石家莊馬桶項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景智能馬桶起源于美國，后來韓國日本發(fā)展迅速，很快風靡全球。智能馬桶多數(shù)都加入了抗菌設計，即在坐圈采用納米銀抗菌材料，細菌無法存活，避免交叉感染。傳統(tǒng)馬桶往往連著水箱，長期不使用會導致細菌滋生，危及家人健康?，F(xiàn)采用無水箱設計的智能馬桶讓自來水直接供給私密洗凈和沖水系統(tǒng)，避免發(fā)生長期不使用導致水體污染的情況，使得私密洗凈和沖水時能保持優(yōu)質水體。智能馬桶擁有許多特別的功能：如臀部清凈、坐圈保溫、暖風烘干、自動除臭等。加熱、溫水清洗、暖風烘干，坐在這樣的馬桶上，不再僅僅只是如廁，還可以“享受”，這樣的智能馬桶最受中國人喜愛。智能馬桶兼具醫(yī)療屬性和環(huán)保屬性，目前國內受限渠道與技術的發(fā)展，市

2、場潛力巨大。根據(jù)中國家用電器協(xié)會數(shù)據(jù)，2015年中國智能馬桶市場規(guī)模突破百億，預計2020年中國智能馬桶市場規(guī)模將達804億元。2016年，中國智能馬桶的普及率為0.96%，預計到2020年，普及率將達到2.29%。其中，普及率最高的城市為上海，2016年普及率約為8.4%，其次是北京，普及率約為5.3%。智能馬桶在中國發(fā)展已經有十年左右。區(qū)域市場以華南華東為主，受觀念普及與經濟實力影響顯著。按照區(qū)域劃分，我國華南和華東地區(qū)智能馬桶主要市場，分別占比高達35%和23%，這與廣東、浙江地區(qū)智能馬桶工廠興盛有密切關系，居民接觸智能馬桶及接受理念遠比其他地區(qū)頻繁。同時東南地區(qū)平均經濟實力較強，消費升

3、級帶動智能馬桶的發(fā)展。但是中國智能馬桶普及率依舊很低。中國家電協(xié)會智能衛(wèi)浴電器專業(yè)委員會的調查顯示，2017年度上海的智能馬桶普及率已達到8-10%，北京已達到5-6%，其他較發(fā)達城市如廣州、天津、杭州、深圳、青島等，普及率也達到了3-5%。近兩年的智能馬桶普及率正在加速膨脹。目前，智能馬桶高端品牌主要被美系和日系占據(jù)，松下、TOTO、伊奈均在國內設有工廠，憑借技術和品牌的先天優(yōu)勢壟斷高端市場。中端市場以傳統(tǒng)衛(wèi)浴和部分專業(yè)電子電器企業(yè)為主，隨著家電企業(yè)的介入，行業(yè)成混戰(zhàn)局面。智能馬桶技術復雜，設計水、電、加熱、機械、傳感、注塑、焊接等多個領域，配套企業(yè)較少，進入門檻較高，產能主要來自衛(wèi)浴、家電

4、和專業(yè)電子電器三類企業(yè)。目前，智能馬桶高端品牌主要被美系和日系占據(jù)，松下、TOTO、伊奈均在國內設有工廠，憑借技術和品牌的先發(fā)優(yōu)勢壟斷高端市場，中端市場以傳統(tǒng)衛(wèi)浴和部分專業(yè)電子電器企業(yè)為主，隨著家電企業(yè)的介入，行業(yè)成混戰(zhàn)局面。近幾年，一體式智能馬桶銷量始終保持著主流地位，主流一體式智能馬桶銷售價格區(qū)間多為1900-4470元；而主流分體式智能馬桶價格區(qū)間多為610-2740元。市場競爭:內資份額較弱,但其占比持續(xù)向上提升,內資頭部品牌集中度加大，內資品牌海爾和智米份額提升。拉動內資品牌零售額份額微增;從品牌集中度來看,內外資品牌集中度逆向發(fā)展,內資頭部品牌帶動集中度上升。外資集中度下降。二、項

5、目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資3506.28(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金971.41萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資4477.69萬元，其中：固定資產投資3506.28萬元，占項目總投資的78.31%；流動資金971.41萬元，占項目總投資的21.69%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資1409.66萬元，占項目總投資的31.48%；設備購置費1318.99萬元，占項目總投資的29.46%；其它投資777.63萬元，占項目總投資的17.37%。3、總投資及其構成估算：總投資=

6、固定資產投資+流動資金。項目總投資=3506.28+971.41=4477.69（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷55.00%,計劃收入4661.25萬元，總成本4006.68萬元，利潤總額-12516.21萬元，凈利潤-9387.16萬元，增值稅144.36萬元，稅金及附加65.64萬元，所得稅-3129.05萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入6356.25萬元，總成本5146.86萬元，利潤總額-15634.21萬元，凈利潤-11725.66萬元，增值稅196.85萬元，稅金及附加71.94萬元，所得稅-3908.55萬元；第三年

7、生產負荷100%，計劃收入8475.00萬元，總成本6572.08萬元，利潤總額1902.92萬元，凈利潤1427.19萬元，增值稅262.47萬元，稅金及附加79.81萬元，所得稅475.73萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入8475.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=262.47萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用6572.08萬元，其中：可變成本570

8、0.88萬元，固定成本871.20萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加79.81萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1902.92（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1902.9225.00%=475.73（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1902.92（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1902.9225.00%=475.73（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額190

9、2.92萬元，繳納企業(yè)所得稅475.73萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=1902.92-475.73=1427.19（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年投資利潤率=42.50%。（2）達產年投資利稅率=50.14%。（3）達產年投資回報率=31.87%。5、根據(jù)經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入8475.00萬元，總成本費用6572.08萬元，稅金及附加79.81萬元，利潤總額1902.92萬元，企業(yè)所得稅475.73萬元，稅后凈利潤1427.19萬元，年納稅總額818.01萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回

10、收期（Pt）=4.64年。本期工程項目全部投資回收期4.64年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率42.50%，投資利稅率50.14%，全部投資回報率31.87%，全部投資回收期4.64年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預期的目標。建議項目承辦單位提前做好產品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經

11、營運作。七、市場預測分析智能馬桶起初用于醫(yī)療和老年保健，智能馬桶多數(shù)都加入了抗菌設計，即在坐圈采用納米銀抗菌材料，細菌無法存活，避免交叉感染。目前，一些特殊的醫(yī)療中心以及老年保健中心對智能馬桶的應用較為普遍。另外，智能馬桶除了在功能上的創(chuàng)新和智能便利能夠彰顯高貴氣質之外，智能馬桶在外觀設計上往往也比較上檔次。因此，少數(shù)的高檔酒店、飯店以及其他娛樂休閑場所的衛(wèi)生間也會選擇安裝智能馬桶。而隨著人們的生活水平和消費能力的提升，以及智能技術在家居生活中的應用普及，智能馬桶的應用也逐漸擴展到個體家庭。并且，近些年智能馬桶生產商在技術上突破和產品需求設計上也逐漸將重心轉向個體家庭用戶，市場推廣重點領域也轉

12、向個體消費者，使得智能馬桶在個體家庭中的應用更為普遍。隨著中國老齡化加深及消費觀念轉變，預計2020年中國智能馬桶市場規(guī)模將超800億。加熱、溫水清洗、暖風烘干，坐在這樣的馬桶上，不再僅僅只是如廁，還可以“享受”，這樣的智能馬桶最受中國人喜愛。智能馬桶兼具醫(yī)療屬性和環(huán)保屬性，目前國內受限渠道與技術的發(fā)展，市場潛力巨大。根據(jù)中國家用電器協(xié)會數(shù)據(jù)，2015年中國智能馬桶市場規(guī)模突破百億，預計2020年中國智能馬桶市場規(guī)模將達804億元。2016年，中國智能馬桶的普及率為0.96%，預計到2020年，普及率將達到2.29%。其中，普及率最高的城市為上海，2016年普及率約為8.4%，其次是北京，普及

13、率約為5.3%。智能馬桶在中國發(fā)展已經有十年左右，但是中國智能馬桶普及率依舊很低。中國家電協(xié)會智能衛(wèi)浴電器專業(yè)委員會的調查顯示，2017年度上海的智能馬桶普及率已達到8-10%，北京已達到5-6%，其他較發(fā)達城市如廣州、天津、杭州、深圳、青島等，普及率也達到了3-5%。近兩年的智能馬桶普及率正在加速膨脹。目前，智能馬桶高端品牌主要被美系和日系占據(jù)，松下、TOTO、伊奈均在國內設有工廠，憑借技術和品牌的先収優(yōu)勢壟斷高端市場。中端市場以傳統(tǒng)衛(wèi)浴和部分專業(yè)電子電器企業(yè)為主，隨著家電企業(yè)的介入，行業(yè)成混戰(zhàn)局面。人們對美好生活的追求，將激發(fā)出新的需求，對它們的滿足成為企業(yè)轉型升級的原始起點。目前，我國智

14、能馬桶的家庭普及率不足2%，與日本的78%、韓國的55%相比未來還有很大的市場空間。隨著老齡化加速、消費結構升級和城鎮(zhèn)化改造持續(xù)推進，國內智能馬桶產業(yè)將迎來數(shù)量級增長，智能馬桶有望乘勢成長為千億級產業(yè)。2015年初到現(xiàn)在智能馬桶企業(yè)數(shù)增至20余家，產量超過200萬臺，產值破60億元大關，并大闊步地朝著千億級產業(yè)邁進。正是智能馬桶產業(yè)這幾年最好的注腳。隨著老齡化加速、消費結構升級和城鎮(zhèn)化改造持續(xù)推進，國內智能馬桶產業(yè)將迎來數(shù)量級增長，智能馬桶有望乘勢成長為千億級產業(yè)。八、行業(yè)發(fā)展趨勢隨著人們的生活水平和消費能力的提升、智能技術在家居生活中的應用普及，智能馬桶的應用也逐漸擴展到個體家庭。同時，近些

15、年智能馬桶生產商在技術上突破和產品需求設計上也逐漸將重心轉向個體家庭用戶，市場推廣重點領域也轉向個體消費者，使得智能馬桶在個體家庭中的應用更為普遍。加熱、溫水清洗、暖風烘干，坐在這樣的馬桶上，不再僅僅只是如廁，還可以“享受”，這樣的智能馬桶最受國人喜愛。智能馬桶兼具醫(yī)療屬性和環(huán)保屬性，目前國內受限渠道與技術的發(fā)展，市場潛力巨大。預計到2020年，我國智能馬桶市場規(guī)模為155億元。一體式智能馬桶銷量始終保持著主流地位，據(jù)調查數(shù)據(jù)顯示，主流一體式智能馬桶銷售價格區(qū)間多為1900-7090元。主流分體式智能馬桶價格區(qū)間多為610-2740元。智能馬桶自2012年以來普及率緩慢提升，2017年約為1.

16、18%。在智能技術帶來的消費品質提高的趨勢下，2018年智能馬桶滲透率將達到1.4%，仍然處于較低的滲透水平。目前，智能馬桶高端品牌主要被美系和日系占據(jù)，松下、TOTO、伊奈均在國內設有工廠，憑借技術和品牌的先發(fā)優(yōu)勢壟斷高端市場，中端市場以傳統(tǒng)衛(wèi)浴和部分專業(yè)電子電器企業(yè)為主，隨著家電企業(yè)的介入，行業(yè)成混戰(zhàn)局面。而隨著人們的生活水平和消費能力的提升，以及智能技術在家居生活中的應用普及，智能馬桶的應用也逐漸擴展到個體家庭。并且，近些年智能馬桶生產商在技術上突破和產品需求設計上也逐漸將重心轉向個體家庭用戶，市場推廣重點領域也轉向個體消費者，使得智能馬桶在個體家庭中的應用更為普遍。九、附表上年度營收情

17、況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1241.841655.791537.521478.385913.542主營業(yè)務收入1093.141457.531353.421301.365205.452.1智能馬桶(A)360.74480.98446.63429.451717.802.2智能馬桶(B)251.42335.23311.29299.311197.252.3智能馬桶(C)185.83247.78230.08221.23884.932.4智能馬桶(D)131.18174.90162.41156.16624.652.5智能馬桶(E)87.45116.60108.27104

18、.11416.442.6智能馬桶(F)54.6672.8867.6765.07260.272.7智能馬桶(.)21.8629.1527.0726.03104.113其他業(yè)務收入148.70198.27184.10177.02708.09上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5913.54完成主營業(yè)務收入萬元5205.45主營業(yè)務收入占比88.03%營業(yè)收入增長率（同比）26.38%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1234.19利潤總額萬元1535.49利潤總額增長率18.02%利潤總額增長量萬元234.40凈利潤萬元1151.62凈利潤增長率17.62%凈利潤增長量萬元172.49投資利潤率

19、46.75%投資回報率35.06%財務內部收益率25.73%企業(yè)總資產萬元9852.65流動資產總額占比萬元30.33%流動資產總額萬元2988.46資產負債率27.58%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米12079.3718.11畝1.1容積率1.421.2建筑系數(shù)73.97%1.3投資強度萬元/畝193.611.4基底面積平方米8935.111.5總建筑面積平方米17152.711.6綠化面積平方米1144.72綠化率6.67%2總投資萬元4477.692.1固定資產投資萬元3506.282.1.1土建工程投資萬元1409.662.1.1.1土建工程投資占比萬元31.4

20、8%2.1.2設備投資萬元1318.992.1.2.1設備投資占比29.46%2.1.3其它投資萬元777.632.1.3.1其它投資占比17.37%2.1.4固定資產投資占比78.31%2.2流動資金萬元971.412.2.1流動資金占比21.69%3收入萬元8475.004總成本萬元6572.085利潤總額萬元1902.926凈利潤萬元1427.197所得稅萬元1.428增值稅萬元262.479稅金及附加萬元79.8110納稅總額萬元818.0111利稅總額萬元2245.2012投資利潤率42.50%13投資利稅率50.14%14投資回報率31.87%15回收期年4.6416設備數(shù)量臺（套

21、）4017年用電量千瓦時493891.6218年用水量立方米4985.4319總能耗噸標準煤61.1320節(jié)能率26.64%21節(jié)能量噸標準煤22.6122員工數(shù)量人142區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元178336.10同期產值萬元153830.85同比增長15.93%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家818規(guī)上企業(yè)家19從業(yè)人數(shù)人40900前十位企業(yè)產值萬元85916.17去年同期74846.39萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元21049.462、xxx集團萬元18901.563、xxx投資公司萬元11169.104、xxx投資公司萬元9450.785、xxx（集團）有限公司萬元601

22、4.136、xxx投資公司萬元5584.557、xxx投資公司萬元429.588、xxx投資公司萬元3522.569、xxx（集團）有限公司萬元3350.7310、xxx投資公司萬元2577.49區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元51680.261.1同期增加值萬元43927.121.2增長率17.65%2行業(yè)凈利潤萬元21828.252.12016年凈利潤萬元19534.862.2增長率11.74%3行業(yè)納稅總額萬元24366.833.12016納稅總額萬元20440.263.2增長率19.21%42017完成投資萬元39140.584.12016行業(yè)投資萬元14.8

23、8%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值208425.47236847.13269144.472利潤總額55431.0062989.7771579.283凈利潤16674.5418948.3421532.214納稅總額16697.1618974.0421561.415工業(yè)增加值70676.7880314.5291266.506產業(yè)貢獻率10.00%13.00%15.47%7企業(yè)數(shù)量98211981533土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程6317.126317.1212124.6112124

24、.611096.081.1主要生產車間3790.273790.277274.777274.77679.571.2輔助生產車間2021.482021.483879.883879.88350.751.3其他生產車間505.37505.37703.23703.2365.762倉儲工程1340.271340.273268.263268.26214.882.1成品貯存335.07335.07817.07817.0753.722.2原料倉儲696.94696.941699.501699.50111.742.3輔助材料倉庫308.26308.26751.70751.7049.423供配電工程71.4871.

25、4871.4871.485.293.1供配電室71.4871.4871.4871.485.294給排水工程82.2082.2082.2082.204.734.1給排水82.2082.2082.2082.204.735服務性工程848.84848.84848.84848.8455.815.1辦公用房443.21443.21443.21443.2125.805.2生活服務405.63405.63405.63405.6326.426消防及環(huán)保工程239.46239.46239.46239.4617.716.1消防環(huán)保工程239.46239.46239.46239.4617.717項目總圖工程35.7

26、435.7435.7435.74-12.787.1場地及道路硬化2439.31467.54467.547.2場區(qū)圍墻467.542439.312439.317.3安全保衛(wèi)室35.7435.7435.7435.748綠化工程798.3027.94合計8935.1117152.7117152.711409.66節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤61.131.1年用電量千瓦時493891.621.2年用電量噸標準煤60.701.3年用水量立方米4985.431.4年用水量噸標準煤0.432年節(jié)能量噸標準煤22.613節(jié)能率26.64%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元

27、3284.651.1完成比例73.36%2完成固定資產投資萬元2537.862.1完成比例77.26%3完成流動資金投資萬元746.793.1完成比例22.74%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人971.2人均年工資萬元5.511.3年工資額萬元436.682工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人212.2人均年工資萬元6.172.3年工資額萬元145.703企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人63.2人均年工資萬元7.443.3年工資額萬元42.974品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人114.2人均年工資萬元5.784.3年工資額萬元55.065其他人員工資5.1平均人

28、數(shù)人75.2人均年工資萬元7.965.3年工資額萬元55.066職工工資總額萬元735.47固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1409.661318.99193.613506.281.1工程費用萬元1409.661318.996714.381.1.1建筑工程費用萬元1409.661409.6631.48%1.1.2設備購置及安裝費萬元1318.991318.9929.46%1.2工程建設其他費用萬元777.63777.6317.37%1.2.1無形資產萬元359.85359.851.3預備費萬元417.78417.781.3.1基

29、本預備費萬元214.25214.251.3.2漲價預備費萬元203.53203.532建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元3506.283506.28流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元6714.383288.424283.726714.386714.386714.381.1應收賬款萬元2014.311107.871510.742014.312014.312014.311.2存貨萬元3021.471661.812266.103021.473021.473021.471.2.1原輔材料萬元906.44498.54679.83906.44906.44

30、906.441.2.2燃料動力萬元45.3224.9333.9945.3245.3245.321.2.3在產品萬元1389.88764.431042.411389.881389.881389.881.2.4產成品萬元679.83373.91509.87679.83679.83679.831.3現(xiàn)金萬元1678.60923.231258.951678.601678.601678.602流動負債萬元5742.973158.634307.235742.975742.975742.972.1應付賬款萬元5742.973158.634307.235742.975742.975742.973流動資金萬元9

31、71.41534.28728.56971.41971.41971.414鋪底流動資金萬元323.80178.09242.85323.80323.80323.80總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4477.69127.70%127.70%100.00%2項目建設投資萬元3506.28100.00%100.00%78.31%2.1工程費用萬元2728.6577.82%77.82%60.94%2.1.1建筑工程費萬元1409.6640.20%40.20%31.48%2.1.2設備購置及安裝費萬元1318.9937.62%37.62%29.46%2

32、.2工程建設其他費用萬元359.8510.26%10.26%8.04%2.2.1無形資產萬元359.8510.26%10.26%8.04%2.3預備費萬元417.7811.92%11.92%9.33%2.3.1基本預備費萬元214.256.11%6.11%4.78%2.3.2漲價預備費萬元203.535.80%5.80%4.55%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元3506.28100.00%100.00%78.31%5建設期間費用萬元6流動資金萬元971.4127.70%27.70%21.69%7鋪底流動資金萬元323.809.23%9.23%7.23%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號

33、項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4661.256356.258475.008475.008475.001.1萬元4661.256356.258475.008475.008475.002現(xiàn)價增加值萬元1491.602034.002712.002712.002712.003增值稅萬元144.36196.85262.47262.47262.473.1銷項稅額萬元1356.001356.001356.001356.001356.003.2進項稅額萬元601.44820.151093.531093.531093.534城市維護建設稅萬元10.1113.7818.3718.3718.3

34、75教育費附加萬元4.335.917.877.877.876地方教育費附加萬元2.893.945.255.255.259土地使用稅萬元48.3248.3248.3248.3248.3210稅金及附加萬元65.6471.9479.8179.8179.81折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1409.661409.66當期折舊額1127.7356.3956.3956.3956.3956.39凈值281.931353.271296.891240.501184.111127.732機器設備原值1318.991318.99當期折舊額1055.1970.357

35、0.3570.3570.3570.35凈值1248.641178.301107.951037.61967.263建筑物及設備原值2728.65當期折舊額2182.92126.73126.73126.73126.73126.73建筑物及設備凈值545.732601.922475.192348.462221.732095.004無形資產原值359.85359.85當期攤銷額359.859.009.009.009.009.00凈值350.85341.86332.86323.87314.875合計：折舊及攤銷2542.77135.73135.73135.73135.73135.73總成本費用估算一覽表

36、序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元3944.572169.512958.433944.573944.573944.572外購燃料動力費萬元311.87171.53233.90311.87311.87311.873工資及福利費萬元735.47735.47735.47735.47735.47735.474修理費萬元15.218.3711.4115.2115.2115.215其它成本費用萬元1429.23786.081071.921429.231429.231429.235.1其他制造費用萬元673.82370.60505.37673.82673.82673.82

37、5.2其他管理費用萬元222.21122.22166.66222.21222.21222.215.3其他銷售費用萬元413.82227.60310.37413.82413.82413.826經營成本萬元6436.353539.994827.266436.356436.356436.357折舊費萬元126.73126.73126.73126.73126.73126.738攤銷費萬元9.009.009.009.009.009.009利息支出萬元-10總成本費用萬元6572.084006.685146.866572.086572.086572.0810.1可變成本萬元5700.883135.484275.665700.885700.885700.8810.2固定成本萬元871.20871.20871.20871.20871.20871.2011盈虧平衡點