(fā)票和專用發(fā)票。應(yīng)收單是指銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單據(jù)（如代墊運費等）。 如果同時使用應(yīng)收款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)，則銷售發(fā)票和代墊費用產(chǎn)生的應(yīng)收單據(jù)由銷售系統(tǒng)錄入，自動傳遞到本系統(tǒng)，在本系統(tǒng)中可以對這些單據(jù)進行審核、棄審查詢、核銷、制單等操作，此時，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)收單。如果沒有使用銷售管理系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)收單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。 2.

8、 應(yīng)收單據(jù)審核 應(yīng)收單據(jù)審核主要供批量審核，系統(tǒng)提供手工審核、自動批審核兩種方式。應(yīng)收單據(jù)審核窗口中顯示的單據(jù)包括全部已審核、未審核的應(yīng)收單據(jù)，也包括從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。進行過后續(xù)處理如核銷、制單、轉(zhuǎn)賬等處理的單據(jù)在應(yīng)收單據(jù)審核中不能顯示。,14,9.4.2 收款單據(jù)處理,收款單據(jù)處理主要是對結(jié)算單據(jù)(收款單、付款單即紅字收款單)進行管理，包括收款單、付款單的錄入、審核以及單張結(jié)算單的核銷。其中收款單用來記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等，應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進行核銷勾對。付款單用來記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項

9、，該付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進行核銷。,15,9.4.3 核銷處理,核銷處理指日常進行的收款核銷應(yīng)收款的工作。單據(jù)核銷的作用是解決收回客商款項核銷該客商應(yīng)收款的處理；建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強往來款項的管理。,1. 核銷規(guī)則 對應(yīng)收單據(jù)和收款單據(jù)進行核銷時，分為以下幾種情況。每種情況又都分為同幣種核銷和異幣種核銷。 收款單與原有單據(jù)完全核銷：如果收款單的數(shù)額等于收款單據(jù)的數(shù)額，則收款單與原有單據(jù)完全核銷。,16,在核銷時使用預(yù)收款：如果客戶事先預(yù)付了一部分款，在業(yè)務(wù)完成后又付清了剩余的款項，并且要求這兩筆款項同時結(jié)算，則在核銷時需要使用預(yù)

10、收款。如果預(yù)收款的幣種與需要核銷的應(yīng)收單的幣種不一致，則需要將預(yù)收款的金額折算成中間幣種后進行核銷。 單據(jù)僅得到部分核銷：如果收到款項小于原有單據(jù)的數(shù)額，那么單據(jù)僅能得到部分核銷，未核銷的余款留待下次核銷。 預(yù)收款余款退回：如果預(yù)收往來單位款項大于實際結(jié)算的貨款，可以將余款退付給往來單位。處理方法為：按余款數(shù)額輸入付款單，與原收款單核銷。 2. 手工核銷 手工核銷指手工確定收款（付款）單與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的核銷工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強往來款項核銷的靈活性。 3. 自動核銷 自動核銷指確定收款（付款）單與它們對應(yīng)的應(yīng)收(應(yīng)付)單，然后系統(tǒng)自動進行核銷

11、，加強往來款項核銷的效率性。,17,9.4.4 付款單導(dǎo)出,主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的相互導(dǎo)入導(dǎo)出處理。,9.4.5 票據(jù)管理,主要對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行管理，包括：記錄票據(jù)詳細信息；記錄票據(jù)處理情況；查詢應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。,收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，將該匯票錄入應(yīng)收款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理中，系統(tǒng)保存當前票據(jù)，并生成一張收款單，可以在“收款單據(jù)錄入”中進行查詢，并可以與應(yīng)收單據(jù)進行核銷勾對，沖減客戶應(yīng)收賬款。而在票據(jù)管理中，可以對該票據(jù)進行計息、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等處理。,18,2.票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)指持票人因急需資金，將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給

12、銀行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動。 注意：票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對其進行其他處理。 3.票據(jù)背書 票據(jù)背書時，可以選擇沖銷應(yīng)付賬款，也可以選擇其他。系統(tǒng)缺省為沖銷應(yīng)付賬款。 4.票據(jù)的計息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出 計息是指帶息票據(jù)到期時，承兌人按票據(jù)面額及應(yīng)計利息之和向收款人付款。票據(jù)結(jié)算即票據(jù)兌現(xiàn)。轉(zhuǎn)出指由于某種原因?qū)е缕睋?jù)遲遲沒有結(jié)算，需要重新恢復(fù)應(yīng)收賬款的情況。 在票據(jù)管理主界面下，選中需要計息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出的票據(jù)，然后單擊工具條上的相應(yīng)按鈕即可完成操作。,19,9.4.6 轉(zhuǎn)賬處理,轉(zhuǎn)賬處理包括以下4種情況。,1. 應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過應(yīng)收沖應(yīng)

13、收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯戶或合并戶問題。 2. 預(yù)收沖應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款(紅字預(yù)收款)與該客戶應(yīng)收欠款(紅字應(yīng)收款)之間的核算業(yè)務(wù)。,20,3. 應(yīng)收沖應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)付指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項。系統(tǒng)通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。 4. 紅票對沖 紅票對沖可實現(xiàn)將客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍字應(yīng)收單據(jù)、收款單與付款單中間進行沖抵的操作。系統(tǒng)提供兩種處理方式：自動對沖和手工對沖。 自動對沖：可同時對多個客戶依據(jù)規(guī)則進行紅

14、票對沖，提高紅票對沖的效率。自動紅票對沖提供進度條，并提交自動紅沖報告，可隨時了解自動對沖的完成情況及失敗原因。 手工對沖：對一個客戶進行紅票對沖，可自行選擇紅票對沖的單據(jù)，提高紅票對沖的靈活性。手工紅票對沖時采用紅藍上下兩個列表形式提供，紅票記錄全部采用紅色顯示，藍票記錄全部用黑色顯示。,21,9.4.7 壞賬處理,壞賬處理指系統(tǒng)提供的計提應(yīng)收壞賬準備處理、壞賬發(fā)生后的處理、壞賬收回后的處理等功能。壞賬處理的作用是系統(tǒng)自動計提應(yīng)收款的壞賬準備，當壞賬發(fā)生時即可進行壞賬核銷，當被核銷壞賬又收回時，即可進行相應(yīng)處理。 系統(tǒng)提供的計提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。

15、在進行壞賬處理之前，首先在系統(tǒng)選項中選擇壞賬處理的方法，然后在初始設(shè)置中設(shè)置有關(guān)參數(shù)。,22,1. 計提壞賬準備 注意：初次計提時，如果沒有進行預(yù)先設(shè)置，首先應(yīng)在初始設(shè)置中進行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比率、壞賬準備期處余額。銷售總額默認值為本會計年度發(fā)票總額，可以根據(jù)實際情況進行修改。計提比率不能修改，只能在初始設(shè)置中改變計提比率。 2. 壞賬發(fā)生 壞賬發(fā)生指確定某些應(yīng)收款為壞賬的工作。通過本功能可選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，確定一定期間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生的壞賬，便于及時用壞賬準備進行沖銷，避免應(yīng)收款長期呆滯的現(xiàn)象。,23,3. 壞賬收回 壞賬收回指系統(tǒng)提供的對應(yīng)收款已確定為壞賬后又被收回的業(yè)務(wù)處理

16、功能。通過本功能可以對一定期間發(fā)生的應(yīng)收壞賬收回業(yè)務(wù)進行處理，反映應(yīng)收賬款的真實情況，便于對應(yīng)收款的管理。 注意：在錄入一筆壞賬收回的款項時，應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。例如，X月X日XX客戶付給了一筆貨款，同時還付了一筆以前的壞賬款項，這時，應(yīng)錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到的壞賬款項。 壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項中“方向相反分錄是否合并”選項控制。 4. 壞賬查詢 壞賬查詢指系統(tǒng)提供的對系統(tǒng)內(nèi)進行壞賬處理過程和處理結(jié)果的查詢功能。通過壞賬查詢功能查詢一定期間內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收壞賬業(yè)務(wù)處理情況及處理結(jié)果，加強對壞賬的監(jiān)督。,24,9.4.8 匯

17、兌損益,可以計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進行相應(yīng)的處理。首先在系統(tǒng)選項中選擇匯兌損益的處理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法，可以根據(jù)自己的需要做出選擇。 1.月末計算匯兌損益 月末，對外匯核算，需進行匯兌損益的處理。 2.單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益 有的單位采用單據(jù)結(jié)清時計算處理匯兌損益。,25,9.4.9 制單處理,制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬模塊。系統(tǒng)在各個業(yè)務(wù)處理的過程中都提供了實時制單的功能；除此之外，系統(tǒng)提供了一個統(tǒng)一制單的平臺，可以在此快速、成批生成憑證，并可依據(jù)規(guī)則進行合并制單等處理。 注意：一張原始單據(jù)制單后，將不能再次制單。如果在退出憑證界面時，還有未生成的憑證，則系統(tǒng)

18、會提示是否放棄對這些憑證的操作。如果選擇是，則系統(tǒng)會取消本此對這些業(yè)務(wù)的制單操作。 如果同時使用了總賬系統(tǒng)，則所輸入的制單日期應(yīng)該滿足總賬制單序時要求：即大于同月同憑證類別的日期。 在本系統(tǒng)制單時，若要使用存貨核算系統(tǒng)的控制科目，則需要在總賬系統(tǒng)選項中選擇可以使用存貨核算系統(tǒng)控制科目選項。,26,9.5 單據(jù)查詢,系統(tǒng)提供對應(yīng)收單、結(jié)算單、憑證等的查詢?？梢赃M行各類單據(jù)、詳細核銷信息、報警信息、憑證等內(nèi)容的查詢。在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示欄目、排序等功能，可以通過單據(jù)列表操作來制作符合要求的單據(jù)的列表。 在單據(jù)查詢時，若啟用客戶、部門數(shù)據(jù)權(quán)限控制，則用戶在查詢單據(jù)時只能查詢有權(quán)限的單據(jù)。,27,9.6 期末處理,期末處理主要是指期末結(jié)賬工作，只有月末結(jié)賬后，才可以開始下月工作。 如果已經(jīng)確認本月的各項處理已經(jīng)結(jié)束，可以選擇執(zhí)行月末結(jié)賬功能。當執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后，該月將不能再進行任何處理。 注意：應(yīng)收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)在銷售管理系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對應(yīng)收系統(tǒng)進行結(jié)賬處理。 當選項中設(shè)置審核日期為單據(jù)日期時，本月的單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收單）在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核。當選項中設(shè)置審核日期為業(yè)務(wù)日期時，截止到本月末還有未審核單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收單），照樣可以進行月結(jié)處理。,28,如果本月的結(jié)算單還有未審核的，不能結(jié)賬。 當選項中設(shè)置月結(jié)時必須將當月單據(jù)以及處理業(yè)務(wù)