商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程

1、附件： 商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程第一條 為便于商業(yè)銀行規(guī)范辦理代客境外理財業(yè)務(wù)，根據(jù)商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法及有關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條 商業(yè)銀行申請境外理財投資購匯額度，應(yīng)遵守下列申請程序：（一）在全國范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的中資商業(yè)銀行申請代客境外理財投資購匯額度，應(yīng)由總行向國家外匯管理局遞交申請材料。 （二）城市和農(nóng)村商業(yè)銀行申請代客境外理財投資購匯額度，應(yīng)向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱“外匯局”）遞交申請材料。外匯局初審后，逐級報國家外匯管理局批準(zhǔn)。（三）外資銀行申請代客境外理財投資購匯額度，由其主報告行或總行向外

2、匯局遞交申請材料。外匯局初審后，逐級報國家外匯管理局批準(zhǔn)。第三條 商業(yè)銀行以客戶自有外匯資金從事代客境外理財業(yè)務(wù)的，無需申請投資額度。第四條 商業(yè)銀行的代客境外理財投資購匯額度可以循環(huán)使用。其累計購匯與累計結(jié)匯之間的差額（收益部分除外），不得超過國家外匯管理局核準(zhǔn)的購匯額度。第五條 境內(nèi)居民個人以自有外匯資金購買商業(yè)銀行代客境外理財產(chǎn)品的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人存放于境內(nèi)銀行的外幣現(xiàn)鈔存款和現(xiàn)匯存款。涉及鈔轉(zhuǎn)匯的，參照B股有關(guān)規(guī)定辦理。贖回款和分紅款由境內(nèi)托管賬戶或經(jīng)商業(yè)銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至原外匯存款賬戶或指定賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。境內(nèi)機構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金購買商業(yè)銀行代客境外

3、理財產(chǎn)品。境內(nèi)機構(gòu)以自有外匯資金購買銀行代客境外理財產(chǎn)品的，贖回款或分紅款由境內(nèi)托管賬戶或經(jīng)商業(yè)銀行賬戶劃回境內(nèi)機構(gòu)的原外匯賬戶。第六條 商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)在募集期結(jié)束后，將募集的資金按原幣種直接劃至境內(nèi)托管賬戶。境內(nèi)托管賬戶可同時包含人民幣賬戶和外匯賬戶。 商業(yè)銀行將劃入境內(nèi)托管賬戶的人民幣資金購匯，按照對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過境內(nèi)托管賬戶完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。商業(yè)銀行應(yīng)在與投資者簽署的代客境外理財委托協(xié)議中，明確募集人民幣資金購匯所使用人民幣匯價的確定原則。第七條 商業(yè)銀行以人民幣資金向投資者支付贖回款或分紅款，需要結(jié)匯的，

4、參照本操作規(guī)程第六條第二款規(guī)定的購匯原則進(jìn)行結(jié)匯并向投資者進(jìn)行支付。第八條 商業(yè)銀行在代客境外理財過程中，應(yīng)憑其與客戶簽訂的書面協(xié)議辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)?？蛻糈H回款和分紅款，由境內(nèi)托管人憑商業(yè)銀行的付款指令辦理相關(guān)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。境內(nèi)托管人可以憑商業(yè)銀行指令進(jìn)行境內(nèi)托管賬戶和境外外匯資金運用結(jié)算賬戶之間的資金劃撥。第九條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為商業(yè)銀行開立境外外匯資金運用結(jié)算賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的收入范圍是：從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售各類境外金融資產(chǎn)所得資金，分紅派息、利息收入以及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)

5、托管賬戶的資金，購買各類境外金融資產(chǎn)的資金，支付相關(guān)費用以及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他支出。 第十條 境內(nèi)托管人應(yīng)按照規(guī)定格式（見附表一、二）在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)向國家外匯管理局報送數(shù)據(jù)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)統(tǒng)計規(guī)定，將代客境外理財業(yè)務(wù)所涉及的結(jié)售匯交易計入銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月（旬）報表和銀行結(jié)售匯綜合頭寸日報表。第十二條 本操作規(guī)程未盡事宜，按照商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法及其他相關(guān)規(guī)定辦理。第十三條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。附表一：商業(yè)銀行代客境外理財月報表年 月商業(yè)銀行名稱： 境內(nèi)托管人名稱：境外托管代理人： 產(chǎn)品名稱/客戶名稱：已

6、獲投資購匯額度： 單位：美元月初數(shù)本月發(fā)生數(shù)月末數(shù)投資情況銀行存款貨幣市場工具債券基金衍生產(chǎn)品其他投資合計境內(nèi)托管賬戶情況銀行存款人民幣存款外匯存款合計外匯賬戶收入情況商業(yè)銀行劃入購匯境外外匯資金運用結(jié)算賬戶劃入利息收入其他收入合計外匯賬戶支出情況劃往商業(yè)銀行劃往境外外匯資金運用結(jié)算賬戶結(jié)匯支付贖回款分紅托管費管理費各類手續(xù)費其他支出合計備注填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：填表說明：1、 商業(yè)銀行從事表外代客境外理財業(yè)務(wù)，無論客戶資金為外匯還是人民幣，均應(yīng)填報本報表。2、 本報表按照不同的理財產(chǎn)品分別填列。理財產(chǎn)品同時涉及客戶外匯資金和人民幣資金的，應(yīng)將人民幣資金折算為美元后合并填報

7、。3、 人民幣資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)日人民幣對美元匯率的中間價折算。4、 其他非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月各種貨幣兌美元折算率表折算成美元后填列。5、 除銀行存款外，投資情況項下以每月最后一個交易日收盤價或最后成交價計值。6、 “銀行存款”只填余額數(shù)，不包括應(yīng)計利息。7、 月初數(shù)為歷年至本月初累計數(shù)，“投資情況”欄和“境內(nèi)托管賬戶”欄中“銀行存款”部分除外。8、 商業(yè)銀行以客戶外匯資金進(jìn)行代客境外理財?shù)?，收入情況應(yīng)計入“商業(yè)銀行劃入”，以客戶人民幣資金進(jìn)行代客境外理財?shù)?，收入情況計入“購匯”。9、 商業(yè)銀行將托管賬戶內(nèi)資金結(jié)匯后支付客戶分紅款或贖回款的，支出情況計入“結(jié)匯”。 商業(yè)銀行以客戶外匯資金進(jìn)行代客境外理財?shù)?，贖回款和分紅款劃往商業(yè)銀行后支付的，支出情況應(yīng)計入“劃往商業(yè)銀行”；商業(yè)銀行以托管賬戶內(nèi)外匯資金直接支付的，分別計入“支付贖回款”和“分紅”。附表二：商業(yè)銀行代客境外理財資金匯出入明細(xì)表年 月商業(yè)銀行名稱： 境內(nèi)托管人名稱： 境外托管代理人名稱：匯出入日期資金匯出資金匯入凈匯出金額（美元）備注匯出幣種/金額美元匯入幣種/金額美元合計填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期： 填表說明：1、 本表格按照資金匯出入情況逐