酒店財務(wù)管理制度

1、酒店財務(wù)管理制度酒店財務(wù)管理制度資金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。1、 酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外,均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。2、 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營業(yè)款繳納管理制度辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時,由交接雙方核點交接，不得截留滯交。郵資

2、備用金:前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購，業(yè)務(wù)急用所需。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回.3、 所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi),在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦

3、理回填手續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準。4、 酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。5、 現(xiàn)金借款。公司嚴格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款人應(yīng)填寫借款申請單（一式三聯(lián)，見附表一），公司人員借款由總經(jīng)理審批.借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計還款日期。除特殊情況外,一般借款不得超過25個工作日.出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理報告借款逾期未還情況,并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者

4、，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。第二節(jié) 用款管理制度本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出,零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類：1、 建設(shè)項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。2、 購買固定資產(chǎn)。3、 特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費4、 日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動的必需費用.5、 財務(wù)類支出.包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，

5、按合同所規(guī)定的程序付款;無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。(二) 、用款的管理1、 建設(shè)項目合同款項的支付（1） 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況，填寫工程項目審價報告書，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后,連同用款申請單一起上報總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后,財務(wù)部簽字后對外支付（2） 用款達100萬元以上的,需要報集團總裁審批.2、 購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用（1） 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門填寫用款申請單,經(jīng)總經(jīng)理批準，財務(wù)部門支付款項；如果是貨款,財

6、務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項（購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報）.如果用款達100萬元以上的,需要報集團總裁審批。（2） 使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn),提交報告，連同用款申請單送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單；對于日常費用按相關(guān)定額或要求，填寫用款申請單；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準,批準后的進行采購或付款。（3） 設(shè)備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫用款申請單附審批報告一份副本,經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。3、 特殊費用項目用款特殊費用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準，批準后填寫用款申請單，連同批準后的報

7、告送財務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關(guān)規(guī)定送總裁審批。4、 日常經(jīng)營費用按采購制度進行（祥見采購制度）。5、 財務(wù)類支出（1） 財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫用款申請單，報總經(jīng)理批準，批準后付款。（2） 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準,批準后安排付款。（3） 月結(jié)的供應(yīng)商貨款,根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安排付款。第三節(jié) 營業(yè)款繳納管理制度酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀律處分，以至追究法律

8、和經(jīng)濟責(zé)任。1、 前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)工作.現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。2、 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出,清點清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。3、 每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合.如有任何差

9、異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上,同時在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。4、 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后（假設(shè)條件許可,以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責(zé)任外,并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。5、 所有投繳事項必須即核

10、、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責(zé)任，受同等處分。6、 對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責(zé)外,還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。7、 繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分.8、 收銀繳納登記簿的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填.其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去,再在其上方寫上正

11、確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分.9、 所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當值人員均應(yīng)對收銀員繳納登記簿進行檢查，并對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，并將情況通知在班的上一級主管人員，若當時未有直屬上級主管時，應(yīng)向當時財務(wù)部在酒店當值的其他人員報告。10、 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時,若當時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)請第三者（前臺收銀處24小時均有人員當值)作

12、證，并在第一時間報告上級主管處理。11、 若當天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“/”斜線刪除。若有封袋破損時，應(yīng)將該等破損封袋的情況注明，并按10項的規(guī)定處理。12、 出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。13、 收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出納和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫.如有差異應(yīng)即時與出納共同查明原因。切不可拖延,以致增加核查的難度.14、 出納在點算所有繳款后,應(yīng)將各項收銀員的繳款情況,據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作賬務(wù)處理。15、 收銀員

13、繳納報告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作為輔助帳表并由出納加以保管。16、 收益審核應(yīng)對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進行。此項檢查每月應(yīng)進行2次以上。17、 各項檢查均應(yīng)留有記錄,記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當時的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認真的情況下進行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證明。18、 營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到

14、夜審辦公室。第四節(jié) 報銷管理制度第一條 單據(jù)的處理1、 所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準、財務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。不準自審、自批自己開支的費用,一律報上一級核批(如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)行董事核批）.2、 所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核后方能付款。3、 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，依據(jù)必須是正本,并加蓋對方發(fā)票章,復(fù)印件將不受理.發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑證后.如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也應(yīng)附上。4、 各人自

15、行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動（如用餐、乘坐出租車等）,應(yīng)由其中職級最高者報銷。5、 對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“現(xiàn)金報銷報告”辦理報銷手續(xù),一般不允許跨月報銷。報支差旅費者,必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù).財務(wù)部實行每周兩次報銷單據(jù)，時間分別為每星期二下午、星期四下午,除此以外的時間一般不受理報銷申請.對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制.6、 報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗

16、收單、發(fā)票、保修單(保修單是附上,而不是粘上）；車票、機票上應(yīng)注明起訖地點、時間;所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報銷.在填寫現(xiàn)金報銷單時要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后,送財務(wù)部審核員辦理報銷手續(xù)。7、 審核員核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。審核員審核無誤,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后,按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財務(wù)部審核員、財務(wù)經(jīng)理簽署的報銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批.審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手續(xù),并交由出納員

17、付款。8、 出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、現(xiàn)金報銷單蓋上“現(xiàn)金付訖”章.第二條 本地差旅費1、 報銷市內(nèi)交通車費時,應(yīng)在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起止地點及費用。2、 嚴格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)取得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準，方可報銷。對弄虛作假者,一經(jīng)查出，將從嚴處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，凡搭乘“的士”的費用一律不予報銷。3、 現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應(yīng)于本周規(guī)定的時間內(nèi)辦好報銷手續(xù)。差旅費填于現(xiàn)金報銷單， 經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報銷時間交財務(wù)部報銷。一般不

18、允許跨月報銷。4、 出差并當天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當天往返的作為異地出差。第三條 外地差旅費1、出差審批1) 所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫外地出差申請表經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，方可出差外地。2) 外地出差申請表一式二聯(lián):行政聯(lián)及財務(wù)聯(lián)。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止.2、出差補貼/費用報銷標準（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：住宿費標準、伙食補貼標準：級別住宿標準（元/天）伙食補貼標準（元/天）一般城市大城市省內(nèi)省外其他總經(jīng)理10060副總經(jīng)理8030經(jīng)理/業(yè)務(wù)部職員6060101010職員6060

19、1) 交通工具:機場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車.2) 長途旅行一般乘坐火車或汽車,夜間乘車每夜補貼25元。3) 補貼天數(shù)的計算辦法：以機票/車票時間為準，出發(fā)當天，在12點之前出發(fā)的算1天，12點之后出發(fā)的算半天；返程到達當天，不計算補貼天數(shù).4) 出差人員趁出差方便,經(jīng)上級主管批準就近回家探親、辦事,其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。5) 除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。3、 差旅預(yù)支款項1) 對需預(yù)支款項的，需填寫借款申請單,列明有關(guān)事項，由上級領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理批準。批準時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。2) 每一次預(yù)

20、支金額不高于人民幣5,000元。3) 所有借款須在1個月內(nèi)必須報銷及結(jié)清，以現(xiàn)金報銷單送達財務(wù)部為準。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務(wù)部說明情況，方可延期.員工報賬時不退還借款申請單，由財務(wù)部開給申請人收款收據(jù)。4) 申請借款時，須附審批手續(xù)完整的外地出差申請表復(fù)印件辦理。5) 財務(wù)部必須及時記錄所有預(yù)支款項，確保沒有久未退還的預(yù)支款項。6) 在旅途中尚未使用的預(yù)支款項應(yīng)在報銷時交還財務(wù)部，禁止把款項保留或轉(zhuǎn)至其他員工。7) 預(yù)支款項退還財務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項遺失，一切后果自負.4、 交通工具1) 選擇最經(jīng)濟的交通工具是公司所需求的.2) 限制乘坐飛機、火車軟臥.普通員工需

21、要乘坐飛機、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準.3) 經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥.4) 機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂取.5) 不使用的機票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作將來之用.5、住宿安排1) 酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的酒店.2) 住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷。3) 多人出差至同一地點，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標準.4) 到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。5) 不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票。第四條 差旅支出報銷及結(jié)算1)

22、報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù).2) 報支外地差旅費者必須附相應(yīng)的外地出差申請表的財務(wù)聯(lián)及出差工作報告，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容.3) 財務(wù)部應(yīng)確?，F(xiàn)金報銷單上的預(yù)支款項金額與外地出差申請表上所預(yù)支款項相符,否則不受理差旅費財務(wù)報銷手續(xù)。4) 差旅支出報銷若不按公司的報銷程序?qū)⒕皇芾?，此情況包括,例如：a) 沒有填寫現(xiàn)金報銷單或出差工作報告.b) 現(xiàn)金報銷單的資料不正確或沒有完全地填寫。c) 沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。d) 沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準。e) 沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。第五條 與其他部門協(xié)調(diào)1) 財務(wù)部應(yīng)通知

23、兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項的員工,尚欠余額將會在下期工資內(nèi)扣除。2) 對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確保離職手續(xù)表中各項手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù))已經(jīng)完成才發(fā)出員工保證金、工資領(lǐng)取通知書，離職/解職的員工才能到財務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。第六條 特殊情況若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準。第五節(jié) 發(fā)票管理辦法為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人員必須嚴格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴格處分處，還將循中華人民共和國發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負責(zé)任。第一條 開出發(fā)票1、酒店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)

24、票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負責(zé)保管和控制使用,并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。2、所有發(fā)票由指定會計員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加蓋財務(wù)專用章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理領(lǐng)出和繳銷。1、 收銀必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督和指導(dǎo)，各崗位點的收銀員要嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷.在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報財務(wù)部經(jīng)理處理。4、發(fā)票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指:訂本式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。5、 發(fā)票的開具不準涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因,整份完整保存，交

25、回給發(fā)票管理員核銷.如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損失的由當事人賠償。6、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個人代開，只能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用。7、 任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。8、 發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。9、 每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報告，附于營業(yè)收入報告之后。第二條 收取發(fā)票1、購買商品和其他付款事項，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并經(jīng)開票人簽字方可接受。2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。3、對不

26、符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受,不得作為報銷憑證。4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)直接開給酒店。如有特殊情況,應(yīng)具報告說明，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，方可給予報銷。5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票抵充頂替。6、財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項，審核其真實性、合法性、完整性。第六節(jié) 收據(jù)管理辦法收據(jù)是財務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項的的書面憑證，開具收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料;代收代之的款項；預(yù)收款。1、 確保開具收據(jù)的真實性

27、和完整性.未發(fā)生業(yè)務(wù)時不得開具，2、 酒店營業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、發(fā)放。3、 收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫,內(nèi)容一致，4、 因工作失誤或其他原因開錯的,要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀.5、 不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù).收據(jù)使用完畢后,應(yīng)及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。6、 收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。7、 所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責(zé)任人承擔(dān)。第七節(jié) 收銀員編班制度 為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營業(yè)運作需要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首先由收銀員個人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請求（一般

28、要求假期當月處理完畢，不累計到下個月，如由于營業(yè)需要可以調(diào)整），再由編更負責(zé)人綜合情況，制定下月更期表,具體要求如下。1、 排班表制定后，若有需要更改或臨時調(diào)更,需請示領(lǐng)導(dǎo)批準。2、 請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假條，并經(jīng)批準.3、 若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準方可執(zhí)行,欠下的時間，以后補回。4、 在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。5、 在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，需提交申請條,并交財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可作準。6、 當班人員負責(zé)起當班所有應(yīng)付的工作責(zé)任.7、 如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度作前提，作出修訂。第八節(jié)

29、各種消費券(卡）管理在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費的消費憑證.1、 酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內(nèi)。2、 消費券上必須注明可消費金額。3、 消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。4、 消費券必須在消費前出示。5、 消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。6、 所有消費券由財務(wù)部按序號控制并保存。7、 所有消費券的使用需經(jīng)財務(wù)部蓋章后，方可生效。8、 酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。9、 消費券在申請或發(fā)放中,不得作假或發(fā)放與此無關(guān)人員，一經(jīng)查出，嚴肅處理。10、 免費的消費券上須注明,如持券人到酒店消費，需提前預(yù)訂,以視客房及餐廳的消費安排情況11、 申

30、請免費消費券，應(yīng)事先填寫申請表，注明時間及原因，而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準。12、 任何消費券如延期使用，需由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費券上簽字確認，在原來的消費券上注明延遲的日期，方可生效。13、 所有消費券均由財務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門需要領(lǐng)取消費券時，由財務(wù)部負責(zé)保管人員登記消費券號碼、領(lǐng)取日期等資料，并由領(lǐng)取人簽收。14、 消費券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理.15、如果為ic卡，亦由財務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充值等等.第九節(jié) 采購制度采購制度的大原則是:先審批，后購買；先驗收，后付款。為了加強酒店的成本控制，壓縮不合理的費用支出,特制度本制度.（一）、請購制度1、 部門每月

31、做好日常物品的采購計劃，填寫采購申請單后,部門負責(zé)人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送總經(jīng)辦審批。2、 在計劃外和超計劃的采購,要由總經(jīng)辦審批.3、 部門對于固定資產(chǎn)的申購，要按實際情況，提交扼要的報告,說明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。4、 更換原有的設(shè)備,要有專業(yè)部門的意見書。5、 一些特殊設(shè)備申購,涉及多個部門的，要互相進行溝通，完善方案。（二）、采購實施1、 采購物品由采購部負責(zé)，如是專業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專業(yè)人員陪同。2、 專用物品、常用用品的采購一般通過供應(yīng)商送貨，并有一定范圍的詢價，選定兩家以上的供應(yīng)商。3、 固定資產(chǎn)的采購必須采取比價的方式進行，擇優(yōu)購買。（參見固定資產(chǎn)管理制度有關(guān)固定資產(chǎn)的采購部分）。4、 采購物品先急后緩,營業(yè)部門優(yōu)先.(三）、驗收制度收貨必須掌握三個重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價格.1、 未經(jīng)批準的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。2、 收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購申請單名稱一致.3、 對收到的食品原料和物品進行數(shù)量盤點，收貨量應(yīng)