江蘇新建眼鏡架項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景眼鏡是以矯正視力或保護(hù)眼睛而制作的簡(jiǎn)單光學(xué)器件，由鏡片和鏡架組成。眼鏡既是保護(hù)眼睛的工具，又是一種美容的裝飾品。中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛力巨大，預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元，未來(lái)行業(yè)兼并整合將增多，企業(yè)正探索線上線下互動(dòng)的經(jīng)營(yíng)模式。上世紀(jì)80年代之前，中國(guó)沒(méi)有嚴(yán)格意義上的眼鏡零售市場(chǎng)；80年代末和90年代初，我國(guó)眼鏡店的結(jié)構(gòu)中，以國(guó)營(yíng)店為主，私營(yíng)店處于萌芽狀態(tài)，眼鏡店主要銷(xiāo)售的產(chǎn)品為玻璃鏡片和款式單一、材質(zhì)普通的鏡架。隨著金屬鈦架和樹(shù)脂鏡片的應(yīng)用，新科技與營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)帶動(dòng)了眼鏡零售店的發(fā)展。90年代中期，眼鏡行業(yè)進(jìn)入了快速成長(zhǎng)期。在這期間，一些重視信譽(yù)的眼鏡店在

2、競(jìng)爭(zhēng)中逐漸發(fā)展壯大，由單個(gè)店面發(fā)展壯大成為區(qū)域性或者跨區(qū)域的大型連鎖店。如今，國(guó)內(nèi)眼鏡連鎖企業(yè)如寶島眼鏡等也各自發(fā)力，規(guī)模逐漸成長(zhǎng)，行業(yè)梯隊(duì)逐漸形成，品牌企業(yè)開(kāi)始涌現(xiàn)。至今，國(guó)內(nèi)具有一定規(guī)模的眼鏡零售店已遍布全國(guó)大中城市，并朝現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)、連鎖經(jīng)營(yíng)的方向發(fā)展。隨著居民可支配收入的日益上漲，消費(fèi)者消費(fèi)能力增強(qiáng)，消費(fèi)心理也日漸成熟，眼鏡的消費(fèi)需求正朝著多元化、個(gè)性化的方向發(fā)展。因此，深度挖掘特定群體的消費(fèi)偏好，細(xì)分消費(fèi)者市場(chǎng)，已成為眼鏡零售新趨勢(shì)：既有中高端眼鏡連鎖品牌來(lái)滿足中高端消費(fèi)者的個(gè)性化需求，也有以價(jià)格為導(dǎo)向的平價(jià)眼鏡超市以刺激低端消費(fèi)；既有眼科醫(yī)院等專業(yè)醫(yī)療視力保健機(jī)構(gòu)，也有鼓勵(lì)一人多鏡的快

3、時(shí)尚眼鏡店。鑒于中國(guó)眼鏡市場(chǎng)具有較大的發(fā)展?jié)摿?，一些?guó)外眼鏡零售巨頭積極拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。憑借著雄厚的資本，跨國(guó)眼鏡公司紛紛通過(guò)投資、收購(gòu)等方式搶灘中國(guó)市場(chǎng)。2005年，荷蘭眼鏡投資公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14億元人民幣收購(gòu)上海老字號(hào)紅星眼鏡公司78%的股權(quán)，紅星眼鏡公司在全國(guó)擁有49家直營(yíng)店和64家加盟連鎖店。2005年7月，Luxottica收購(gòu)北京雪亮眼鏡，收購(gòu)價(jià)為收購(gòu)廣東明廊眼鏡，收購(gòu)價(jià)2.9億元，收購(gòu)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)278個(gè)；2006年11月，Luxottica收購(gòu)上?，F(xiàn)代光學(xué)，收購(gòu)價(jià)1.4億元，收購(gòu)門(mén)店28家。這些舉措雖然在短時(shí)間內(nèi)使外資企業(yè)的門(mén)店數(shù)量能迅速增長(zhǎng)，

4、但國(guó)內(nèi)消費(fèi)者消費(fèi)理念、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)水平與國(guó)外消費(fèi)者存在較大差異，進(jìn)一步適應(yīng)本土化的需求是外資企業(yè)提高在中國(guó)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、國(guó)民收入和消費(fèi)水平的不斷提高，近視低齡化、近視人口的增加，社會(huì)老齡化程度的提高以及國(guó)內(nèi)消費(fèi)者保健意識(shí)的增強(qiáng)，催生中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛力巨大。2011年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入僅175億元，2016年增長(zhǎng)至330億元，復(fù)合增長(zhǎng)率為88.3%。預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元。眼鏡零售市場(chǎng)由鏡架、鏡片、太陽(yáng)鏡、老花鏡、隱形眼鏡組成。原材料主要為：玻璃、樹(shù)脂、塑料橡膠、金屬材料、包裝材料。下游銷(xiāo)售渠道為：商超、專賣(mài)店、醫(yī)院、視力矯正中心、

5、電商平臺(tái)。隨著眼鏡消費(fèi)者消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，人們?cè)絹?lái)越注重視光服務(wù)的專業(yè)性。鏡片度數(shù)的精確性、驗(yàn)配人員的專業(yè)水平和配鏡設(shè)備的可靠性是消費(fèi)者心目中衡量眼鏡店好壞的基本尺度，而從一定意義上說(shuō)，眼鏡店的品牌形象也是其提供專業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的保證。眼鏡連鎖企業(yè)因其品牌優(yōu)勢(shì)，良好的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量、專業(yè)的驗(yàn)光配鏡服務(wù)人員、現(xiàn)代化的驗(yàn)光配鏡設(shè)備，能夠更好的滿足消費(fèi)者的需求，其市場(chǎng)份額有望不斷提升。同時(shí)，伴隨著消費(fèi)者需求的提高，經(jīng)營(yíng)成本的持續(xù)攀升，電子商務(wù)沖擊的壓力，中小眼鏡零售商市場(chǎng)占有率將不斷萎縮，大型眼鏡零售連鎖企業(yè)攜規(guī)模、管理、品牌、服務(wù)的優(yōu)勢(shì)，將獲得較大的發(fā)展機(jī)會(huì)，眼鏡零售市場(chǎng)必將朝著規(guī)范化、集團(tuán)

6、化方向發(fā)展。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)流通業(yè)已經(jīng)進(jìn)入連鎖經(jīng)營(yíng)時(shí)代，目前連鎖經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售額約占全部銷(xiāo)售額60%以上，美國(guó)已達(dá)80%。而2014年，我國(guó)限額以上連鎖零售企業(yè)銷(xiāo)售額占社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比例僅為14.23%?？梢灶A(yù)見(jiàn)，中國(guó)眼鏡的大型連鎖零售企業(yè)未來(lái)有較大的市場(chǎng)空間。隨著中國(guó)城鎮(zhèn)化政策的推進(jìn)，相比一線城市，二、三線城市眼鏡零售市場(chǎng)的潛力較大。根據(jù)波士頓咨詢公司的研究報(bào)告，在中國(guó)較小城市，2010年只有18%的消費(fèi)者符合中產(chǎn)階級(jí)及富裕消費(fèi)者的標(biāo)準(zhǔn)，而這個(gè)比例在十年之內(nèi)將增至45%。到2020年，中國(guó)的中產(chǎn)階級(jí)及富裕消費(fèi)者數(shù)量將增加三倍左右，從1.5億增長(zhǎng)到4億以上，其中三分之二將居住在小城市。隨著城

7、市化進(jìn)程加快、城鎮(zhèn)居民消費(fèi)水平的提升、物流等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的完善，競(jìng)爭(zhēng)激烈程度相對(duì)較小、發(fā)展空間較大的二、三線城市將成為眼鏡連鎖企業(yè)的必爭(zhēng)之地。而相較于一線城市高昂的人工成本和租金成本，運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)低廉的二、三線城市也更適宜眼鏡連鎖企業(yè)開(kāi)設(shè)門(mén)店以進(jìn)行全國(guó)布局。由于網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售眼鏡無(wú)法提供驗(yàn)光服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售隱形眼鏡受到了嚴(yán)格的控制，目前線上眼鏡零售是以太陽(yáng)鏡為主，網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售占中國(guó)眼鏡零售市場(chǎng)比例仍然不高。而線上展示各種款式以吸引消費(fèi)者，線下驗(yàn)光配鏡的互動(dòng)模式將線上的便利性與線下的體驗(yàn)性相結(jié)合，既可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，又可以掌握客戶信息與購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)。未來(lái)，眼鏡零售行業(yè)龍頭企業(yè)將加快推進(jìn)電子商

8、務(wù)渠道的建設(shè)，通過(guò)差異化產(chǎn)品與服務(wù)，搶占新興領(lǐng)域，以保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。目前我國(guó)眼鏡零售行業(yè)集中度較低，通過(guò)行業(yè)內(nèi)部整合可以使眼鏡零售企業(yè)快速擴(kuò)張，迅速提高其市場(chǎng)占有率?？鐕?guó)眼鏡零售商已通過(guò)兼并收購(gòu)國(guó)內(nèi)現(xiàn)有眼鏡零售品牌進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的布點(diǎn)。隨著本土優(yōu)秀眼鏡零售企業(yè)的發(fā)展壯大，他們將憑借著本土化的優(yōu)勢(shì)，成為行業(yè)整合的重要參與者，通過(guò)跨區(qū)域收購(gòu)壯大企業(yè)規(guī)模，進(jìn)一步提升行業(yè)集中度。從數(shù)量上看，中國(guó)眼鏡零售店數(shù)量眾多，占市場(chǎng)較大份額的大型龍頭企業(yè)較少，市場(chǎng)集中度低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較激烈，市場(chǎng)中存在無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、不規(guī)范運(yùn)作、品牌意識(shí)淡漠等問(wèn)題，整體市場(chǎng)處于向規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展的過(guò)程中。其中低檔眼鏡零

9、售市場(chǎng)主要面對(duì)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，比較接近完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)；而對(duì)于中高檔眼鏡零售市場(chǎng)，大型眼鏡零售連鎖企業(yè)能夠提供專業(yè)的驗(yàn)配服務(wù)、中高端的眼鏡商品、優(yōu)質(zhì)的購(gòu)物環(huán)境以滿足消費(fèi)者多樣化、時(shí)尚化的配鏡需求，因此具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿^大。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資10401.46(萬(wàn)元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金2291.55萬(wàn)元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資12693.01萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資10401.46萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.95%；流動(dòng)資金2291.55萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的18.05%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分

10、析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4750.97萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的37.43%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3785.45萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的29.82%；其它投資1865.04萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的14.69%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=10401.46+2291.55=12693.01（萬(wàn)元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入10405.20萬(wàn)元，總成本8773.27萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4359.52萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3269.64萬(wàn)元，增值稅333.57萬(wàn)元，稅金及附加182.39萬(wàn)元，所得稅1

11、089.88萬(wàn)元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入12806.40萬(wàn)元，總成本10279.35萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5718.75萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4289.06萬(wàn)元，增值稅410.54萬(wàn)元，稅金及附加191.63萬(wàn)元，所得稅1429.69萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入16008.00萬(wàn)元，總成本12287.46萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3720.54萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2790.40萬(wàn)元，增值稅513.18萬(wàn)元，稅金及附加203.95萬(wàn)元，所得稅930.13萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入16008

12、.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=513.18萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用12287.46萬(wàn)元，其中：可變成本10040.53萬(wàn)元，固定成本2246.93萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加203.95萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=3720.54（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3720.5425.00%=930.13（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目

13、達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=3720.54（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3720.5425.00%=930.13（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3720.54萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅930.13萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=3720.54-930.13=2790.40（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=29.31%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=34.96%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=21.98%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期

14、工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入16008.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用12287.46萬(wàn)元，稅金及附加203.95萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3720.54萬(wàn)元，企業(yè)所得稅930.13萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)2790.40萬(wàn)元，年納稅總額1647.26萬(wàn)元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.05年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期6.05年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率29.31%，投資利稅率34.96%，全部投資回報(bào)率21.98%，全部投資回收期6.05年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈

15、利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。充分合理地利用國(guó)家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項(xiàng)目建設(shè)區(qū)對(duì)該項(xiàng)目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項(xiàng)目的順利實(shí)施，將該項(xiàng)目真正建設(shè)成為具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析在中國(guó)，平均每三個(gè)人就有一個(gè)人戴眼鏡。在代表未來(lái)的學(xué)生群體中，眼鏡似乎成為了如同中性筆一樣的標(biāo)配，小學(xué)生群體的近視率為百分之30，中學(xué)生的近視率更是高達(dá)百分之80。甚至在幼兒園里都有孩子早早掛上了眼鏡。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)近視總?cè)藬?shù)已經(jīng)超過(guò)4億5千萬(wàn)。除近視鏡外，太陽(yáng)鏡、隱形眼鏡、老年眼鏡以及眼鏡護(hù)理工具正在滲透到我們生活的周?chē)?，看看身邊的朋友你就能感覺(jué)到，這是一個(gè)規(guī)模如此龐大的行業(yè)

16、，業(yè)內(nèi)預(yù)測(cè)，到2020年，我國(guó)眼鏡行業(yè)的規(guī)模將達(dá)到850億元之巨。為了獲得最好的配鏡服務(wù)和佩戴體驗(yàn)，線下門(mén)店在目前來(lái)看是很難被線上電商所取代的。這也造成了眼鏡行業(yè)雖然毛利率高，但實(shí)際利潤(rùn)率卻不到百分之10的尷尬處境。外界盛傳，一副中端眼鏡，其成本往往不足100元，但在面向消費(fèi)者的零售中卻能賣(mài)出500元以上的高價(jià)。人們借此批評(píng)眼鏡行業(yè)是吸血鬼，應(yīng)該納入醫(yī)療器械，控制廠商逐利。其實(shí)眼鏡本身的成本僅占整個(gè)產(chǎn)業(yè)成本的百分之13.7，僅對(duì)比眼鏡成本就說(shuō)利潤(rùn)高其實(shí)是不合理的。在線下連鎖眼鏡店鋪中，人工成本和店鋪?zhàn)饨鸷嫌?jì)吃掉了超過(guò)5成的成本。開(kāi)一家眼鏡店還需要一次性投資購(gòu)買(mǎi)專業(yè)設(shè)備，在目前的市場(chǎng)上，一套二手

17、中端設(shè)備也需要至少10萬(wàn)元才能采購(gòu)下來(lái)，專業(yè)的驗(yàn)光師不僅工資高還不好找。在二線城市加盟一家連鎖眼鏡店需要一次性投入大約30萬(wàn)，除此之外，還會(huì)有更高的運(yùn)營(yíng)成本，再除去稅費(fèi)，行業(yè)平均的凈利潤(rùn)僅為百分之9.1。八、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)我國(guó)眼鏡門(mén)店數(shù)量已超過(guò)31000家，各品牌依然處于激烈的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，排名前十的眼鏡品牌的市場(chǎng)占有率合計(jì)為兩成左右，行業(yè)內(nèi)依然沒(méi)有形成特別優(yōu)勢(shì)的企業(yè)和品牌，各家都在積極探索，發(fā)力爭(zhēng)取市場(chǎng)。對(duì)于大部分中小眼鏡廠商來(lái)說(shuō)，如何滲透自己的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)一直是一個(gè)難題。其中的核心原因在于，門(mén)店開(kāi)設(shè)成本高。由于學(xué)生是近視眼鏡的主要銷(xiāo)售群體，眼鏡店不得不盡量分布在校園周?chē)?。但眾所周知，學(xué)校附近

18、的商鋪?zhàn)饨鹌毡檩^高，還有一些隱形的準(zhǔn)入門(mén)檻，同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)更為激烈。而眼鏡的其他品類(lèi)比如太陽(yáng)鏡、隱形眼鏡等已經(jīng)具備了一些個(gè)人裝飾的屬性，有越來(lái)越多品牌選擇把店面開(kāi)到商場(chǎng)里，如此一來(lái)，店鋪成本又上了一個(gè)臺(tái)階，人員成本和運(yùn)營(yíng)成本也伴隨著水漲船高。而對(duì)于大型連鎖眼鏡品牌而言，也有自己的難處。由于眼鏡特殊的店鋪經(jīng)營(yíng)模式，在門(mén)店內(nèi)，配鏡師通常會(huì)在一定程度上居于主導(dǎo)地位。多數(shù)消費(fèi)者都會(huì)在配鏡師的指導(dǎo)下完成購(gòu)買(mǎi)，這就對(duì)配鏡師提出了極高的要求。怎樣避免以次充好等不誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)行為，成了連鎖品牌品質(zhì)控制的突出問(wèn)題。國(guó)內(nèi)頭部品牌也在面臨著國(guó)際大型品牌的不斷沖擊。2005年，國(guó)際品牌先后進(jìn)入中國(guó)，比如北美品牌亮視點(diǎn)作

19、價(jià)2.9億元收購(gòu)北京雪亮眼鏡，收購(gòu)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)278個(gè)，隨后，法國(guó)的依視路，德國(guó)羅敦司得、日本豪雅也相繼進(jìn)入中國(guó)?？陀^上講，國(guó)際眼鏡品牌對(duì)于國(guó)內(nèi)品牌起到了示范學(xué)習(xí)的作用，但也加劇了整個(gè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。從發(fā)展趨勢(shì)上來(lái)說(shuō)，即使受限于半定制的銷(xiāo)售模式，但眼鏡行業(yè)從來(lái)沒(méi)有放棄對(duì)于電商銷(xiāo)售渠道的探索。不同的品牌對(duì)于電商的運(yùn)用方式也不盡相同。以近視鏡為例，很多品牌采用了線上購(gòu)買(mǎi)，線下加工的方式。消費(fèi)者從電商平臺(tái)選擇自己心儀的框架和鏡片，再去到實(shí)體店由專業(yè)的驗(yàn)光師進(jìn)行驗(yàn)光和眼鏡的加工制作。購(gòu)買(mǎi)和加工正在一步步呈現(xiàn)分離的趨勢(shì)。對(duì)于實(shí)體店來(lái)說(shuō)，也省去了一部分眼鏡采購(gòu)壓貨的成本。未來(lái)，我國(guó)的眼鏡行業(yè)將進(jìn)一步整合，行業(yè)內(nèi)將

20、產(chǎn)生龍頭企業(yè)，形成品牌優(yōu)勢(shì)。營(yíng)銷(xiāo)上也將越來(lái)越多的表現(xiàn)出個(gè)性化，針對(duì)不同人群將更加細(xì)分眼鏡品類(lèi)，目前來(lái)看，產(chǎn)品調(diào)性、科技元素、時(shí)尚表現(xiàn)力將成為區(qū)分品牌的重要指標(biāo)。眼鏡行業(yè)的未來(lái)依然充滿想象力，數(shù)據(jù)顯示，2011年眼鏡行業(yè)完成營(yíng)業(yè)收入175億，2016年該數(shù)據(jù)增長(zhǎng)為330億，預(yù)計(jì)到2022年，整個(gè)行業(yè)的營(yíng)收將達(dá)到547億元。九、附表上年度營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入1712.762283.692120.572039.018156.022主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1617.932157.232003.151926.107704.412.1眼鏡架(A)533.92711.89

21、661.04635.612542.462.2眼鏡架(B)372.12496.16460.72443.001772.012.3眼鏡架(C)275.05366.73340.53327.441309.752.4眼鏡架(D)194.15258.87240.38231.13924.532.5眼鏡架(E)129.43172.58160.25154.09616.352.6眼鏡架(F)80.90107.86100.1696.31385.222.7眼鏡架(.)32.3643.1440.0638.52154.093其他業(yè)務(wù)收入94.84126.45117.42112.90451.61上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)

22、完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元8156.02完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元7704.41主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比94.46%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）27.23%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元1745.79利潤(rùn)總額萬(wàn)元2293.35利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率20.49%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元389.95凈利潤(rùn)萬(wàn)元1720.01凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率25.62%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元350.74投資利潤(rùn)率32.24%投資回報(bào)率24.18%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.94%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元29428.70流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元37.76%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元11111.80資產(chǎn)負(fù)債率40.30%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米35591.1253.36畝1.1容

23、積率1.591.2建筑系數(shù)75.54%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝194.931.4基底面積平方米26885.531.5總建筑面積平方米56589.881.6綠化面積平方米3688.16綠化率6.52%2總投資萬(wàn)元12693.012.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元10401.462.1.1土建工程投資萬(wàn)元4750.972.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元37.43%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元3785.452.1.2.1設(shè)備投資占比29.82%2.1.3其它投資萬(wàn)元1865.042.1.3.1其它投資占比14.69%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.95%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元2291.552.2.1流動(dòng)資金占比18.05%

24、3收入萬(wàn)元16008.004總成本萬(wàn)元12287.465利潤(rùn)總額萬(wàn)元3720.546凈利潤(rùn)萬(wàn)元2790.407所得稅萬(wàn)元1.598增值稅萬(wàn)元513.189稅金及附加萬(wàn)元203.9510納稅總額萬(wàn)元1647.2611利稅總額萬(wàn)元4437.6712投資利潤(rùn)率29.31%13投資利稅率34.96%14投資回報(bào)率21.98%15回收期年6.0516設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）8817年用電量千瓦時(shí)434087.6118年用水量立方米10149.3319總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤54.2220節(jié)能率24.61%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤14.4122員工數(shù)量人313區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元110084.30同期產(chǎn)

25、值萬(wàn)元98438.97同比增長(zhǎng)11.83%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家576規(guī)上企業(yè)家27從業(yè)人數(shù)人28800前十位企業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元45171.12去年同期40845.57萬(wàn)元。1、xxx科技公司（AAA）萬(wàn)元11066.922、xxx公司萬(wàn)元9937.653、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元5872.254、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元4968.825、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元3161.986、xxx有限公司萬(wàn)元2936.127、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元225.868、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元1852.029、xxx（集團(tuán)）有限公司萬(wàn)元1761.6710、xxx有限公司萬(wàn)元1355.13區(qū)域內(nèi)行業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單

26、位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬(wàn)元25046.591.1同期增加值萬(wàn)元22469.351.2增長(zhǎng)率11.47%2行業(yè)凈利潤(rùn)萬(wàn)元12026.242.12016年凈利潤(rùn)萬(wàn)元10065.482.2增長(zhǎng)率19.48%3行業(yè)納稅總額萬(wàn)元21149.893.12016納稅總額萬(wàn)元18397.613.2增長(zhǎng)率14.96%42017完成投資萬(wàn)元42599.934.12016行業(yè)投資萬(wàn)元15.40%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值129158.35146770.85166785.062利潤(rùn)總額38599.3343862.8849844.183凈利潤(rùn)17856.4820291.

27、4523058.474納稅總額11278.7812816.8014564.555工業(yè)增加值41069.4646669.8453033.916產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率8.00%11.00%13.39%7企業(yè)數(shù)量6918431079土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程19008.0719008.0737894.0537894.053499.511.1主要生產(chǎn)車(chē)間11404.8411404.8422736.4322736.432169.701.2輔助生產(chǎn)車(chē)間6082.586082.5812126.1012126.101119.841.3其他生產(chǎn)車(chē)間1

28、520.651520.652197.852197.85209.972倉(cāng)儲(chǔ)工程4032.834032.8312152.2912152.29816.192.1成品貯存1008.211008.213038.073038.07204.052.2原料倉(cāng)儲(chǔ)2097.072097.076319.196319.19424.422.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)927.55927.552795.032795.03187.723供配電工程215.08215.08215.08215.0816.253.1供配電室215.08215.08215.08215.0816.254給排水工程247.35247.35247.35247.3514

29、.544.1給排水247.35247.35247.35247.3514.545服務(wù)性工程2554.132554.132554.132554.13171.545.1辦公用房1108.081108.081108.081108.0876.735.2生活服務(wù)1446.051446.051446.051446.0587.886消防及環(huán)保工程720.53720.53720.53720.5354.446.1消防環(huán)保工程720.53720.53720.53720.5354.447項(xiàng)目總圖工程107.54107.54107.54107.5481.837.1場(chǎng)地及道路硬化6772.441096.191096.19

30、7.2場(chǎng)區(qū)圍墻1096.196772.446772.447.3安全保衛(wèi)室107.54107.54107.54107.548綠化工程2762.0496.67合計(jì)26885.5356589.8856589.884750.97節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤54.221.1年用電量千瓦時(shí)434087.611.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤53.351.3年用水量立方米10149.331.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.872年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤14.413節(jié)能率24.61%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬(wàn)元7112.731.1完成比例56.04%2完成固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元5296.752.1完成

31、比例74.47%3完成流動(dòng)資金投資萬(wàn)元1815.983.1完成比例25.53%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2131.2人均年工資萬(wàn)元5.981.3年工資額萬(wàn)元1151.932工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人472.2人均年工資萬(wàn)元6.362.3年工資額萬(wàn)元327.923企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人133.2人均年工資萬(wàn)元7.093.3年工資額萬(wàn)元88.854品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人254.2人均年工資萬(wàn)元5.074.3年工資額萬(wàn)元142.005其他人員工資5.1平均人數(shù)人155.2人均年工資萬(wàn)元6.195.3年工資額萬(wàn)元119.636職工工資

32、總額萬(wàn)元1830.33固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元4750.973785.45194.9310401.461.1工程費(fèi)用萬(wàn)元4750.973785.4511244.591.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元4750.974750.9737.43%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3785.453785.4529.82%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1865.041865.0414.69%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元986.80986.801.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元878.24878.241.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元511.85511.851.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元3

33、66.39366.392建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元10401.4610401.46流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元11244.596463.619428.5611244.5911244.5911244.591.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元3373.382192.702698.703373.383373.383373.381.2存貨萬(wàn)元5060.073289.044048.055060.075060.075060.071.2.1原輔材料萬(wàn)元1518.02986.711214.421518.021518.021518.021.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元75.

34、9049.3460.7275.9075.9075.901.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元2327.631512.961862.112327.632327.632327.631.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1138.52740.04910.811138.521138.521138.521.3現(xiàn)金萬(wàn)元2811.151827.252248.922811.152811.152811.152流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元8953.045819.487162.438953.048953.048953.042.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元8953.045819.487162.438953.048953.048953.043流動(dòng)資金萬(wàn)元2291.551489.511

35、833.242291.552291.552291.554鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元763.84496.50611.08763.84763.84763.84總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元12693.01122.03%122.03%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元10401.46100.00%100.00%81.95%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元8536.4282.07%82.07%67.25%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元4750.9745.68%45.68%37.43%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3785.4536.39%36.39%29.82%2.2工程建設(shè)

36、其他費(fèi)用萬(wàn)元986.809.49%9.49%7.77%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元986.809.49%9.49%7.77%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元878.248.44%8.44%6.92%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元511.854.92%4.92%4.03%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元366.393.52%3.52%2.89%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元10401.46100.00%100.00%81.95%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元2291.5522.03%22.03%18.05%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元763.857.34%7.34%6.02%營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年

37、第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元10405.2012806.4016008.0016008.0016008.001.1萬(wàn)元10405.2012806.4016008.0016008.0016008.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元3329.664098.055122.565122.565122.563增值稅萬(wàn)元333.57410.54513.18513.18513.183.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元2561.282561.282561.282561.282561.283.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1331.271638.482048.102048.102048.104城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元23.3528.7435.9235.9235

38、.925教育費(fèi)附加萬(wàn)元10.0112.3215.4015.4015.406地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元6.678.2110.2610.2610.269土地使用稅萬(wàn)元142.36142.36142.36142.36142.3610稅金及附加萬(wàn)元182.39191.63203.95203.95203.95折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4750.974750.97當(dāng)期折舊額3800.78190.04190.04190.04190.04190.04凈值950.194560.934370.894180.853990.813800.782機(jī)器設(shè)備原值3785.45

39、3785.45當(dāng)期折舊額3028.36201.89201.89201.89201.89201.89凈值3583.563381.673179.782977.892776.003建筑物及設(shè)備原值8536.42當(dāng)期折舊額6829.14391.93391.93391.93391.93391.93建筑物及設(shè)備凈值1707.288144.497752.567360.636968.706576.774無(wú)形資產(chǎn)原值986.80986.80當(dāng)期攤銷(xiāo)額986.8024.6724.6724.6724.6724.67凈值962.13937.46912.79888.12863.455合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)7815.94416

40、.60416.60416.60416.60416.60總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元8062.175240.416449.748062.178062.178062.172外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元518.48337.01414.78518.48518.48518.483工資及福利費(fèi)萬(wàn)元1830.331830.331830.331830.331830.331830.334修理費(fèi)萬(wàn)元47.0330.5737.6247.0347.0347.035其它成本費(fèi)用萬(wàn)元1412.85918.351130.281412.851412.851412.855.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元346.84225.45277.47346.84346.84346.845.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元179.57116.72143.66179.57179.57179.575.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元807.50524.88646.00807.50807.50807.506經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元11870.867716.069496.6911870.8611870.8611870.867折舊費(fèi)萬(wàn)元391.93391.93391.93391.93391.93391.938攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元24.6724.6724.6724.6724.6724.679利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用